淺談對微商經(jīng)營中微信支付的監(jiān)管

蘇曹越洋

摘要：網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的發(fā)展，促進(jìn)了微商與第三方支付平臺（通道）的不斷成熟。在微信支付為消費者帶來操作便利的同時，亦出現(xiàn)了資金安全和信息保障力度弱、消費者權(quán)益合法權(quán)益保障難、稅收、金融風(fēng)險及監(jiān)管效率不高等問題。筆者聯(lián)系國內(nèi)微商經(jīng)營中支付發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合國內(nèi)外已有制度，提出對微商經(jīng)營中微信支付予以監(jiān)管的建議，供以參考。

關(guān)鍵詞：微商經(jīng)營；微信支付；監(jiān)管；建議

中圖分類號：D922.294文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：2095-4379-（2017）23-0045-02

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，微信的普及應(yīng)用，微商這一新型經(jīng)營主體的興起，微信支付已成為繼支付寶后，消費者利用網(wǎng)絡(luò)的又一大支付渠道。2016年上半年支付寶市場占有率為55%左右，而在2014年其占有率高達(dá)80%。短短兩年時間，支付寶的市場占有率減少25%，而這一部分基本是被微信支付吞噬掉。微信支付的市場占有率已達(dá)到32%，而在2014年這一數(shù)字僅為10%。

微信支付快捷方便，經(jīng)營成本低，交易效率高，正逐漸成為在線支付的主要渠道。因其不屬于嚴(yán)格意義上的第三方支付平臺，故實際支付中存在有交易無明細(xì)、出現(xiàn)糾紛無憑證或取證困難、支付監(jiān)管缺失等諸多問題。本文筆者將從法學(xué)視角，以微信支付發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，綜合第三方支付平臺國內(nèi)外已有的優(yōu)勢，闡述對微信支付監(jiān)管之必要性，并提出建議，供以參考。

一、國內(nèi)微商經(jīng)營中支付現(xiàn)狀

微商的交易結(jié)算主要包括兩種方式，即支付寶與微信支付。支付寶為專門的第三方支付平臺，于2004年開始發(fā)展，自2014年第二季度開始成為當(dāng)前全球最大的移動支付廠商；微信支付，即利用微信綁定銀行卡或充值微信自帶的零錢包，消費者即可通過掃描二維碼或直接與對方在聊天頁面上進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付，因而微信支付從嚴(yán)格意義上講只是第三方支付通道。

微信支付于2013年正式上線，2014年首次投入實體商家，經(jīng)兩年發(fā)展，微信支付市場占有率逐步上升，已形成龐大規(guī)模。據(jù)中國信息研究院產(chǎn)業(yè)與規(guī)劃研究所與企鵝智酷聯(lián)合發(fā)布的2016年《微信影響力報告》顯示，截止到2016年3月，微信支付走向線下的優(yōu)勢為簡便和優(yōu)惠，超過半數(shù)的微信用戶將微信支付作為線下付款的重要工具。而微信用戶數(shù)量截止到2015年9月已達(dá)6.5億人次。相比較支付寶用戶數(shù)量從2004年發(fā)展至今，在2016年底達(dá)到3億人次；此外，根據(jù)信諾數(shù)據(jù)公司TrustData在2016年8月發(fā)布的《2016年上半年中國移動互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)發(fā)展分析報告》的數(shù)據(jù)顯示，2016年上半年微信日轉(zhuǎn)賬筆數(shù)增長超過一倍，用戶對微信支付的依賴性逐漸增強。其中，2016年4月至6月，微信每日C2B掃碼支付數(shù)上升近6成，用戶在020場景下對微信支付愈加的依賴。微信支付作為微信社交的衍生品，相比較傳統(tǒng)的第三方支付平臺支付寶，因其本身所具有的社交性而更加方便打開操作；而支付寶因其本為特定的支付軟件，若非需要支付，用戶一般不打開，這就大大削弱了用戶的使用率。然而，支付寶經(jīng)10余年發(fā)展至今，已有完善的支付安全管理系統(tǒng)，理財產(chǎn)品相對完善，支付明細(xì)有跡可循，交易安全也有所保障。而微信僅作為快捷支付手段存在著安全系數(shù)較低等問題。

二、微商經(jīng)營中微信支付存在的問題

（一）微信支付資金安全、信息保障弱

微信支付主要以綁定銀行卡或充值零錢包的方式實現(xiàn)?？旖荨⒅苯?、高效是其廣受歡迎的主要原因。然而，由于缺乏必要的中間平臺緩沖，缺乏交易憑證約束，在發(fā)生付款而沒有發(fā)貨或需要退貨退款，甚至發(fā)生詐騙事件時，容易造成已付資金無法保障退還的問題；此外，鑒于微信信息安全防護(hù)沒有經(jīng)過公允的方式得以檢測認(rèn)證，其安全保障以微信運營商自覺為主，信息一旦泄露，后果堪憂。包含用戶姓名、身份證號、手機號等個人信息在內(nèi)的銀行卡、信用卡信息，一些信用卡的用戶前腳開卡，后腳就遭遇各種騷擾電話，甚至銀行存款丟失、銀行卡被盜刷事件屢有發(fā)生。

（二）微信支付中消費者的合法權(quán)益保障困難

微商經(jīng)營中，由于交易僅以買賣雙方在微信聊天為主，而且常常消費者微信支付價款在先，微商發(fā)貨在后，鑒于交易行為各自獨立性，發(fā)生微商經(jīng)營者不履行發(fā)貨義務(wù)或者發(fā)貨后消費者不滿意商品退貨等問題需要退款時，一些微商經(jīng)營者往往采取將該消費者刪除的辦法予以逃避。這種僅僅依靠微商信譽擔(dān)保而無其他約束的交易方式，致使消費者的合法權(quán)益得不到有力保障。即使微信中有交易數(shù)額往來記錄，但微信賬號并無真實姓名，交易信息中與誰交易、交易標(biāo)的物名稱無從查詢。而無法取證或取證困難最終導(dǎo)致消費者貨款退還異常艱難，甚至無望。

（三）微信支付存在稅收漏征問題

由于微商交易活動發(fā)生在社交中，具有一定的隱蔽性，使得政府相關(guān)部門的監(jiān)管難度加大，故對微商還沒有成熟的監(jiān)管方法。如稅收問題，微商的整個交易過程都無任何單據(jù)、書面憑證，亦無進(jìn)貨發(fā)貨環(huán)節(jié)的依據(jù)證明。交易完成，稅務(wù)機關(guān)連賣方是誰都無法確定，更難去核定其收入和成本。隨著微商隊伍的日益壯大，從國家角度，重視微商征稅管理須提上日程。忽視該問題，不僅僅是國家稅收的減少，重要的是，微商漏稅將不利于市場的公平競爭，對傳統(tǒng)商家不平等。

（四）微信支付存在金融監(jiān)管風(fēng)險與監(jiān)管效率不高等問題

微商發(fā)展起初的交易量還不大，每筆交易的額度也相對較小，國家從鼓勵創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，促進(jìn)就業(yè)等方面考慮，不必將微信支付上升到金融監(jiān)管高度。隨著支付寶、財付通，包括微信等非銀行網(wǎng)絡(luò)第三方支付業(yè)務(wù)的迅速擴張，作為國家金融風(fēng)險管控機構(gòu)——央行，必須引起高度重視。在諸多跨行、跨境交易中，微信支付提供著“巨大商機”，對于反洗錢、金融監(jiān)管、貨幣政策調(diào)節(jié)、金融數(shù)據(jù)分析等央行的各項金融工作都帶來了很大的風(fēng)險和管控困難。

微信支付依托微信+銀行卡即可實現(xiàn)，發(fā)展初期以微信運營商自律、經(jīng)營者誠信即可維持正常運轉(zhuǎn)。但隨著微信支付業(yè)務(wù)的擴大，各種問題和風(fēng)險必須通過國家層面監(jiān)管和法律規(guī)制才能夠確保其持續(xù)健康發(fā)展。當(dāng)前，國家雖然已經(jīng)出臺一些針對支付環(huán)節(jié)的制度規(guī)定，但微商業(yè)發(fā)展迅猛，仍然趕不上社會發(fā)展需要。同時，由于許多制度規(guī)定出臺滯后或操作性不強，導(dǎo)致監(jiān)管效率不高。

三、國內(nèi)外對第三方支付平臺（通道）的監(jiān)管

（一）國內(nèi)對第三方支付平臺（通道）監(jiān)管規(guī)制現(xiàn)狀

對于網(wǎng)絡(luò)交易的監(jiān)管，我國目前主要以相關(guān)基本法與《消費者權(quán)益保護(hù)法》、《網(wǎng)絡(luò)交易管理辦法》、《電子簽名法》、《侵權(quán)責(zé)任法》、《非銀行支付機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》等法律或規(guī)章為主要依據(jù)。對于微商交易，鑒于交易中發(fā)貨和付款互為獨立，無法取證交易事實，實質(zhì)上無規(guī)可依。一旦發(fā)生侵權(quán)行為，只能夠以普通民事糾紛來對待。如何在保持微信本身所具有的社交、微商交易快捷、簡便的基礎(chǔ)上對其進(jìn)行監(jiān)管規(guī)制，是需要盡快解決的商事問題。

（二）國外對第三方支付平臺（通道）監(jiān)管規(guī)制借鑒

對于電子貨幣的管理，歐盟在1994年《預(yù)付價值卡》報告中指出：“代表購買力價值的儲存在電子錢包中的資金需要被看作銀行存款，因而只能由銀行處理。”另外規(guī)定：在某些情況下，比如該政策出臺之前已經(jīng)運作得電子貨幣系統(tǒng)，地方銀行相關(guān)機構(gòu)可以允許其繼續(xù)由非銀行機構(gòu)運作的，必須滿足三個條件：一是只能在國內(nèi)提供服務(wù)，二是必須遵守適當(dāng)?shù)囊?guī)定，三是由銀行監(jiān)管機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。即對第三方支付平臺（通道）加入公權(quán)力監(jiān)管，使第三方支付平臺（通道）的運營在國家可管控的范圍之下。

牙買加于2007年4月生效了《電子交易法》，要求以可靠的方式對個人身份進(jìn)行認(rèn)證、電子合同成立的要件、消費者權(quán)益保護(hù)等問題，并制定了相應(yīng)的違法措施。

四、對微商中微信支付監(jiān)管的建議

（一）對現(xiàn)有法律進(jìn)行完善，使其具有操作性

如在《網(wǎng)絡(luò)交易管理辦法》中，更多的只是規(guī)定了經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)履行什么義務(wù)、承擔(dān)什么責(zé)任、消費者擁有哪些權(quán)利、監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)履行什么職責(zé)，且條文大多籠統(tǒng)，并未列舉出違反辦法的懲罰性措施或其他不作為后果，監(jiān)管缺乏可操作性；如第十三條中，電子發(fā)票由誰批準(zhǔn)下放，是由經(jīng)營者還是第三方支付平臺，又由哪一部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，《辦法》中并未說明；同時，加快對微商稅收征用法律或制度的制定，進(jìn)一步明確界定納稅主體、征稅對象、納稅期間和納稅地點等，包括明確納稅地點涉及稅收管轄權(quán)和常設(shè)機構(gòu)等問題，為規(guī)范市場公平競爭提供依據(jù)。當(dāng)然，在當(dāng)前支持“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”形勢下，對于小微企業(yè)，即小型微商可以享受稅收減免或優(yōu)惠。

（二）加快對微信支付第三方支付平臺的建立及監(jiān)管等專門立法，將國家公權(quán)力置入對微信支付的監(jiān)管中

首先，微信支付應(yīng)在賬戶推行實名認(rèn)證基礎(chǔ)上建立專項支付平臺，專項服務(wù)于轉(zhuǎn)賬等交易行為；其次，借鑒支付寶貨到前先對貨款保管，貨到無爭議后將款額支付微商，第三，對微信支付平臺發(fā)放執(zhí)照，央行統(tǒng)一監(jiān)管，抓緊推行“網(wǎng)聯(lián)”平臺上線等做法，確保資金安全和保護(hù)消費者權(quán)益。

（三）在法律規(guī)制中明確微信支付第三方支付平臺的責(zé)任

將微商交易行為列入《網(wǎng)絡(luò)交易管理辦法》等相關(guān)法律的適用范圍中。進(jìn)一步明確第三方支付平臺運營中對于消費者支付資金安全、交易時開具電子發(fā)票和保留交易記錄等負(fù)有義務(wù)責(zé)任。若出現(xiàn)資金安全等權(quán)益受損問題，微信支付第三方支付平臺應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

五、結(jié)語

微商及其微信支付作為互聯(lián)網(wǎng)時代發(fā)展的產(chǎn)物，對方便生活和促進(jìn)經(jīng)濟社會進(jìn)步具有積極的推動作用。但微商及其微信支付中伴隨的系列問題更不容忽視。隨著相關(guān)法律規(guī)制的不斷完善，以及消費者自我保護(hù)意識的不斷提高，我國電子商務(wù)必將持續(xù)健康發(fā)展。

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