程翟

摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)是一項(xiàng)社會(huì)性的問(wèn)題。養(yǎng)老保險(xiǎn)體系成熟完善，對(duì)穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展具有十分重要的意義。我國(guó)現(xiàn)如今正在面臨人口老齡化的問(wèn)題，這并不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度后自然產(chǎn)生的。而是受我國(guó)常年執(zhí)行計(jì)劃生育政策的影響。沒(méi)有進(jìn)行計(jì)劃生育的一代到了退休的時(shí)候。這一分水嶺給了我國(guó)養(yǎng)老問(wèn)題施加了嚴(yán)重的負(fù)擔(dān)。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老體系方面進(jìn)行分析。得到了一些思考上的成果。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn) 保險(xiǎn)體系 經(jīng)濟(jì)學(xué)

引言

保險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)學(xué)中重要的組成部分，養(yǎng)老保險(xiǎn)更是和每一個(gè)人息息相關(guān)。養(yǎng)老保險(xiǎn)起步于上世紀(jì)中旬，新中國(guó)建立沒(méi)多久之后就作為重要的一項(xiàng)社會(huì)福利制度開(kāi)始運(yùn)行，并伴隨著經(jīng)濟(jì)制度的不斷改革和優(yōu)化而得以發(fā)展。養(yǎng)老保險(xiǎn)由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)，由國(guó)家有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一規(guī)劃，是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的重要措施之一。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展軌跡

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常、健康發(fā)展關(guān)系著我國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定程度。它對(duì)于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)力市場(chǎng)和勞動(dòng)者合法權(quán)益都是重要的生命線。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展主要經(jīng)歷了三個(gè)重要階段。在養(yǎng)老保險(xiǎn)初創(chuàng)的上世紀(jì)50年代初，國(guó)家統(tǒng)一負(fù)擔(dān)盈虧的方式在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下非常合適，雖然在文革期間和其他社會(huì)制度同樣受到了極大的破壞，但在改革開(kāi)放之后逐漸不合時(shí)宜，成為了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重負(fù)擔(dān)。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變化

（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制。現(xiàn)收現(xiàn)付制是指，在一個(gè)成年人的工作時(shí)期向政府繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，在退休后就可以領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)。因?yàn)檫@相當(dāng)于直接轉(zhuǎn)手，將參與工作的成年人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，通過(guò)銀行直接轉(zhuǎn)交到需要的老年人手上。因此當(dāng)社會(huì)上勞動(dòng)的成年人減少、需要領(lǐng)取保險(xiǎn)而不工作的老年人越多，就不得不提高繳納的比例，這意味著社會(huì)上工作的人承擔(dān)的負(fù)擔(dān)加重，而且最重要的是，沒(méi)有相關(guān)的收入，只能不斷投入。一旦體系崩潰，很可能對(duì)社會(huì)造成顯而易見(jiàn)的危害。

（二）完全積累制。完全累積制類(lèi)似于向銀行存款，要求勞動(dòng)者在就業(yè)期間以?xún)?chǔ)蓄方式籌集基金，通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)長(zhǎng)期儲(chǔ)存和保值增值，所有權(quán)歸個(gè)人，在達(dá)到領(lǐng)取條件后一次性或按月領(lǐng)取。它追求的是長(zhǎng)期平衡，但因積累時(shí)間長(zhǎng)、數(shù)額大，因此受通貨膨脹影響，有很大遭受貶值的風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于社會(huì)統(tǒng)籌的比重很小，所以這種模式對(duì)保障所起的調(diào)劑作用很小，不得不及時(shí)調(diào)整。我國(guó)受計(jì)劃生育影響，正面臨著不符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律的人口老齡化問(wèn)題，因此采用完全積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也一樣不合適。

（三）統(tǒng)賬結(jié)合制。統(tǒng)賬結(jié)合是指我國(guó)獨(dú)有的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，基本方式是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合，也就是將現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制統(tǒng)合起來(lái)使用。其主要特點(diǎn)在于：由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)，按工資百分比建立個(gè)人賬戶(hù)；其余作為所有參保人員的共同基金加以統(tǒng)籌，實(shí)質(zhì)上是一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。

它符合我國(guó)國(guó)情和時(shí)代發(fā)展方向，但同時(shí)具有很多問(wèn)題。一方面?zhèn)€人賬戶(hù)已經(jīng)出現(xiàn)“空賬”運(yùn)行，造成一定顯性債務(wù)的壓力，另一方面統(tǒng)賬結(jié)合模式實(shí)質(zhì)上仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付，就業(yè)壓力的增加令統(tǒng)籌工作變得愈發(fā)困難，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)造成的缺口正在變得越來(lái)越大。造成這一現(xiàn)狀的理由，有很大一部分是政府在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)模式改變之前并沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到問(wèn)題所在、過(guò)度樂(lè)觀的結(jié)果。

三、統(tǒng)賬結(jié)合制的思考

（一）轉(zhuǎn)軌成本問(wèn)題。在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革之后，國(guó)家公務(wù)員和事業(yè)單位的轉(zhuǎn)軌成本被轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)，因此而造成的影響是深遠(yuǎn)的。需要企業(yè)和國(guó)家認(rèn)真合作，明確分?jǐn)偝杀镜姆桨?，通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的轉(zhuǎn)化來(lái)消化這份成本，盡量降低負(fù)面影響。現(xiàn)如今轉(zhuǎn)軌問(wèn)題造成的影響正在變得越來(lái)越嚴(yán)重，需要政府盡快拿出解決措施，承擔(dān)起理應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，不再相互推諉。否則很容易造成社會(huì)動(dòng)蕩，令養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)行的體系面臨威脅。

（二）收支均衡問(wèn)題。需要造成穩(wěn)定的收支基礎(chǔ)用以穩(wěn)定收支均衡。收支均衡的前提是擁有相對(duì)穩(wěn)定的物質(zhì)基礎(chǔ)，物質(zhì)基礎(chǔ)的穩(wěn)定同樣需要“開(kāi)源”和“節(jié)流”。后者不可能實(shí)現(xiàn)，前者所需的人口和勞動(dòng)力的增加顯然和前一段時(shí)間施行的二胎政策不無(wú)關(guān)聯(lián)。長(zhǎng)久以來(lái)計(jì)劃生育的負(fù)面影響已經(jīng)開(kāi)始拖累國(guó)家發(fā)展的步伐，而在知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代中，實(shí)際的物質(zhì)投資不如科技、知識(shí)和文化上的投資，眾所周知，二十一世紀(jì)最賺錢(qián)的行業(yè)一方面是高科技產(chǎn)業(yè)，一方面是文化產(chǎn)業(yè)，制造業(yè)的地位已經(jīng)徹底被取代。這些方面都有賴(lài)于高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，因此發(fā)展重點(diǎn)在于教育的投入。培養(yǎng)更多高素質(zhì)的人才，爭(zhēng)奪科技和文化市場(chǎng)，才能根本解決問(wèn)題。

（三）金融市場(chǎng)和監(jiān)管體系。養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)需要自由而可靠的金融市場(chǎng)和同樣嚴(yán)密完善的監(jiān)管體系。養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定，同時(shí)更是維護(hù)黨和國(guó)家平穩(wěn)發(fā)展的重要保障，絕不能有所動(dòng)蕩。如果金融市場(chǎng)不夠穩(wěn)定，或者監(jiān)管體系不夠完善，令養(yǎng)老保險(xiǎn)不能發(fā)到每一位退休職工的手上，這會(huì)導(dǎo)致人民對(duì)國(guó)家的信任程度下降，從而令社會(huì)發(fā)生動(dòng)蕩。

（四）資本市場(chǎng)的開(kāi)放。擁有足夠開(kāi)放的資本市場(chǎng)是推動(dòng)人才流動(dòng)的重要前提條件。開(kāi)放自由的資本市場(chǎng)有利于促進(jìn)資本的流通和人才的發(fā)展，有利于吸納人才，利用國(guó)際資本規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)。

四、結(jié)論

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，已經(jīng)建立起了比較科學(xué)合理、適應(yīng)中國(guó)國(guó)情的制度和體制。這有利于我國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。雖然我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展尚未達(dá)到人口老齡化應(yīng)有的程度，但受限于長(zhǎng)期執(zhí)行的計(jì)劃生育國(guó)策，使得我國(guó)的老齡化問(wèn)題不符合客觀規(guī)律的嚴(yán)重。通過(guò)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究解決這一問(wèn)題，有利于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。