農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題研究

丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農(nóng)信社

農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題研究

丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農(nóng)信社

隨著金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟中核心地位的日益突出,支付清算系統(tǒng)的安全與效率極大地影響著金融穩(wěn)定、經(jīng)濟發(fā)展和社會安定。為使銀行業(yè)務(wù)保持健康、有序的發(fā)展,并形成統(tǒng)一有效的管理平臺和風(fēng)險控制平臺,農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極推進清算業(yè)務(wù)發(fā)展,切實規(guī)范業(yè)務(wù)管理,不斷加強風(fēng)險控制,根據(jù)客戶的需求,深入挖掘自身潛力,不斷開拓創(chuàng)新,努力拓展產(chǎn)品市場,全面提高清算業(yè)務(wù)的綜合競爭能力?；诖吮疚姆治隽宿r(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題。

農(nóng)村商業(yè)銀行；支付清算業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

1　支付清算業(yè)務(wù)的概念

支付清算業(yè)務(wù)是由關(guān)于資金轉(zhuǎn)移的規(guī)則、提供支付清算服務(wù)的機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的手段共同組成的，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時也稱支付系統(tǒng)(PaymentSystem)或清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。支付清算系統(tǒng)的任務(wù)是快速、準(zhǔn)確、有序、安全地實現(xiàn)貨幣所有權(quán)在經(jīng)濟活動參與者之間的轉(zhuǎn)移。

2　農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

2.1內(nèi)部控制風(fēng)險

制度建設(shè)滯后和內(nèi)部約束機制不到位，內(nèi)控制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求，造成風(fēng)險控制無據(jù)可依。《大額支付系統(tǒng)運行管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》等只是一個大的框架，且隨著支付“業(yè)務(wù)集中到省”，會計核算方式與具體內(nèi)容均發(fā)生了很大的變化，崗位職責(zé)和操作規(guī)程的不細化，使得某些操作帶有很大的隨意性，造成責(zé)任不清和風(fēng)險隱患。

2.2系統(tǒng)故障導(dǎo)致風(fēng)險

計算機硬件、系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡(luò)通訊等都可造成系統(tǒng)運行故障。出現(xiàn)故障是不可避免的，由此產(chǎn)生的系統(tǒng)運行紊亂甚至癱瘓，會影響到會計核算與資金清算的準(zhǔn)確性與安全性。

2.3網(wǎng)絡(luò)安全潛伏隱患

網(wǎng)絡(luò)作為一種構(gòu)建在開放性技術(shù)協(xié)議基礎(chǔ)上的信息流通渠道，它自身的防衛(wèi)能力和抗攻擊性較弱，若遇到設(shè)備超期服役、線路老化等因素，就會不同程度的影響到網(wǎng)絡(luò)通訊，甚至發(fā)生網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的癱瘓。清算總中心在支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中部署了各種各樣的安全產(chǎn)品和設(shè)備，但從各種網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的運行情況看，僅僅部署這些產(chǎn)品是不夠的。因為這些產(chǎn)品采用了不同的安全技術(shù)，一般又都來自于不同的廠家，因此這些安全產(chǎn)品所反映的安全事件總是孤立的，安全維護人員難以從這些孤立事件中了解到整個網(wǎng)絡(luò)的安全狀況，無法對支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)做出正確的安全評估。另外，城市處理中心業(yè)務(wù)增長快，現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源已不能承載業(yè)務(wù)的發(fā)展，某些區(qū)域網(wǎng)絡(luò)點不足，需要重新引電纜、光纜、網(wǎng)線、電話線的問題，存在網(wǎng)絡(luò)安全隱患。

3　農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的優(yōu)化措施

3.1設(shè)置專門的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機構(gòu)

建立支付清算業(yè)務(wù)管理的專門組織。農(nóng)村商業(yè)銀行的清算收付部門已由原來的業(yè)務(wù)支持保障部門定位為業(yè)務(wù)發(fā)展部門，性質(zhì)及重要性發(fā)生了根本性的改變，在這種狀況的要求下，建立專門的支付清算業(yè)務(wù)管理部門，有利于業(yè)務(wù)條線的發(fā)展和風(fēng)險的及時識別與控制?？刂撇僮黠L(fēng)險，僅有按產(chǎn)品分類的內(nèi)部控制還不夠，必須輔之以在線控制技術(shù)。各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)全部納入統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)管理，進行整體的控制與管理。各種風(fēng)險信息能夠?qū)崿F(xiàn)在線監(jiān)控和自動進行風(fēng)險預(yù)警，加強日間監(jiān)控，改變目前的次日監(jiān)控模式。

3.2制定有效的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度

逐步完善支付清算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度，運用分解分析法對支付清算業(yè)務(wù)中的各因素進行分析。支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度也是以支付清算操作規(guī)程為基礎(chǔ)，使內(nèi)部控制滲透到整個業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，力求覆蓋所有支付清算崗位，并由全體人員參加。內(nèi)部控制包括:內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正等。主管全轄支付清算業(yè)務(wù)的職能部門應(yīng)該負責(zé)制定支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度并組織實施，對全轄支付清算業(yè)務(wù)進行管理，定期、不定期對支付清算業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場合肥現(xiàn)場檢查，并進行后評價。

3.3建立科學(xué)的風(fēng)險評估體系

高效快速的支付清算需要嚴(yán)密的內(nèi)控制度和多方位、多層次、立體化、網(wǎng)絡(luò)化的管理體制來保證。

支付清算業(yè)務(wù)主要包括:操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等。在開辦新的業(yè)務(wù)、開發(fā)新的系統(tǒng)之前，應(yīng)對潛在的風(fēng)險進行評估和論證，并提出相應(yīng)控制措施。支付清算業(yè)務(wù)崗位應(yīng)實行嚴(yán)格的復(fù)核制度，嚴(yán)禁一人獨自操作業(yè)務(wù)全過程。嚴(yán)格按照會計制度規(guī)定進行各項業(yè)務(wù)的會計核算并有完整的業(yè)務(wù)紀(jì)錄，在規(guī)定的期限內(nèi)做好會計檔案的保管工作，確保原始記錄，在規(guī)定的期限內(nèi)確保原始記錄、各類報表資料的真實、完整。加強對系統(tǒng)柜員密碼的管理，建立規(guī)范的桂圓管理操作流程，系統(tǒng)維護人員不得間作業(yè)務(wù)操作。應(yīng)建立系統(tǒng)運行工作日志，每日由專人負責(zé)填寫。

加強支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全的建設(shè)，使網(wǎng)絡(luò)安全的硬件、軟件配備到位，對網(wǎng)絡(luò)資源不足的部位進行擴容，對網(wǎng)絡(luò)的信號傳輸標(biāo)題進行屏蔽(靜電屏蔽、磁屏蔽和電磁屏蔽)處理，落實病毒防范、非法登陸監(jiān)測等防范措施，保障網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)進程的穩(wěn)定性;增加電源預(yù)警和報警裝置，發(fā)電機應(yīng)時刻保持待命狀態(tài);及時組織相關(guān)技術(shù)、業(yè)務(wù)人員對接近或超過正常使用年限的設(shè)備、場地設(shè)施進行維修更換，對發(fā)現(xiàn)的各種安全隱患認(rèn)真研究、排查，確保不留隱患，使所有設(shè)備處于最佳運行狀態(tài)。做到問題早發(fā)現(xiàn)、早判斷、早處理、早解決，防患于未然，從而確保支付系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。并加強科技含量，逐步通過信息科技手段實現(xiàn)對全轄各項支付清算業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)控，不僅節(jié)約人力物力還提高了時效性。 應(yīng)建立對突發(fā)事件的快速反應(yīng)機制，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。通過人員備份、地點備份等多種方式，確保在緊急狀態(tài)下，支付清算業(yè)務(wù)正常運行和各項會計數(shù)據(jù)的完整。通過設(shè)立獨立的部門，對本級及全轄風(fēng)險管理情況進行監(jiān)督檢查，并對期間全性、有效性做出評價。建立總、分行間的報告制度。保證信息交流與反饋，使渠道暢通。

總之，要使支付清算業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定的發(fā)展，就必須加強風(fēng)險管理，在細節(jié)上優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，借鑒國外各類先進的管理方法和經(jīng)驗的同時，形成具有農(nóng)村商業(yè)銀行本身特色的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，為農(nóng)村商業(yè)銀行取得競爭優(yōu)勢做好基礎(chǔ)性工作。

[1]魯建中.對我國銀行清算業(yè)務(wù)的法律思考[D].中國政法大學(xué),2005.

[2]羅艷.央行主導(dǎo)下的支付清算系統(tǒng)模式及相關(guān)風(fēng)險研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2007.

[3]謝眾.我國支付體系風(fēng)險研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2008.