趙晶

摘要：2015年01月16日，銀監(jiān)會研究并起草了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，對委托貸款業(yè)務的業(yè)務管理、風險管理、法律責任等三方面進行了全面的界定和規(guī)范。強調(diào)委托貸款新規(guī)對商業(yè)銀行的影響及其應對策略，從根源著手，規(guī)范商業(yè)銀行具體的業(yè)務操作流程，降低對商業(yè)銀行乃至整個金融體系委托貸款業(yè)務引起的風險沖擊，并對我國商業(yè)銀行委托貸款的規(guī)范發(fā)展提出建議。

關(guān)鍵詞：委托貸款；管理辦法；商業(yè)銀行

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A doi：10.19311/I.cnki.1672-3198.2016.18.046

0.引言

近年來，我國委托貸款業(yè)務迅猛增長，作為銀行的業(yè)務之一，委托貸款不僅解決了投資者與融資企業(yè)之間的矛盾，提高了投資者的投資收益，減少了融資企業(yè)的資金壓力，同時也增加了銀行的中間收入，因此受到了各方的“追捧”，發(fā)展極快，如表1所示。

從表1可以看出，十年來我國委托貸款業(yè)務發(fā)展迅速，雖然受金融危機的影響，社會融資規(guī)模存量增速在2010年后逐年降低，但委托貸款的增速卻不斷攀升，在2012-2014更是呈爆發(fā)式增長，尤其在2013年達到最高，存量為25466億元人民幣，相比2005年的1961億增長了1198.62%。雖然委托貸款增速在2012年、2014年略有下跌，但委托貸款占社會融資規(guī)模的比例卻不斷上升，總體走向不斷上揚。

然而2015年的委托貸款存量為15911億元人民幣，同比降低了36.53%，這正是由銀監(jiān)會在2015年1月初發(fā)布委托貸款管理辦法所導致的，該辦法一方面對委托貸款業(yè)務進行了全面的界定和規(guī)范；另一方面加強了對委托貸款業(yè)務的監(jiān)督管理和違規(guī)懲治力度，防止企業(yè)利用委托貸款資金套利、銀行越位承擔風險等問題的出現(xiàn)，因此使得2015年社會融資規(guī)模整體降低，委托貸款業(yè)務大幅縮水。另外，雖然委托貸款業(yè)務在2015年有所下降，但從市場上來看我國委托貸款業(yè)務的需求并沒有減少，因此長遠來看，我國委托貸款業(yè)務會因為新政的發(fā)布將會朝著更規(guī)范的方向發(fā)展。

1.委托貸款管理辦法內(nèi)容解讀

1.1業(yè)務管理方面

辦法對委托貸款的業(yè)務管理制度、委托貸款的申請、資金的來源、用途等進行了嚴格的規(guī)范。強調(diào)商業(yè)銀行應嚴格依據(jù)本辦法制定委托貸款業(yè)務管理制度，明確各方職責，限制了委托人的范圍，加強了對其資格的審查，并嚴格依照制度執(zhí)行。

在受理委托業(yè)務申請時，受托商業(yè)銀行應對委托資金來源進行嚴格的審查，并要求委托人提供相關(guān)的證明材料，對于不合法的委托資金，受托商業(yè)銀行有權(quán)拒絕。委托人在銀行有委托貸款余額的，受托商業(yè)銀行應對其銀行存款、房產(chǎn)等資產(chǎn)進行測算，并將其作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)之一。

另外，對于國家規(guī)定具有特殊用途的各類專項基金，受托商業(yè)銀行要拒絕接受發(fā)放委托貸款。同時對委托貸款資金的流向進行嚴格的監(jiān)督和審查，嚴禁企業(yè)將委托貸款資金作為注冊資金，通過委托資金來擴股，將資金用于從事債券、金融衍生品、股本權(quán)益、國家嚴禁投資的產(chǎn)品和項目等投資，確保資金用途符合法律規(guī)定。

1.2風險管理方面

辦法對商業(yè)銀行的權(quán)限、委托貸款的賬務處理及監(jiān)管等進行了嚴格的規(guī)定。辦法規(guī)定商業(yè)銀行應嚴格隔離委托貸款業(yè)務與自營業(yè)務風險，嚴禁商業(yè)銀行發(fā)生代委托人確定借款人、參與委托人的貸款決策，為委托貸款提供各類形式的擔保以及其他代為承擔風險的行為。

在進行賬務處理時，商業(yè)銀行應對委托貸款業(yè)務實行分級授權(quán)管理，分賬核算委托貸款業(yè)務和自營貸款業(yè)務，嚴格按照會計核算制度的要求記錄委托貸款業(yè)務，確保委托貸款業(yè)務核算的準確性和完整性；同時制定統(tǒng)一的委托貸款合同，加強對制式合同文本的使用。

在監(jiān)管方面，商業(yè)銀行應完善委托貸款的內(nèi)部管理系統(tǒng)，建立健全地金融監(jiān)測體系，增強對委托貸款業(yè)務風險的監(jiān)測，提高商業(yè)銀行的風險管控能力。

1.3法律責任方面

辦法加大了對商業(yè)銀行的違規(guī)懲治力度，具體如下：

第一，商業(yè)銀行不按規(guī)定辦理委托貸款業(yè)務的，由銀監(jiān)會責令其限期改正。未在限定期內(nèi)整改的，或者其行為嚴重損害商業(yè)銀行和客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、四十六條規(guī)定對其實施處罰。

第二，商業(yè)銀行未準確報送委托貸款業(yè)務信息的，由銀監(jiān)會責令其限期改正。未在限定期內(nèi)整改的，對其處十萬至三十萬元不等的罰款。

2.委托貸款管理辦法對商業(yè)銀行的影響

2.1商業(yè)銀行的業(yè)務模式將發(fā)生改變

辦法要求商業(yè)銀行應隔離委托貸款業(yè)務與其自營貸款業(yè)務，對其進行分開核算，嚴格記錄委托貸款業(yè)務，確保委托貸款業(yè)務信息的真實性和準確性，并建立和完善委托貸款業(yè)務信息管理系統(tǒng)和統(tǒng)計制度，做好數(shù)據(jù)的統(tǒng)計匯總和報送工作，及時披露相關(guān)信息。同時為了確保各項舉措落到實處，對于不按規(guī)定辦理業(yè)務的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門加大了對其的懲罰力度。

2.2相關(guān)收益將面臨縮水

委托貸款作為商業(yè)銀行的中間業(yè)務之一，它擁有風險低和收益穩(wěn)定等顯著優(yōu)點，因此很多商業(yè)銀行都把它作為一項重要業(yè)務推廣開來，每年都給銀行帶來了巨大收益。而辦法加強對委托貸款業(yè)務的規(guī)范和監(jiān)管，加大了對其的違規(guī)懲治力度，因此抑制了委托貸款業(yè)務的增長勢頭，使得商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務這部分的收入增速放緩、營業(yè)收益縮水。

2.3強化商業(yè)銀行的管理機制

辦法規(guī)定商業(yè)銀行應對委托貸款業(yè)務實行授權(quán)管理，未經(jīng)授權(quán)的子公司不得辦理委托貸款業(yè)務，這加強了商業(yè)銀行的集約化管理，防止其分支機構(gòu)超權(quán)受理委托貸款業(yè)務，擾亂委托貸款業(yè)務市場的秩序，提高了商業(yè)銀行高層管理人員對其風險的監(jiān)測和調(diào)控，以便及時制調(diào)整戰(zhàn)略，適應市場風險偏好，強化了商業(yè)銀行的管理機制，加強了對業(yè)務的經(jīng)營與管理，便于其健康發(fā)展。

2.4強化商業(yè)銀行委托貸款風險的控制

辦法的發(fā)布，提高了商業(yè)銀行對委托貸款風險的管控能力，主要體現(xiàn)在以下方面：

第一，委托貸款合同中一般規(guī)定，商業(yè)銀行作為中間機構(gòu)并不承擔信用風險，因此有的商業(yè)銀行對委托貸款業(yè)務疏于管理，對于信用不良，沒有擔保抵押物的借款人也發(fā)放委托貸款，給商業(yè)銀行帶來了很大的風險。而新規(guī)對委托人的申請、委托資金的來源、用途等進行了嚴格的規(guī)范，加強了商業(yè)銀行對委托貸款業(yè)務的管理，防止部分企業(yè)通過委托貸款套利，使委托貸款風險傳導至銀行，降低了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務的風險。

第二，商業(yè)銀行應嚴格開展委托貸款業(yè)務，對子公司進行統(tǒng)一授權(quán)，沒有授權(quán)的子公司不得辦理委托貸款業(yè)務，這強化了商業(yè)銀行的管理機制，從根本上降低了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務的風險。

第三，商業(yè)銀行通過規(guī)范委托貸款的操作流程、完善委托貸款管理信息系統(tǒng)、建立內(nèi)部風險管理制度，逐筆登記資金來源、流向以及委托人和借款人等相關(guān)信息，確保委托貸款業(yè)務信息的真實性和準確性，同時及時披露相關(guān)信息，做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計和報送，從制度上降低了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務的風險，同時建立健全地風險監(jiān)測體系，加強對風險的預測和警示，提高商業(yè)銀行對風險的管控能力。

3.商業(yè)銀行應對新政的對策建議

3.1做好委托貸款的貸前審查和貸后管理

商業(yè)銀行應嚴格依據(jù)辦法，合規(guī)地開展委托貸款業(yè)務，做好委托貸款的貸前審查審批，對委托人提供的證明其資金來源合法合規(guī)的相關(guān)文件以及委托人的財務報表、信用記錄、授信余額等進行必要的審核和測算，不得接受“銀行授信資金”、“無法證明來源的資金”以及辦法規(guī)定的其他資金發(fā)放委托貸款，同時，做好貸后管理工作，對委托資金進行實時監(jiān)督，確保資金的用途符合法律規(guī)定和信貸政策，防止借款人將貸款資金用作其他業(yè)務的委托資金。在業(yè)務開展過程中，嚴格記錄委托貸款業(yè)務，保證委托貸款業(yè)務的真實性和準確性，及時準確披露委托貸款明細信息，做好數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和報送工作，避免因此受到監(jiān)管部門的處罰。

3.2增強風險意識

商業(yè)銀行應增強風險意識，加強對委托貸款業(yè)務的風險管控能力，嚴格依照辦法，隔離委托貸款業(yè)務與自營業(yè)務風險、嚴禁代委托人墊付資金發(fā)放貸款、歸還貸款，為委托貸款提供各種形式的擔保等以及其他代為承擔風險的行為。要加強對委托貸款的風險監(jiān)測和預警提示，及時披露委托貸款業(yè)務信息，嚴格按照規(guī)定和規(guī)程來辦理貸款業(yè)務，確保整個過程憑證真實、準確、完整。要加強全面風險管理，優(yōu)化信貸客戶選擇、客戶信用評價和信貸融資方式，加大對風險項目和不良貸款的處置，審慎計提貸款減值準備，保持良好的風險抵補水平，并定期對委托貸款業(yè)務風險進行分析，增強對風險的前瞻性識別和主動預警能力，降低委托貸款業(yè)務風險對商業(yè)銀行帶來的影響。

3.3加快建設業(yè)務管理的專項法規(guī)

商業(yè)銀行應加快建設業(yè)務管理的專項法規(guī)，建立健全的業(yè)務流程，并嚴格按照已制定的程序操作，不得逆程序操作，超權(quán)限審批。同時應結(jié)合自身實際，制訂行之有效的內(nèi)部管理制度，使內(nèi)部工作人員有章可循，從根本上增強對委托貸款業(yè)務的管理。

3.4完善金融統(tǒng)計監(jiān)測體系

健全有效的金融統(tǒng)計監(jiān)測體系是商業(yè)銀行規(guī)避委托貸款業(yè)務風險的有力保障。因此應逐步完善委托貸款管理信息系統(tǒng)，逐筆登記委托人和借款人等相關(guān)信息，確保委托貸款業(yè)務信息的真實性和準確性。同時通過建立全面的金融統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)以便能夠及時準確的了解委托貸款的風險，制定應急方案，化解風險，進而提高商業(yè)銀行的風險監(jiān)測、預警、報告能力。

3.5引導資金支持實體經(jīng)濟

商業(yè)銀行應大力發(fā)展主營業(yè)務，引導資金支持實體經(jīng)濟，在保持傳統(tǒng)業(yè)務優(yōu)勢的前提下，夯實客戶基礎(chǔ)，拓展新功能，覆蓋新領(lǐng)域，不斷提高產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，不斷優(yōu)化產(chǎn)品功能和服務，為客戶提供更多的選擇，全面提升客戶體驗，同時大力發(fā)展電子銀行、私人銀行、移動支付等網(wǎng)絡金融服務，以適應當今高速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)時代，提高商業(yè)銀行的市場競爭力，增強商業(yè)銀行的經(jīng)濟實力。

4.結(jié)束語

在辦法發(fā)布的這一年中，商業(yè)銀行的相關(guān)收益增速銳減，委托貸款的規(guī)模大幅減少，從短期來看，不良貸款率的上升壓力并未減少，因此商業(yè)銀行應嚴格依據(jù)辦法，繼續(xù)合法合規(guī)地開展委托貸款業(yè)務，并持續(xù)完善管理機制和金融監(jiān)測體系，增強對委托貸款的風險監(jiān)測，降低不良貸款的發(fā)生率。同時引導資金實體經(jīng)濟，加快產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，不斷提高商業(yè)銀行的市場競爭力。隨著委托貸款業(yè)務標準化的實施，長遠來看將有利于商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務的規(guī)范發(fā)展，有助于促進銀行理財業(yè)務向真正的資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型。