武曉利

【摘要】隨著我國信息技術的發(fā)展，金融模式持續(xù)創(chuàng)新，在這樣的形勢下，基于金融模式備受關注，并且已經(jīng)取得良好效果?；诰W(wǎng)絡狀態(tài)下的這種金融運行模式不但具有迅速、便捷的特點，而且還對以往的一些金融模式帶來了新的挑戰(zhàn)與威脅，而銀行如果想要在激烈的金融市場競爭中穩(wěn)住陣腳，首先就應當積極面對這些挑戰(zhàn)，并積極采取有效措施予以應對。

【關鍵詞】銀行內(nèi)控 金融風險 對策

金融風險管理的產(chǎn)生與發(fā)展主要原因有：全球經(jīng)濟市場環(huán)境呈現(xiàn)復雜多變的發(fā)展趨勢，產(chǎn)生金融風險管理理論和工具的需求；經(jīng)濟學及金融學理論發(fā)展奠定理論基礎；科學技術的飛速發(fā)展提供技術支持與保障?，F(xiàn)實經(jīng)濟市場環(huán)境中，各行各業(yè)都存在稅收和交易成本，收益和損失的不確定性導致所獲信息并不完整，對風險管理理論和方法需求越來越大，因此有必要實施金融風險管理。

一、銀行現(xiàn)代化金融模式分析

互聯(lián)網(wǎng)下的現(xiàn)代化金融屬于金融行業(yè)中一種新的運行體系，其運行模式與傳統(tǒng)銀行及融資模式有所不同，在此模式下借助先進的網(wǎng)絡技術將不對等的市場信息降至最低，這樣就不再依托于傳統(tǒng)信息的中介。我國目前的網(wǎng)絡金融涉及的內(nèi)容主要有網(wǎng)絡支付與線上融資，前者屬于網(wǎng)絡金融最早應用的一個模式，后置是基于電子商務平臺與電商信用基礎上的，這樣的一種新型融資方法據(jù)別操作便捷、投資低等特點，對于短期小額信貸的發(fā)放特別適用，所以該種金融運行模式特別適合一些小型企業(yè)。在互聯(lián)網(wǎng)背景下，信息處理應用為網(wǎng)絡金融的運行與發(fā)展提供了強有力的保障，這里的信息處理屬于網(wǎng)絡信息技術的范疇，該技術使得供需雙方可以互相獲取各自所需要的信息資料，這是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個核心，亦是后續(xù)風險管理控制及資源配置操作的前提。通過互聯(lián)網(wǎng)，運用云計算、搜索引擎以及社交網(wǎng)絡技術等等，能夠保障雙方金融交易信息不被竊取。而通過互聯(lián)網(wǎng)的信息平臺則能夠準確分析信息流、資金流以及物流等，從而為個人或者微小型企業(yè)服務。

二、金融風險管理中現(xiàn)存問題

（一）風險意識薄弱及風險管理體制不健全

在復雜多變的經(jīng)濟金融市場環(huán)境下，金融業(yè)快速擴張的同時，出現(xiàn)越來越多風險問題，由于我國在改革開放前形成的傳統(tǒng)金融觀念普遍存在，金融風險意識薄弱，對金融風險管理了解程度較差，甚至還會認為經(jīng)濟市場上的收益或虧損不會對自身利益造成影響，出現(xiàn)諸如企業(yè)躲避銀行債務，向銀行轉嫁經(jīng)營風險，盲目擴張業(yè)務，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營等現(xiàn)象，存在大量不良債權，導致金融秩序嚴重混亂，潛伏著巨大的金融風險，這些都充分顯示我國目前金融風險意識較為薄弱。金融風險管理體系的健康持久穩(wěn)定運轉得益于完善的金融管理體制，我國的金融風險管理體系從經(jīng)過改革開放發(fā)展至今已取得明顯的改善，但與發(fā)達國家相比，金融風險的防范和管理體制尚未完善，金融風險的防范和管理有效率較低。

（二）金融避險工具及產(chǎn)品業(yè)務較少

在全球經(jīng)濟金融市場下，有存款、貸款、期貨交易、理財業(yè)務、混合經(jīng)營、全球化運作等金融業(yè)務，但我國金融市場現(xiàn)有的產(chǎn)品與業(yè)務中，仍以存款和貸款為主，企業(yè)能夠進行風險管理和防范的套期保值工具較少。金融避險工具較少，產(chǎn)品業(yè)務形式單一，未能適應全球經(jīng)濟金融市場發(fā)展，各行各業(yè)的投資者對優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品服務的需求得不到滿足。我國為進一步加快經(jīng)濟社會發(fā)展，投資優(yōu)惠的政策和條款吸引了大量的國際投資和金融機構的涌入，在我國金融企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)的同時，我國金融機構的生存危機也大量出現(xiàn)，造成當前我國金融市場整體發(fā)展不協(xié)調(diào)。

四、加強銀行內(nèi)控及金融風險防范對策

（一）加強銀行領導認識

為實現(xiàn)銀行風險控制和防范，需重視會計人員思想引導。管理者需要全面認識會計風險管理重要性，同時針對會計風險的管理問題進行全面分析，并提出解決的對策，以便農(nóng)商行的會計功能可以正常進行。銀行還要充分發(fā)揮領導的作用，引導銀行工作人員積極參與到會計風險管理和防范工作中，同時還要進行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認識會計風險，進而實現(xiàn)會計風險控制和防范。

相關銀行應引進國外先進思想與制度，以銀行現(xiàn)有規(guī)章制度為基礎，加強財會信息公示，同時制定完善財務會計信息公示的標準，對最低標準進行統(tǒng)一，保證財會工作的信息公示可以正常進行。銀行還要實時公示與核查流動資金的擁有率、資本占比與風險控制方式等，按照不同地區(qū)農(nóng)商行情況，構建信息公示的標準。

（二）完善會計風險監(jiān)督系統(tǒng)

我國金融市場健康穩(wěn)定發(fā)展，必須在完善的法律體制基礎上，加大金融市場監(jiān)管力度，建立科學合理金融信譽等級和財稅制度，從宏觀經(jīng)濟上對微觀金融進行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風險管理工作。

銀行部門經(jīng)營目的就是為了盈利，但在制定考核標準時，需要重視經(jīng)營穩(wěn)態(tài)與營利雙重的考量，將經(jīng)營責任劃分到每一個部分，甚至具體到每個人。例如：可應用周期性的會議總結方式，組織銀行各個職能部門工作人員分析數(shù)據(jù)，建立科學信息反饋的渠道，以便財務工作者發(fā)現(xiàn)實際工作問題，然后及時上報與解決；對工作人員業(yè)績進行考核，如果沒有達標，需要進行相應懲罰，一些表現(xiàn)較好的要予以獎勵。

（三）培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才

目前我國金融機構中資質(zhì)老金融人員有著豐富的工作經(jīng)驗和方法，但隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展，傳統(tǒng)金融管理觀念和方法已無法滿足現(xiàn)代金融市場需要，所以金融風險管理體系的建立健全需要優(yōu)秀的金融人員。學校是培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才的基地，對我國金融市場發(fā)展形勢有一定程度的了解，在教學中對金融課程體系逐步完善，學習金融專業(yè)知識，為金融行業(yè)培養(yǎng)綜合素質(zhì)高的金融人才。

（四）明做好風險管理與控制

銀行需要借助自具備的一些優(yōu)勢不斷克服發(fā)展中的不足，同時不斷對風險管理與控制的相關機制、體系進行完善，向現(xiàn)代化金融機構成功轉型。同時也要認清自身資金實力、政策資源以及用戶資源、金融結算等各個方面具備的優(yōu)勢與不足。與此同時，國有的銀行在激烈的現(xiàn)代化金融市場競爭中，也要對自身風險控制體制進行創(chuàng)新，特別是對于線上信用的評級體制務必給予完善，使其與傳統(tǒng)金融的信用評價充分結合后實現(xiàn)線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國有的商業(yè)銀也要對現(xiàn)代化金融帶來的挑戰(zhàn)與機遇進行預估，發(fā)掘更多的金融用戶，爭取擴大自身的取信息獲取渠道和提升數(shù)據(jù)分析與整合，使得自身金融運行更加透明全面，為用戶提供更好地服務。

（五）在金融市場中定位自身發(fā)展方向

積極做好風險控制十分關鍵。銀行需要明確自身的發(fā)展方向，認識用戶實際需求，向滿足用戶個性需求的目標邁進，積極推出更多與用戶相適應的業(yè)務產(chǎn)品，向用戶提供全面金融服務。另外，銀行要對自身風險實施分層或者集合的管理方式，通過極強的用戶信息處理能力擴大自身用戶群。此外，傳統(tǒng)的銀行需要充分扮演著全能理財管家之角色，充分結合自身的靈活性與可靠性，無論是個人用戶還是企業(yè)用戶，均為其提供一種人性化的金融服務。

五、結束語

綜上所述，我國銀行在內(nèi)控機制建立，金融風險管理中存在著風險意識薄弱及風險管理體制不健全、金融避險工具及產(chǎn)品業(yè)務較少等一系列問題。因此，增強金融風險管理防范意識，完善相關法律法規(guī)和市場監(jiān)管制度，培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才等策略，能使金融市場規(guī)范化并健康持久穩(wěn)定運行。

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