摘 要：解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難的有效方法之一是信用擔(dān)保，目前信用擔(dān)保也是大多數(shù)國(guó)家扶助中小型企業(yè)成長(zhǎng)的主要辦法。就我國(guó)目前的形勢(shì)而言，中小企業(yè)發(fā)展所需的信用擔(dān)保還處于最初階段，信用擔(dān)保的供給離市場(chǎng)所需還相距勝遠(yuǎn)。文章意在分析我國(guó)信用擔(dān)保的問題所在及如何構(gòu)建和完備相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)與控制體制。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；供給

1.信用擔(dān)保的功能和信用擔(dān)保中政府體現(xiàn)的職能

（1）信用擔(dān)保的功能。信用擔(dān)?？梢杂行У鼐忈屬J款供給。信用擔(dān)保的存在決定信貸利率和風(fēng)險(xiǎn)控制。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)及實(shí)際情況顯示，在有信用擔(dān)保的條件下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為銀行信貸承擔(dān)了部分風(fēng)險(xiǎn)，銀行的信貸利率也會(huì)因此有所下降，中小企業(yè)在獲得銀行信貸方面也變得更加容易，這種機(jī)制使得中小企業(yè)以及銀行的增收都有所增加。

世界各國(guó)都以信用增級(jí)作為信用擔(dān)保的計(jì)劃目標(biāo)，政府擔(dān)保貸款計(jì)劃在大部分國(guó)家都在實(shí)行，以政府擔(dān)保的形式為中小企業(yè)提供保障，扶持企業(yè)的發(fā)展與增長(zhǎng)。然而在諸多國(guó)家的信用擔(dān)保機(jī)制中，僅有美國(guó)提出了成本恢復(fù)的理論要求，此目的主要是利用會(huì)計(jì)運(yùn)算的形式達(dá)到成本恢復(fù)的目標(biāo)。對(duì)于中小企業(yè)在金融市場(chǎng)上的逆向選擇，信用擔(dān)保機(jī)制很好地緩解了這一趨勢(shì)。信息的不對(duì)稱問題一直影響著銀行的信貸配給會(huì)使中小企業(yè)集資困難。然而信用擔(dān)保機(jī)制正好緩釋了這部分影響。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用自身優(yōu)勢(shì)與信譽(yù)，使得信用增級(jí)，并通過對(duì)信息的收集，減少部分信息不對(duì)稱的障礙。

（2）信用擔(dān)保中政府體現(xiàn)的職能。政府參與中小企業(yè)的信用擔(dān)保有著很重要的促進(jìn)作用。中小企業(yè)的大部分資金來自財(cái)政款項(xiàng)，在政府的支持，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能夠長(zhǎng)久穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)。其次，政府對(duì)中小企業(yè)間的信用擔(dān)保提供立法保障。同時(shí)，作為監(jiān)管的主要執(zhí)行者，政府對(duì)各機(jī)構(gòu)進(jìn)行著審核與評(píng)價(jià)，有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.中小企業(yè)信用擔(dān)保中存在的供給不足問題

我國(guó)許多中小企業(yè)存在著貸款無法滿足的問題，其最根本原因是：①我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保存在著體系的偏差。在整個(gè)擔(dān)保體系中，政府作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心，并不是以賺取利潤(rùn)作為目的；中小企業(yè)間相互建立起來的機(jī)構(gòu)成為互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其特性表現(xiàn)為自我出資、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等等。②相關(guān)法律建設(shè)不完善及沒有相應(yīng)的監(jiān)管體制。在中國(guó)的信用擔(dān)保行業(yè)中，統(tǒng)一的監(jiān)管體制相對(duì)缺乏，相應(yīng)的法律法規(guī)也不夠健全。③由于資金補(bǔ)償機(jī)制的缺失，其承保能力也有所減弱。我國(guó)金融信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展是以補(bǔ)償機(jī)制作為保證的，在我國(guó)，不同地區(qū)間的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展情況也不同，相互間則存在著不平衡性。④中小企業(yè)與銀行合作過程中始終處于弱勢(shì)地位。依 據(jù)各國(guó)實(shí)例來說，大部分的信用擔(dān)保 組織是不會(huì)進(jìn)行所有金額擔(dān)保的，擔(dān)保單位會(huì)根據(jù)借款的規(guī)模與實(shí)踐限制進(jìn)行相對(duì)比例的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。一般擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)與銀行進(jìn)行協(xié)作進(jìn)行擔(dān)保，擔(dān)保機(jī)構(gòu)從擔(dān)保成本上來說相對(duì)較高，且風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)也較大，這些都會(huì)導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)量不能良好的增長(zhǎng)，阻礙了金融市場(chǎng)資金的流動(dòng)。

3.如何解決中小企業(yè)信用擔(dān)保中存在的問題

（1）重新定位擔(dān)保體系功能。就目前中國(guó)金融市場(chǎng)而言，擔(dān)保體系的功能相對(duì)來說并不完善，這一行業(yè)的整體結(jié)構(gòu)還需作較大的調(diào)整，以此實(shí)現(xiàn)功能與功能之間互補(bǔ)與完善。以政府為體系核心的方針需要得到改變，以政策性擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保和互助性擔(dān)保為體系核心才是我國(guó)信用擔(dān)保未來發(fā)展的道路，

（2）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保中存在的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制問題。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)仍然較大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)急需與商業(yè)銀行間建立相應(yīng)的利益分享與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。應(yīng)明確擔(dān)保范圍、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例、資信評(píng)估等。再擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)大部分的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以對(duì)擔(dān)保進(jìn)行再次擔(dān)保，借此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，以降低風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

（3）建立完善的補(bǔ)償機(jī)制和相應(yīng)的法律法規(guī)。信用擔(dān)保的持續(xù)發(fā)展需要在相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制下，且有完善的法律法規(guī)來監(jiān)管，補(bǔ)償機(jī)制的確立能夠使資金方面問題有所解決。完善的法律法規(guī)保障了信用擔(dān)保的發(fā)展，使其得以持續(xù)發(fā)展。

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