黃欣瑩　段蓉

【摘要】自改革開放以來，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)變革成為市場經(jīng)濟(jì)后，中小企業(yè)的發(fā)展逐漸演變成我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體。本文通過發(fā)放問卷的方式，收集了安吉地區(qū)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，概括總結(jié)了安吉地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展中融資面臨的障礙，其主要原因是政府政策扶持難題，銀行擔(dān)保困境和中小企業(yè)自身存在問題等。最后通過樣本分析，深入剖析其現(xiàn)狀和主要問題，對安吉地區(qū)中小企業(yè)今后融資難問題提出了具體的融資解決對策。

【關(guān)鍵詞】安吉地區(qū) 中小企業(yè) 融資問題 對策

安吉建縣至今已有1800余年的歷史了，其深厚的歷史文化底蘊(yùn)，給中小企業(yè)的發(fā)展提供了穩(wěn)定環(huán)境。為實(shí)現(xiàn)三大產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，安吉地區(qū)在歷史文化與現(xiàn)實(shí)探索中，摸索出了一條生態(tài)經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展之路。第一產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展，使農(nóng)業(yè)園區(qū)向旅游景區(qū)發(fā)展，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了其初級農(nóng)產(chǎn)品加工包裝的轉(zhuǎn)變。第二產(chǎn)業(yè)打響品牌政策。安吉竹制品等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭良好，為了相應(yīng)政府號召打響“綠色地板、安吉標(biāo)準(zhǔn)”區(qū)域品牌特色，其生產(chǎn)加工的中小企業(yè)也逐年增多。第三產(chǎn)業(yè)結(jié)合安吉特色加速高端提升。安吉娛樂產(chǎn)業(yè)形成了與當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)相結(jié)合的特色景點(diǎn)和與安吉經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的旅游景點(diǎn)，全力打造全省首批旅游經(jīng)濟(jì)綜合改革試點(diǎn)示范縣、長三角首選鄉(xiāng)村休閑旅游目的地。

一、安吉地區(qū)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

（一）調(diào)查目的

為促進(jìn)安吉地區(qū)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展壯大，首當(dāng)其沖解決融資難問題，通過調(diào)查以便給安吉地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展提出更好的建議，從而促進(jìn)安吉地區(qū)經(jīng)濟(jì)更快速地發(fā)展。

（二）調(diào)查對象

安吉地區(qū)30家中小企業(yè)

（三）調(diào)查方式

本次調(diào)查主要采用簡單抽樣調(diào)查，通過隨機(jī)發(fā)放調(diào)查問卷的方式，收集安吉地區(qū)中小企業(yè)對融資相關(guān)問題的看法。

在此次調(diào)查的30家中小企業(yè)中，其中私營企業(yè)13家，個(gè)體13家，股份企業(yè)4家，發(fā)放了30份問卷，回收30份，回收率100%。在這30家企業(yè)中，制造業(yè)占46.67%，服務(wù)業(yè)占10%，外貿(mào)業(yè)占16.67%，批發(fā)零售占26.67%。問卷主要調(diào)查了安吉地區(qū)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金主要來源及其用途，存在資金短缺情況下融資途徑和銀行貸款一般條件。然后對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析，下面分別呈現(xiàn)幾方面的現(xiàn)狀分析：

100%的中小企業(yè)都選擇了自有資金，有92.86%的中小企業(yè)會利用銀行貸款，28.57%的中小企業(yè)選擇民間借貸這一渠道來籌措資金。其資金主要運(yùn)用在流動資金項(xiàng)目，占了78.57%，固定資產(chǎn)投資和技改項(xiàng)目分別占10.71%。企業(yè)目前還處在基本的生產(chǎn)運(yùn)營階段，沒有進(jìn)一步擴(kuò)大投資或轉(zhuǎn)型升級的打算。

現(xiàn)階段存在資金短缺的企業(yè)為20家，分別選擇銀行貸款的中小企業(yè)占70%，選擇民間借貸的占30%，政府撥款或投資占0%。說明企業(yè)其資金量少于維持企業(yè)正常生產(chǎn)所需的資金量，會產(chǎn)生營運(yùn)困難。為解決生產(chǎn)運(yùn)營困難，企業(yè)多選擇抵押加擔(dān)保的銀行貸款，安吉政府撥款投資沒有體現(xiàn)。

而中小企業(yè)認(rèn)為銀行貸款難的主要原因中銀行對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營狀況要求過于苛刻占39.29%，擔(dān)保條件過于苛刻占32.14%，銀行缺乏專門針對小企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品的有14.29%，銀行貸款業(yè)務(wù)流程設(shè)置不合理和本企業(yè)的確還存在一些問題分別占7.14%。說明中小企業(yè)內(nèi)部制度還需要完善，且銀行出臺的部分規(guī)則也需要進(jìn)一步改進(jìn)。

二、安吉地區(qū)中小企業(yè)融資面臨的障礙

在此次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，為促進(jìn)安吉地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，擴(kuò)大中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模，其融資面臨的障礙主要分為以下三個(gè)方面：

（一）政府政策扶持難題

1.政府對中小企業(yè)扶持力度不夠。中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金來源主要是自有資金、銀行貸款和民間借貸，在調(diào)查中顯示，所有企業(yè)都選擇了自有資金，有92.86%的中小企業(yè)會利用銀行貸款這一渠道來籌措資金。由此看出自有資金和銀行貸款是中小企業(yè)資金來源的最佳組合方式，且現(xiàn)階段出現(xiàn)資金短缺的中小企業(yè)有70%會依舊選擇銀行貸款。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)政府對中小企業(yè)扶持的力度不夠，且影響甚小，而民間借貸利率相對銀行較高，且涉及民間借貸的中小企業(yè)其后續(xù)發(fā)展?fàn)顩r較差，導(dǎo)致中小企業(yè)出現(xiàn)融資難題時(shí)想到的只有銀行貸款。而政府即使有時(shí)出臺了政策，其政策并不適用大部分中小企業(yè)，故而政府對于中小企業(yè)來說幫助力度不夠。

2.政府資源較少，中小企業(yè)數(shù)量眾多。在此次調(diào)查中，所有中小企業(yè)的貸款均為短期貸款，中長期貸款為零。在進(jìn)一步回訪了解中得知，由于政府籌措資金來源較少，機(jī)會不多，如涉及到產(chǎn)業(yè)化政策的項(xiàng)目會有可能是中長期的貸款。而安吉地區(qū)中小企業(yè)數(shù)量眾多，僧多粥少的局面一直存在，在調(diào)查的30家中小企業(yè)中均未符合政策享受到政府的優(yōu)惠。

（二）銀行擔(dān)保困境

1.中小企業(yè)在貸款時(shí)需要抵押擔(dān)保共同參與。在此次調(diào)查中，雖然商業(yè)銀行的介入使銀行貸款較以前相比相對簡單，但是仍然有53.57%的中小企業(yè)覺得向銀行貸款存在一定難度，為獲得銀行貸款64.29%的中小企業(yè)選擇房產(chǎn)、設(shè)備抵押，21.43%選擇其他企業(yè)擔(dān)保，28.57%選擇其他第三方擔(dān)保，因?yàn)殂y行貸款基本模式是抵押和擔(dān)保相結(jié)合的模式。這就給部分中小企業(yè)帶來了一定的困擾，除了自有資產(chǎn)中的不動產(chǎn)和固定資產(chǎn)作為抵押之外，還需要有良好的企業(yè)合作關(guān)系，讓其他企業(yè)出具資料進(jìn)行擔(dān)保，或者需要一定的社會人際關(guān)系，選擇穩(wěn)固收入的職工出具單位收入證明，二者合一才能進(jìn)行較大數(shù)額的銀行貸款。

2.銀行對中小企業(yè)信用貸款存在偏見。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，對于中小企業(yè)來說，銀行貸款難的原因中，銀行缺乏專門針對中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品有39.29%排第一，擔(dān)保調(diào)價(jià)過于苛刻的有32.14%排第二。中小企業(yè)想獲取銀行貸款，仍有46.43%的中小企業(yè)因銀行尚無適合企業(yè)的信貸產(chǎn)品而無法申請到貸款。究其原因還是銀行對中小企業(yè)的信用貸款存在一定偏見，對其企業(yè)的未來發(fā)展不報(bào)有信心，出臺符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品較少，使中小企業(yè)不得不選擇抵押和擔(dān)保的這一傳統(tǒng)模式，給企業(yè)自身發(fā)展帶來了一定阻礙，給部分想要創(chuàng)辦中小企業(yè)的人員帶來了一定的障礙。

（三）中小企業(yè)自身存在的問題

1.自身實(shí)力停滯不前。在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)籌集來的資金，其中有78.57%用于流動資金，主要為了盤活企業(yè)，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，其企業(yè)技術(shù)含金量較低。只有10.71%的中小企業(yè)會將一部分資金用于固定資產(chǎn)和技改項(xiàng)目投資，說明安吉地區(qū)中小企業(yè)依舊處在第二產(chǎn)業(yè)占主導(dǎo)，勞動力密集型的企業(yè)之中，其創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識不高，高新技術(shù)水平較低，可持續(xù)性發(fā)展不強(qiáng)。

而中小企業(yè)認(rèn)為銀行貸款難的主要原因中銀行對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營狀況要求過于苛刻的有14.29%排第三。企業(yè)想獲取銀行貸款，并且已向銀行提出貸款的書面申請，仍然有銀行因部分原因而拒絕的情況，其中60.71%的中小企業(yè)因財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營狀況無法滿足貸款條件。以上數(shù)據(jù)在反應(yīng)銀行貸款難的同時(shí)也進(jìn)一步說明了自身企業(yè)存在著不符合銀行貸款的問題。主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況不好等方面，說明安吉地區(qū)中小企業(yè)缺少企業(yè)財(cái)務(wù)決策計(jì)劃，財(cái)務(wù)制度存在缺陷，其經(jīng)營模式傳統(tǒng)，缺乏創(chuàng)新意識。

2.信用還款意識弱。此次調(diào)查的中小企業(yè)中有75%的企業(yè)信用狀況較好，21.43%的中小企業(yè)信用狀況良好，3.57%的中小企業(yè)信用狀況一般。該數(shù)據(jù)顯示仍有部分中小企業(yè)信用還款意識薄弱，導(dǎo)致其在銀行系統(tǒng)中的信用評級較低，給中小企業(yè)銀行貸款帶來一定難度。

三、安吉中小企業(yè)融資解決辦法

為順應(yīng)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，審視嚴(yán)峻的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，安吉縣人民政府應(yīng)當(dāng)收集中小企業(yè)相關(guān)的建議意見，根據(jù)中小企業(yè)反饋出臺有關(guān)政策。且安吉地區(qū)商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)響應(yīng)政府號召，中小企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)改造轉(zhuǎn)型升級。通過出臺的系列政策舉措，鼓勵和支持全縣中小企業(yè)加速發(fā)展，全力保障中小企業(yè)的運(yùn)行平穩(wěn)，大力促進(jìn)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（一）政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策

1.制定地區(qū)相應(yīng)的扶持政策，實(shí)現(xiàn)地區(qū)發(fā)展。首先為了有效降低中小企業(yè)融資成本，應(yīng)當(dāng)加大經(jīng)濟(jì)扶持力度，降低商業(yè)銀行介入利率上浮幅度，杜絕商業(yè)銀行或擔(dān)保公司的一些不合理收費(fèi)等現(xiàn)象。其次，對稅收征收標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，實(shí)行差別化的稅收減免政策。對農(nóng)產(chǎn)品初級加工和高新技術(shù)的中小企業(yè)，分別給予減免城稅收的政策優(yōu)惠。最后，縣財(cái)政應(yīng)當(dāng)籌集一部分資金，建立貸款專項(xiàng)資金，其利率應(yīng)低于當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行，專門向符合政府政策、主業(yè)穩(wěn)定且發(fā)展?fàn)顩r有可持續(xù)性、資金周轉(zhuǎn)暫時(shí)困難且有后續(xù)還貸能力的中小企業(yè)貸款周轉(zhuǎn)。

2.扶持地區(qū)重點(diǎn)發(fā)展的中小企業(yè)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。安吉縣政府應(yīng)對農(nóng)產(chǎn)品初級加工、高新技術(shù)、浙商回歸、綠色環(huán)保等中小企業(yè)為重點(diǎn)扶持企業(yè)，并鼓勵擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保。針對中小企業(yè)的擔(dān)保難問題，除了企業(yè)和穩(wěn)固收入人員擔(dān)保之外，縣內(nèi)當(dāng)年在保責(zé)任余額達(dá)到當(dāng)年年審條件的擔(dān)保公司，為安吉制造業(yè)外貿(mào)業(yè)企業(yè)提供融資擔(dān)保，政府應(yīng)給予擔(dān)保公司一定的獎勵等。且監(jiān)督中小企業(yè)資金去向，提高企業(yè)資金利用率，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，發(fā)揮創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神，支持安吉縣中小企業(yè)發(fā)展。

（二）銀行支持中小企業(yè)的對策

1.完善相應(yīng)的擔(dān)保政策，提供相對應(yīng)的貸款擔(dān)保。為了完善安吉地區(qū)中小企業(yè)擔(dān)保政策，既要借鑒一二線城市和其他三線地區(qū)的有益經(jīng)驗(yàn)，又要順應(yīng)我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，建立符合安吉地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，提供相對應(yīng)的貸款擔(dān)保。例如：出臺擔(dān)保聯(lián)保制度，即由多家中小企業(yè)自行組合，相互擔(dān)保，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低尋找擔(dān)保企業(yè)的難度。

2.制定相應(yīng)的還款制度，出臺相對應(yīng)的獎賞懲戒。銀行在建立中小企業(yè)貸款信用測算平臺，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化。同時(shí)出臺相對應(yīng)的獎賞懲戒，加大對按期還款的中小企業(yè)的懲罰力度，獎賞按期還款的中小企業(yè)信用等級，嚴(yán)肅懲處逃避債務(wù)的中小企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。這樣可以強(qiáng)化各家中小企業(yè)對銀行貸款的責(zé)任約束，以此提高按期還款的質(zhì)量和效果。

（三）中小企業(yè)提高自身能力

1.增強(qiáng)中小企業(yè)自身實(shí)力，降低行業(yè)偏見。中小企業(yè)自身要加強(qiáng)自身實(shí)力，擴(kuò)大內(nèi)需，打開市場，大力引進(jìn)優(yōu)秀人才和先進(jìn)技術(shù)，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，降低行業(yè)偏見。進(jìn)一步完善經(jīng)營狀況，開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)，提高產(chǎn)品的高新技術(shù)含量，用先進(jìn)的產(chǎn)品提高中小企業(yè)的質(zhì)量。在安吉地區(qū)中小企業(yè)數(shù)量發(fā)展的同時(shí)，保證其質(zhì)量也能進(jìn)一步發(fā)展。

2.規(guī)范中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)信用意識。規(guī)范中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度，同時(shí)培育中小企業(yè)家增強(qiáng)信用意識，明確責(zé)任，相互制約，在良好的信用環(huán)境下，提高資金使用效益，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，保證其財(cái)務(wù)的真實(shí)性和完整性。與此同時(shí)，要時(shí)常與銀行溝通，向銀行透明企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作情況，增強(qiáng)企業(yè)人員集體信用意識，嚴(yán)格把最真實(shí)的情況向上匯報(bào)，重塑中小企業(yè)的信用形象。

參考文獻(xiàn)

[1]呂亞楠，劉金萍.我國中小企業(yè)融資難問題研究[J].商場現(xiàn)代化，2014.5.

[2]周燕.中小企業(yè)融資難的成因及對策研究——基于泰州市中小企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析.金融學(xué).2010.

[3]楊良，白孌，王文汀.廊坊市中小企業(yè)融資困境的現(xiàn)狀及其對策研究.中國電子商務(wù).2015.

[4]高向明.商業(yè)銀行解決中小企業(yè)融資問題策略研究.工商管理. 2009.

作者簡介：黃欣瑩（1994-），女，漢族，中共黨員，浙江安吉人，大學(xué)本科在讀，寧波大紅鷹學(xué)院，助理會計(jì)師，研究方向：中小企業(yè)融資。