黃澤海

[摘要]眾所周知，貸款是金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造收入的最大來源，但是一旦逾期形成不良貸款，也是制約金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的“攔路虎”。那么要如何才能降低不良貸款呢？文章對農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的原因、影響以及解決辦法做了詳細(xì)的分析。

[關(guān)鍵詞]不良貸款的原因；不良貸款的影響；解決辦法

[DOI]1013939/jcnkizgsc201650103

農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)在普遍存在大量的不良貸款，給銀行造成了惡劣的影響。當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的特點(diǎn)是：不良貸款數(shù)額巨大、逾期時(shí)間長、清收難度大以及投放點(diǎn)集中等。這些不良貸款的產(chǎn)生是由多種因素造成的，主要從以下幾個(gè)方面來分析。

1客觀分析不良貸款的形成原因

11經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和通貨膨脹形成不良貸款

在20世紀(jì)80年代至90年代初，國家經(jīng)濟(jì)正是由過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)代，原來由壟斷企業(yè)經(jīng)營的項(xiàng)目轉(zhuǎn)化為市場放開經(jīng)營。如過去的供銷社、木材公司等企業(yè)，它們壟斷經(jīng)營，但是隨著經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)化為市場經(jīng)濟(jì)，允許個(gè)人并鼓勵個(gè)人發(fā)展經(jīng)濟(jì)，從而壟斷企業(yè)經(jīng)營下滑導(dǎo)致在農(nóng)商行（原信用社）的貸款償還不起形成不良貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅木材公司在農(nóng)商行就沉淀不良貸款160多萬元。90年代初通貨膨脹形成不少不良貸款，信用社發(fā)放貸款支持個(gè)體發(fā)展經(jīng)濟(jì)，由于“賣進(jìn)高、買出低”導(dǎo)致虧本，無法償還貸款形成不良貸款。市場機(jī)制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟(jì)行為。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，地方政府或多或少地干預(yù)銀行事務(wù)，從而變相誤導(dǎo)了銀行的經(jīng)營作為，扭曲了部分貸款的合理投向。同時(shí)由于我國市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，市場機(jī)制不夠健全，政府、企業(yè)和民眾對銀行經(jīng)營行為商業(yè)化、貸款市場化、交易的誠信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、社會和民事環(huán)境，導(dǎo)致銀行的權(quán)益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。

12金融體制改革和轉(zhuǎn)型留下不少不良貸款

20世紀(jì)90年代末，隨著國務(wù)院下令撤銷農(nóng)村基金會，全國的金融體制改革全面鋪開，農(nóng)業(yè)銀行原鄉(xiāng)鎮(zhèn)的營業(yè)機(jī)構(gòu)收編進(jìn)城，那么這些機(jī)構(gòu)的不良貸款移交到信用社，增加了信用社資金包袱。據(jù)資料反映，筆者于1996年在蘭里信用社任農(nóng)貸會，那時(shí)農(nóng)業(yè)銀行蘭里營業(yè)所移交給信用社不良貸款260多萬元；1999年筆者在板栗樹信用社任主辦會接交鄉(xiāng)基金會不良貸款70多萬元?？上肴h20多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)金會和營業(yè)所把不良貸款這座“大山”壓在信用社頭上。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平較低，農(nóng)民收入水平不高，償債能力較差，社會清償能力較低，造成社會對貸款的需求較高與清償能力較低的矛盾，致使不良貸款產(chǎn)生，這是農(nóng)信社不良貸款產(chǎn)生的根本原因。

13制度不健全，員工意識不強(qiáng)形成不良貸款

2009年之前，由于信用社科技發(fā)展落后，制度不夠健全，信貸系統(tǒng)管理落后，沒有安裝借款照相，加之個(gè)別員工職業(yè)操守不到位，而農(nóng)村金融改革深化，推行農(nóng)戶小額信用貸款，萬元以下的貸款農(nóng)戶可以僅憑身份證或戶口簿隨到隨貸，這樣造就了社會上一些不良分子借用他人身份證騙取貸款從事非法經(jīng)營而形成不良貸款。近幾年來，總行就解除10名工作意識不負(fù)責(zé)的員工勞動合同。一些員工缺少責(zé)任心，在貸款投放上不“關(guān)心”，在貸款跟蹤管理上不“盡心”，在貸款收回上又怎能“安心”；還有一些員工原則不堅(jiān)定，在信貸投放時(shí)，不能抵制來自行政的、司法的、人際親情的干預(yù)。

2農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來的后果

21不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展

銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款無法收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。我國農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒有發(fā)生問題是因?yàn)橛卸嗄陙硇纬傻牧己眯抛u(yù)，加之有國家作為其強(qiáng)大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情況發(fā)生變化，新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。假如農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，那么整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)就可能出現(xiàn)動蕩。

22不良貸款的存在會助長企業(yè)互相拖欠貸款，使社會信用惡化

企業(yè)相互拖欠貸款和企業(yè)拖欠銀行貸款，是當(dāng)前社會信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果。企業(yè)相互拖欠貸款，銷貨企業(yè)不能及時(shí)收回銷貨款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會增加。反之，銀行不良資產(chǎn)增加，等于接受了被拖欠企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的損失，減輕對企業(yè)催收貸款的促進(jìn)和推動力度，等于銀行放縱和助長了企業(yè)相互拖欠貸款。因此，只有采取堅(jiān)決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進(jìn)和推動企業(yè)間清理貸款拖欠，使整個(gè)社會信用狀況得到改善。

23不良貸款的存在使銀行改革無法進(jìn)一步深入

銀行是資金流動性很強(qiáng)的企業(yè)，不良貸款會增加銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)，致使銀行吸收存款的能力下降，降低經(jīng)營效益，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)財(cái)政問題。不良貸款率高，最大的危害是影響銀行對經(jīng)濟(jì)的支持能力。中國的銀行近年來對貸款極其謹(jǐn)慎小心，就是因?yàn)椴涣假J款太多，影響到銀行放款能力。

3認(rèn)真對待不良貸款形成的防控

針對以上幾種因素和存在的問題，可以從以下三方面著手降低不良貸款，從而盤活資金。

31改革營銷機(jī)制，增加服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效投入

對于借款的企業(yè)、個(gè)人要大力扶持，重新評級授信、輸氧打氣，使他們面臨資金困難時(shí)，全面得“氧”、起死回生，盤活原借不良貸款；對于營銷貸款的客戶經(jīng)理，每年終了時(shí)要計(jì)提不良貸款形成的準(zhǔn)備金（因這里有自然災(zāi)害引起的不良貸款）和計(jì)提營銷優(yōu)質(zhì)效益獎，調(diào)動其工作積極性，從而達(dá)到控制新增不良貸款。

32多措并舉，盤活存量

一是摸清底子、找準(zhǔn)方向。按照實(shí)事求是的原則對不良貸款進(jìn)行分析成因、狀況，找出突破口。二是分解目標(biāo)，定量、定向考核，兌現(xiàn)獎懲。在信貸員中實(shí)行任務(wù)分解，落實(shí)到人，任務(wù)到數(shù)、到戶，按季兌現(xiàn)獎懲，形成壓力和動力，增強(qiáng)工作積極性。三是靈活運(yùn)用各種清收手段。對于不良貸款大戶實(shí)行總行領(lǐng)導(dǎo)分任務(wù)、分戶清收；小額的落實(shí)到各級支行和責(zé)任人。四是法律清收。對少數(shù)賴賬戶，依法清收。五是剝離拍賣，盤活資產(chǎn)。對于不良貸款的借款程序合法合規(guī)的，可以通過資產(chǎn)評估進(jìn)行剝離拍賣，從而達(dá)到盤活資金的目的。

33地方政府、金融機(jī)構(gòu)、社會輿論“三駕馬車”齊驅(qū)懲治不良行為

作為金融機(jī)構(gòu)要充分抓住“全國信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)”契機(jī)，主動請示政府、依靠行政手段，向政府提供不守信用企業(yè)、個(gè)人名單；發(fā)揮金融債權(quán)聯(lián)席會議的作用，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為，對有不良貸款的企業(yè)、個(gè)人堅(jiān)決制裁。

參考文獻(xiàn)：

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