中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用及其問題研究

潘金華

摘 要：近幾年來，我國(guó)企業(yè)數(shù)量越來越多，這表明我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有了很大的進(jìn)步。這些企業(yè)，尤其是中小企業(yè)的發(fā)展為我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的壯大做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。然而，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過程中也一直面臨著困境。由于我國(guó)的制度、國(guó)情、企業(yè)特點(diǎn)等因素，導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難，資金成了中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸?；谶@一狀況，解決中小企業(yè)融資問題的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生，為中小企業(yè)解決融資問題提供了很大的幫助，也逐漸成為中小企業(yè)融資的一個(gè)重要途徑。但是由于制度不完善、監(jiān)管不嚴(yán)格，導(dǎo)致我國(guó)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著一些問題。我國(guó)一方面要利用融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的巨大作用，另一方面也要克服此類融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保融資時(shí)出現(xiàn)的一些弊端。

關(guān)鍵詞：融資；中小企業(yè)；融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)

中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）07-0082-02

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國(guó)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織如雨后春筍般冒出了頭，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)的白熱化。在當(dāng)前這個(gè)大環(huán)境下，中小企業(yè)發(fā)展過程中，資金一直是個(gè)大問題，也是導(dǎo)致中小企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中往往處于劣勢(shì)地位甚至被淘汰的重要因素。通過融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保融資是企業(yè)融資中十分重要的手段，能否有效地利用融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保融資是中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保的類型主要有直接擔(dān)保和間接擔(dān)保。我國(guó)中小企業(yè)大部分使用的是間接擔(dān)保。包括借貸擔(dān)保和貿(mào)易融資擔(dān)保。從某種意義上來說融資擔(dān)保扮演著中介的角色。一方面提供資金，另一方面提供信譽(yù)保證。

本文簡(jiǎn)述了中小企業(yè)融資的主要方式，通過對(duì)目前融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保融資狀況的分析，提出了該融資方式在發(fā)展和實(shí)施過程中所產(chǎn)生的問題和弊端，并針對(duì)性地提出了解決此問題的對(duì)策和建議。

一、中小企業(yè)的主要融資方式以及出現(xiàn)的問題

（一）融資方式

1.內(nèi)源融資。內(nèi)源融資主要分為兩個(gè)部分，一個(gè)是折舊，通過折舊對(duì)企業(yè)的投資所缺乏的資金進(jìn)行補(bǔ)充。另一個(gè)是收益，通過企業(yè)投資運(yùn)作產(chǎn)生的利潤(rùn)來進(jìn)行之后的投資，是其他融資方式的一個(gè)很重要的基礎(chǔ)。通過內(nèi)部的融資，能夠讓企業(yè)減少其余融資方式的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

2.股權(quán)融資。將自己企業(yè)的以股票的方式對(duì)外發(fā)行以吸引資金的投入，這種方式可以吸引到大量的資金但是也存在著一些弊端。首先，有著很高的代理成本；其次，股東會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)行經(jīng)營(yíng)干預(yù)，尤其是那些大股東，一個(gè)企業(yè)里存在很多決策者這樣極其不利于企業(yè)的發(fā)展；最后，股市存在著不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，收益越大風(fēng)險(xiǎn)越大。通過這樣的融資方式的確可以吸引到大量的資金，有利于自己的經(jīng)營(yíng)進(jìn)一步擴(kuò)大。

3.債權(quán)融資。通俗的來說，就是通過用自己企業(yè)的信譽(yù)做擔(dān)保來籌備資金，還款的時(shí)候還要付相應(yīng)的利息。這種方式有一個(gè)不容忽視的缺點(diǎn)，就是很多中小企業(yè)在最初的發(fā)展階段存在著熟悉不穩(wěn)定狀況。一旦不能還款抵押的資產(chǎn)也會(huì)被清算，這是這三種融資方式中風(fēng)險(xiǎn)最大的一種，很容易在創(chuàng)業(yè)初期導(dǎo)致自己“血本無(wú)歸”。

（二）我國(guó)中小企業(yè)融資難的表現(xiàn)

1.融資渠道過于單一。由于我國(guó)的政策和法規(guī)的制定對(duì)于中小企業(yè)的融資造成了一定的限制。中小企業(yè)不能通過股票和債券的方式來進(jìn)行融資。國(guó)家和政府的關(guān)注對(duì)象主要放在了大型企業(yè)，對(duì)中小型企業(yè)的發(fā)展存在著一定的忽視。相關(guān)政策上不去就會(huì)導(dǎo)致一部分創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)發(fā)生資金困難等情況，不利于整個(gè)基層創(chuàng)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。

2.融資成本太高并且結(jié)構(gòu)不合理。對(duì)于中小企業(yè)的借款往往存在利率過高的現(xiàn)狀，國(guó)家的貸款優(yōu)惠大多都是針對(duì)大型企業(yè)。中小企業(yè)貸款一般只能夠貸到短期借款，對(duì)于長(zhǎng)期貸款的申請(qǐng)往往會(huì)被銀行拒絕。這樣的借貸款模式會(huì)讓許多的中小型企業(yè)望而卻步，不能到拿到理想的資金。

二、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重要作用

（一）保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)

從一方面來說，如果企業(yè)要想和銀行貸款，銀行對(duì)于貸款申請(qǐng)人的企業(yè)信譽(yù)會(huì)有一個(gè)很嚴(yán)格的審核制度，很多剛剛起步的中小企業(yè)是不具備銀行的信譽(yù)要求的。但是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻具有很好的信用，企業(yè)可以通過融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)來向銀行貸款這樣就可以解決信用不足的問題。從另一方面來說，并不是所有的企業(yè)都可以找融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)格的考察。

（二）防止資金流失

首先，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在貸款之前會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行一個(gè)嚴(yán)格合理的考察。在貸款之后，機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行一個(gè)實(shí)時(shí)的資金使用的監(jiān)控和跟蹤確保資金的使用合理。一旦出現(xiàn)問題會(huì)聯(lián)合銀行系統(tǒng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行追查。

（三）提高企業(yè)融資的效率

融資機(jī)構(gòu)從某方面來說可以是一個(gè)中介，它是企業(yè)和銀行之間的紐帶，既是企業(yè)的代理也是銀行的代理，代替銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查和監(jiān)督，代替企業(yè)向銀行提出申請(qǐng)，為企業(yè)提供了可靠的信用的保障，大大解決了中小企業(yè)融資難的問題。

三、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的問題

（一）監(jiān)督力度太薄弱

在目前，我國(guó)在法律法規(guī)上對(duì)這類類似機(jī)構(gòu)和企業(yè)和機(jī)構(gòu)沒有清晰的規(guī)定。這就導(dǎo)致了融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的門檻很低，對(duì)于機(jī)構(gòu)的審核以及機(jī)構(gòu)的運(yùn)作都缺乏應(yīng)有的監(jiān)督，薄弱的監(jiān)督力度勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分散制度和補(bǔ)償制度不健全

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行在責(zé)任分配上應(yīng)該按照比例合理分配，但是在實(shí)際情況中卻是另一番景象。很多機(jī)構(gòu)都推出了代償資金的業(yè)務(wù)，這樣就造成了風(fēng)險(xiǎn)分散的不合理，銀行幾乎不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，這一問題不有效解決對(duì)于之后合作的開展是很不利的。

補(bǔ)償制度的不健全也是一個(gè)很嚴(yán)重的問題。國(guó)家雖然出臺(tái)了很多的優(yōu)惠政策對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)類似機(jī)構(gòu)和企業(yè)補(bǔ)償，但是條件過于苛刻，導(dǎo)致了很多的機(jī)構(gòu)都不能夠享受到國(guó)家優(yōu)惠的政策。

（三）機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不合理

機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理主要包括企業(yè)的管理模式和結(jié)構(gòu)、管理人員的素質(zhì)、監(jiān)督制度、忠誠(chéng)度和機(jī)構(gòu)的文化理念等等，最常見的問題是由于機(jī)構(gòu)管理人員個(gè)人的貪欲，只顧個(gè)人利益不顧集體利益采取了非法手段來謀取利益，破壞了企業(yè)的風(fēng)氣。在管理方面也是個(gè)很大的問題，很多管理人員本身素質(zhì)就低下，不能夠起到管理人才的作用，不能賞罰分明。這樣的管理模式和制度是不會(huì)吸引到人才的，不利于機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展。

（四）市場(chǎng)化程度太低

市場(chǎng)化的程度直接影響到了業(yè)務(wù)開展的進(jìn)程。業(yè)務(wù)不能夠正常的開展，機(jī)構(gòu)的收益依然受到惡劣的影響。我國(guó)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要存在民營(yíng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)兩種。民營(yíng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)猶豫業(yè)務(wù)開展出現(xiàn)問題，收益處于虧損狀態(tài)中能從事其他投資業(yè)務(wù)。而政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由于與政府存在著眾多的聯(lián)系，在發(fā)展過程中也容易受到各種各樣的干預(yù)和羈絆。

四、解決對(duì)策

（一）加大監(jiān)督力度，健全機(jī)構(gòu)制度

從機(jī)構(gòu)成立到市場(chǎng)運(yùn)作都要有一套健全的監(jiān)督制度，包括對(duì)機(jī)構(gòu)制度的健全以及員工素質(zhì)審核。企業(yè)方面要重視起來。很多企業(yè)都對(duì)于監(jiān)督這方面不夠重視，監(jiān)督機(jī)構(gòu)也都是擺個(gè)樣子，只有個(gè)形式。還有就是很多監(jiān)督部門的工作人員也肩負(fù)著其他部門的責(zé)任，導(dǎo)致他們一心多用不能夠全心全意地用在審計(jì)工作上。另外，他們?cè)诒O(jiān)督的過程中也存在著很多不規(guī)范的現(xiàn)象，甚至有人為了個(gè)人利益徇私舞弊。

（二）健全對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部責(zé)權(quán)分配

對(duì)企業(yè)內(nèi)的員工職務(wù)分配要合理，要保證每個(gè)人都各司其職，不要發(fā)生職務(wù)的混亂。

（三）政府要對(duì)類似融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供更多政策上的支持

在出臺(tái)優(yōu)惠政策的同時(shí)要結(jié)合實(shí)際，盡量照顧到大多數(shù)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人才的篩選和培養(yǎng)，提高機(jī)構(gòu)人員的個(gè)人素質(zhì)。要制定科學(xué)的人才培養(yǎng)和管理的方案，廢棄過去那種鐵飯碗的人才雇傭模式。讓員工有危機(jī)感，明白自己身處的環(huán)境是優(yōu)勝劣汰的環(huán)境，不要養(yǎng)成好吃懶做的習(xí)慣。在企業(yè)內(nèi)，要健全賞罰制度和監(jiān)督制度，要讓大家相互監(jiān)督，做到賞罰分明。

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[責(zé)任編輯 陳麗敏]