□朱 明

（浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 浙江 杭州 310018）

淺議農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建
——以浙江省為例

□朱 明

（浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 浙江 杭州 310018）

農(nóng)合聯(lián)以為農(nóng)民服務(wù)為宗旨，主要為會(huì)員提供生產(chǎn)、供銷和信用服務(wù)。農(nóng)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的信用風(fēng)險(xiǎn)通過農(nóng)合聯(lián)服務(wù)平臺(tái)加以防范和抵御。信用評(píng)級(jí)成為農(nóng)合聯(lián)發(fā)展的重要手段，如何構(gòu)建科學(xué)合理的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，對(duì)會(huì)員的信用風(fēng)險(xiǎn)加以防范，是農(nóng)合聯(lián)當(dāng)前一項(xiàng)重要工作。文章通過對(duì)農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系建設(shè)現(xiàn)狀分析，從信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的構(gòu)建原則、要素和指標(biāo)的選取、賦值提出了構(gòu)建的意見和建議。

農(nóng)合聯(lián)；會(huì)員信用評(píng)級(jí)；指標(biāo)體系；構(gòu)建

“三位一體”綜合合作體——農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織聯(lián)合會(huì)（簡稱“農(nóng)合聯(lián)”）以為農(nóng)民服務(wù)為宗旨，是介于政府和市場主體之間的社會(huì)服務(wù)綜合體，主要提供生產(chǎn)（技術(shù)推廣、生產(chǎn)性服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品加工等）、供銷（農(nóng)資供銷、農(nóng)產(chǎn)品營銷、消費(fèi)品流通等）和信用（資金互助、保險(xiǎn)互助、融資擔(dān)保等）服務(wù)。農(nóng)合聯(lián)作為社會(huì)服務(wù)綜合體，其主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織（包括農(nóng)民合作社及聯(lián)合社、行業(yè)協(xié)會(huì)等）和規(guī)模較大的家庭農(nóng)場、合作農(nóng)場等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。為了達(dá)到公平競爭，實(shí)現(xiàn)“集聚效應(yīng)”和“規(guī)模效應(yīng)”，農(nóng)合聯(lián)以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)進(jìn)行服務(wù)決策，監(jiān)督和激勵(lì)農(nóng)民從“道義小農(nóng)”轉(zhuǎn)向“理性小農(nóng)”、“理性大農(nóng)”，從而提高政府扶持和融資效益。通過信用評(píng)級(jí)結(jié)果的分析，農(nóng)合聯(lián)還可以向政府反映農(nóng)情農(nóng)意，以利于政府加強(qiáng)農(nóng)業(yè)管理與扶持。農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體信用體系建設(shè)是農(nóng)合聯(lián)當(dāng)前核心工作之一。如何構(gòu)建科學(xué)合理的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，是農(nóng)合聯(lián)當(dāng)前一項(xiàng)重要工作。

1 農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系建設(shè)現(xiàn)狀分析

1.1 完善的農(nóng)村信用體系，是農(nóng)合聯(lián)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

經(jīng)過十多年“農(nóng)村信用”工程建設(shè)，從“信用戶”、“信用村（組）”到“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”以信用評(píng)級(jí)為核心、以制度信任為基礎(chǔ)的農(nóng)村信用管理模式已為浙江省農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)發(fā)展創(chuàng)建了良好的信用環(huán)境。依靠農(nóng)村各級(jí)黨政組織，建立起來的信用評(píng)定制度，不僅對(duì)各農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，而且在建立了信用檔案，為農(nóng)合聯(lián)的形成與發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的信用基礎(chǔ)。

1.2 日趨成熟的農(nóng)村信用理論，使農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建有據(jù)可依

隨著我國農(nóng)村信用研究的不斷深入，社會(huì)各界人士和理論研究專家，對(duì)“三農(nóng)”信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建和運(yùn)用結(jié)合我國“三農(nóng)”特點(diǎn)進(jìn)行了深入、全面、細(xì)致地研究，形成了一系列科學(xué)、合理和實(shí)用的農(nóng)戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)村專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的信用評(píng)級(jí)理論，為我國農(nóng)業(yè)融資和發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。這些較為成熟的“三農(nóng)”信用評(píng)級(jí)理論為新興的農(nóng)合聯(lián)構(gòu)建會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系提供了依據(jù)，可以使農(nóng)合聯(lián)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建少走彎路，更加科學(xué)、合理和有效。

1.3 單向服務(wù)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，不能滿足農(nóng)合聯(lián)服務(wù)所需

農(nóng)合聯(lián)是一個(gè)社會(huì)服務(wù)綜合體，其信用評(píng)級(jí)則既要滿足農(nóng)業(yè)融資和擔(dān)保服務(wù)所需，還要為“三農(nóng)”提供銷售和生產(chǎn)服務(wù)所需。但目前，涉農(nóng)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系多用于融資機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的融資或擔(dān)保信用評(píng)級(jí)的單向服務(wù)，均不能滿足農(nóng)合聯(lián)“三位一體”服務(wù)所需。

1.4 專業(yè)人員缺乏，信用評(píng)級(jí)缺乏客觀性

農(nóng)合聯(lián)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建需要既懂農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營，又懂農(nóng)業(yè)融籌資、會(huì)員信用管理的人才，然而由于缺乏信用管理專業(yè)人員和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，到目前為止，尚無一個(gè)切實(shí)可行的、科學(xué)的適合農(nóng)合聯(lián)對(duì)會(huì)員進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系，信用評(píng)級(jí)多借用貸款或擔(dān)保信用評(píng)級(jí)指標(biāo)加主觀判斷來實(shí)施，主觀性大于客觀性，妨礙了農(nóng)合聯(lián)的發(fā)展。

2 信用評(píng)級(jí)對(duì)提高農(nóng)合聯(lián)服務(wù)能力的作用

信用評(píng)級(jí)經(jīng)過百余年的發(fā)展，其作用不僅僅是償債意愿和能力的評(píng)價(jià)，而且還是工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的促進(jìn)劑、催化劑。信用評(píng)級(jí)對(duì)促進(jìn)農(nóng)合聯(lián)搞好農(nóng)業(yè)服務(wù)的作用主要體現(xiàn)在以下方面：

2.1 塑造品牌，提升會(huì)員信用形象，拓寬融資渠道

信用狀況是衡量農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體履約能力、交易信譽(yù)的主要因素。信用等級(jí)是農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體綜合競爭力的證明。農(nóng)合聯(lián)會(huì)員的信用等級(jí)越高，說明其生產(chǎn)經(jīng)營和市場競爭能力越強(qiáng)，是融資機(jī)構(gòu)和農(nóng)信擔(dān)保公司最青睞的對(duì)象，也是獲取政府扶持的通行證。

通過信用評(píng)級(jí)可以促進(jìn)會(huì)員塑造農(nóng)產(chǎn)品品牌、信用品牌，降低交易成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，提升信用形象，既創(chuàng)造了良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序，又為農(nóng)產(chǎn)品拓寬了銷售渠道，為會(huì)員贏得更多融資機(jī)會(huì)。

2.2 強(qiáng)化會(huì)員內(nèi)部管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

通過信用評(píng)級(jí)，農(nóng)合聯(lián)可以促進(jìn)會(huì)員在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，規(guī)范農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的操作流程，嚴(yán)格按照國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施生產(chǎn)，確保農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國家甚至國際標(biāo)準(zhǔn)；規(guī)范財(cái)務(wù)管理、農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理，提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。通過農(nóng)合聯(lián)這一服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的“集聚效應(yīng)”和“規(guī)模效應(yīng)”。

2.3 準(zhǔn)確判斷，科學(xué)定位，發(fā)揮農(nóng)合聯(lián)服務(wù)作用

通過信用評(píng)級(jí)，農(nóng)合聯(lián)對(duì)會(huì)員能夠準(zhǔn)確進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營、管理能力和水平的判斷，科學(xué)進(jìn)行融資、擔(dān)保、銷售、生產(chǎn)服務(wù)定位，及時(shí)解決會(huì)員農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的融資、銷售和生產(chǎn)問題，極大發(fā)揮服務(wù)功能，提高“三位一體”服務(wù)效應(yīng)，做到“農(nóng)民不愁賣、不愁貸，下游企業(yè)不愁品質(zhì)，實(shí)現(xiàn)多贏”。

2.4 協(xié)助政府發(fā)揮扶持和監(jiān)管作用

農(nóng)合聯(lián)通過對(duì)會(huì)員實(shí)施信用評(píng)級(jí)還可以幫助政府監(jiān)督會(huì)員合法合規(guī)地進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，落實(shí)扶持政策，并將信用評(píng)級(jí)中發(fā)現(xiàn)的問題和困難及時(shí)反饋給政府，以利于政府進(jìn)行宏觀調(diào)控，設(shè)計(jì)和實(shí)施更加有力的農(nóng)業(yè)扶持政策。

3 農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建

3.1 農(nóng)合聯(lián)構(gòu)建會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的原則

農(nóng)合聯(lián)對(duì)會(huì)員的信用評(píng)級(jí)與金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)信擔(dān)保公司的信用評(píng)級(jí)不同，它既要滿足外部融資需求，又要滿足內(nèi)部服務(wù)管理需求，需將融資信用評(píng)級(jí)與客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)合起來運(yùn)用；同時(shí)，由于農(nóng)合聯(lián)的信用評(píng)級(jí)工作是由農(nóng)合聯(lián)的工作人員進(jìn)行操作的，目前既懂農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營又懂信用管理的人才奇缺，因此，目前農(nóng)合聯(lián)對(duì)會(huì)員的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系應(yīng)易于理解和操作，以滿足農(nóng)合聯(lián)發(fā)展所需為宜。隨著農(nóng)合聯(lián)的發(fā)展，循序漸進(jìn)，再逐步完善會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，為農(nóng)合聯(lián)極大發(fā)揮服務(wù)功能發(fā)揮作用。因此，在構(gòu)建會(huì)員信用評(píng)級(jí)指標(biāo)時(shí)，農(nóng)合聯(lián)除了堅(jiān)持全面性、科學(xué)性、針對(duì)性、可測性、定性與定量指標(biāo)相結(jié)合、靜態(tài)與動(dòng)態(tài)指標(biāo)相結(jié)合等原則外，還應(yīng)堅(jiān)持指標(biāo)體系的雙向服務(wù)和易操作的原則。

3.2 農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)要素與指標(biāo)的選取

信用評(píng)級(jí)要素與指標(biāo)是對(duì)各信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素的揭示，在進(jìn)行選取時(shí)，除了借鑒以往對(duì)農(nóng)戶、專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)合作社、家庭農(nóng)場等信用評(píng)級(jí)理論和研究成果外，還應(yīng)借鑒企業(yè)客戶信用管理的理論和研究成果，并將農(nóng)合聯(lián)“三位一體”服務(wù)特征有機(jī)結(jié)合起來，將那些對(duì)農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用等級(jí)有實(shí)質(zhì)性影響的因素明確列入信用評(píng)價(jià)指標(biāo)中來，并科學(xué)地加以賦值。筆者認(rèn)為農(nóng)合聯(lián)在構(gòu)建會(huì)員信用評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)應(yīng)著重考慮以下幾個(gè)方面：

3.2.1 對(duì)影響會(huì)員信用風(fēng)險(xiǎn)要素和指標(biāo)重新進(jìn)行篩選。經(jīng)過多年信用評(píng)級(jí)，農(nóng)合聯(lián)會(huì)員大多獲得有融資機(jī)構(gòu)、農(nóng)信擔(dān)保公司的信用等級(jí)，但是這些信用等級(jí)是站在融資機(jī)構(gòu)或擔(dān)保機(jī)構(gòu)角度對(duì)會(huì)員償債能力的評(píng)價(jià)，且這些信用等級(jí)在會(huì)員加入農(nóng)合聯(lián)后，也已不能反映會(huì)員的現(xiàn)實(shí)信用狀況，不能滿足會(huì)員融資需求。因此，農(nóng)合聯(lián)需要站在為會(huì)員提供“三位一體”服務(wù)的角度對(duì)影響會(huì)員信用風(fēng)險(xiǎn)的因素和指標(biāo)進(jìn)行重新篩選、補(bǔ)充、重置，以使評(píng)級(jí)指標(biāo)能夠更好地滿足服務(wù)所需。

融資服務(wù)評(píng)級(jí)要素和指標(biāo)的選取。農(nóng)合聯(lián)對(duì)會(huì)員的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)以融資、擔(dān)保信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，選擇和使用適合自身服務(wù)所需的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)。在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素的選取時(shí)，應(yīng)首先考慮融資機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)最關(guān)注的信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素，以既滿足融資機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范信用風(fēng)險(xiǎn)所需，也有利于促進(jìn)會(huì)員不斷完善生產(chǎn)經(jīng)營管理，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

對(duì)于一些農(nóng)合聯(lián)會(huì)員農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的自然因素、政治因素進(jìn)行選擇使用時(shí)應(yīng)考慮到：隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速崛起，科學(xué)技術(shù)的發(fā)達(dá)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的政治環(huán)境越來越好，抵御自然風(fēng)險(xiǎn)的能力也越來越強(qiáng)，尤其是在農(nóng)合聯(lián)的綜合服務(wù)下，這部分風(fēng)險(xiǎn)影響較以往有了大大的降低，因此，在自然因素和政治因素的選取方面，可減少數(shù)量，保留主要的、不可控因素即可。

對(duì)于會(huì)員所在農(nóng)業(yè)經(jīng)營體的主要經(jīng)營者影響因素應(yīng)著重加以考慮。由于我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策是否成功往往取決于主要經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)、管理能力和水平。會(huì)員所在農(nóng)業(yè)經(jīng)營體的主要經(jīng)營者的年齡、學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、嗜好、健康狀況、履約習(xí)慣等依然是農(nóng)合聯(lián)會(huì)員信用評(píng)級(jí)的重要指標(biāo)。

產(chǎn)銷服務(wù)評(píng)級(jí)要素和指標(biāo)的選取。農(nóng)合聯(lián)通過供銷社為會(huì)員聯(lián)系銷售渠道銷售農(nóng)產(chǎn)品，或以銷定產(chǎn)，并為了確保農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，會(huì)及時(shí)為會(huì)員提供生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)。為了準(zhǔn)確、有效地提供服務(wù)，農(nóng)合聯(lián)必須十分清楚會(huì)員的生產(chǎn)能力和水平、履約習(xí)慣和能力，在評(píng)級(jí)要素和指標(biāo)的選取時(shí)，應(yīng)注重會(huì)員生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、特長和習(xí)慣、從業(yè)年限、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)狀況、履約率、學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新能力等多個(gè)方面的影響因素。在產(chǎn)銷服務(wù)評(píng)級(jí)要素和指標(biāo)的選取可參考工業(yè)企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)要素和指標(biāo)的選取方法進(jìn)行選取。

在農(nóng)合聯(lián)工作初期可采用“5C”法、主成分分析法結(jié)合工作經(jīng)驗(yàn)選取信用評(píng)級(jí)因素，確定信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，隨著信用評(píng)級(jí)工作能力的增強(qiáng)、會(huì)員信用檔案的不斷完善、信用評(píng)級(jí)技術(shù)的提高，可利用計(jì)算機(jī)軟件和數(shù)據(jù)庫，從多維度、全面而科學(xué)地構(gòu)建信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。從簡單到復(fù)雜，從主觀到客觀，通過構(gòu)建、完善信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，逐步提高農(nóng)合聯(lián)信用評(píng)級(jí)的效率和效果，促進(jìn)農(nóng)合聯(lián)服務(wù)質(zhì)量和效益的提升。

分類設(shè)計(jì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，提高信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。農(nóng)合聯(lián)服務(wù)的對(duì)象除了農(nóng)民合作社、專業(yè)合作社等合作經(jīng)營體，還包括家庭農(nóng)場、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)服務(wù)組織等。服務(wù)對(duì)象的生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容和方式不同，影響信用的要素也有所不同，在不增加信用評(píng)級(jí)成本的前提下，為確保信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和有效性，農(nóng)合聯(lián)可將會(huì)員按生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)進(jìn)行歸類，按類別進(jìn)行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的構(gòu)建。如對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)會(huì)員應(yīng)注重經(jīng)營主體特征、生產(chǎn)經(jīng)營能力和水平、創(chuàng)新能力等方面要素的選??；對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)則側(cè)重資本實(shí)力、盈利能力、成長能力、內(nèi)部控制制度等方面要素的選取。

3.2.2 信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的賦值。信用評(píng)級(jí)是否客觀、準(zhǔn)確，除了正確確定信用評(píng)級(jí)要素外，還應(yīng)科學(xué)、正確地進(jìn)行指標(biāo)賦值，即權(quán)重的確定。權(quán)重使信用評(píng)級(jí)指標(biāo)得以量化，從而提高信用評(píng)級(jí)的客觀性和準(zhǔn)確性。

目前層次分析法（AHP）加專家分析法是一種比較適合當(dāng)前農(nóng)合聯(lián)構(gòu)建信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的方法。AHP通過把復(fù)雜的系統(tǒng)分解成各個(gè)組成因素，再將這些因素分組形成遞階層次結(jié)構(gòu)，通過比較的方式確定層次中各因素的相對(duì)重要性，然后綜合決策者的判斷，確定決策方案相對(duì)重要性的總排序，定性與定量相結(jié)合，簡便易行。由于農(nóng)合聯(lián)會(huì)員大多會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，生產(chǎn)經(jīng)營管理視頻低，一些評(píng)級(jí)指標(biāo)還需要評(píng)經(jīng)驗(yàn)就行調(diào)整，因此，專家分析法在目前農(nóng)合聯(lián)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的構(gòu)建中也起著重要的作用，它可以使主觀評(píng)級(jí)指標(biāo)科學(xué)、合理化，使客觀指標(biāo)準(zhǔn)確化。將AHP和專家分析法結(jié)合起來使用，可以大大提高信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的有效性。

3.3 建立健全會(huì)員信用檔案，提高信用評(píng)級(jí)的有用性

信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系不是一蹴而就的，它是一個(gè)在實(shí)踐中不斷完善的過程。信用評(píng)級(jí)需要信用信息來源，信用信息除了來自于各政府職能部門的記錄，還包括各種媒體的披露，但是這些信用信息的來源存在準(zhǔn)確性和及時(shí)性問題。獲取會(huì)員信用信息的最好辦法是農(nóng)合聯(lián)建立健全會(huì)員信用檔案，將會(huì)員的信用記錄按日期進(jìn)行順序逐筆登記，以連續(xù)、系統(tǒng)地反映會(huì)員的信用狀況，并定期對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，動(dòng)態(tài)管理會(huì)員信用。一方面促進(jìn)會(huì)員規(guī)范操作、提高經(jīng)營管理水平、提升信用能力；一方面為信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的進(jìn)一步完善提供素材和依據(jù)，以使信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系保持常新、常適用，確保信用評(píng)級(jí)能夠?yàn)檗r(nóng)合聯(lián)的農(nóng)業(yè)服務(wù)提供可靠依據(jù)。

結(jié)束語

農(nóng)合聯(lián)要真正發(fā)揮“三位一體”的服務(wù)作用，應(yīng)建立健全信用評(píng)級(jí)體系，通過信用評(píng)級(jí)促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范化、規(guī)?；瑢?shí)現(xiàn)“集聚效應(yīng)”和“規(guī)模效應(yīng)”，促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)的大發(fā)展。

[1]馬一寧，徐東方，王惠，官小燕.農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)體系構(gòu)建的理論與實(shí)踐［J］.中小企業(yè)管理與科技，2017（2）.

[2]陳永明，吳蔚藍(lán)，周龍，李雙紅.農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)體系構(gòu)建的理論與實(shí)踐［J］.西部金融，2014（2）.

[3]朱明.構(gòu)建家庭農(nóng)場信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的幾點(diǎn)思考［J］.北京農(nóng)業(yè)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2016（1）.

[4]朱明，沈國興.論農(nóng)信擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建［J］.會(huì)計(jì)之友，2010（9）.

1004-7026（2017）23-0053-03

F832.2

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.23.035

朱明（1967.6-），女，湖北十堰市人，本科,浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院副教授，研究方向：信用管理、審計(jì)。