商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展存在問題及對策建議

張鵬　周春凱　張久艷

【摘要】隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展，金融業(yè)日益繁榮，我國商業(yè)銀行在表外業(yè)務上逐步拓寬領(lǐng)域，利潤增長比例逐年遞增，但距離先進的商業(yè)銀行還有較大差距。為了滿足我國金融發(fā)展趨勢的需求，我國商業(yè)銀行應當重視表外業(yè)務的研發(fā)及推廣，控制表外業(yè)務風險，同時監(jiān)管部門應監(jiān)督及扶持商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展，逐步提高我國商業(yè)銀行的市場競爭力。

【關(guān)鍵詞】表外業(yè)務 發(fā)展 問題 建議

一、前言

隨著經(jīng)濟全球化的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行表外業(yè)務作為開拓金融市場的主要方式也隨之迅速發(fā)展。近幾年，我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品大幅增加，銀行利率逐步調(diào)低向零利率方向發(fā)展等諸多因素促進了表外業(yè)務量的增長，但我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展明顯滯后于國際金融業(yè)先進水平，影響我國銀行業(yè)改革進程。只有加強商業(yè)銀行表外業(yè)務推廣，研發(fā)新型理財產(chǎn)品，代理優(yōu)質(zhì)基金產(chǎn)品，多重發(fā)展、混業(yè)經(jīng)營，才能加快銀行業(yè)利潤增長速度，使我國商業(yè)銀行步入國際先進銀行業(yè)的行列。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務基本情況

（一）表外業(yè)務內(nèi)容

表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。表外項目也被稱作或有資產(chǎn)、或有負債。具體包括：貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；擔保，可以采用抵押、質(zhì)押、保證等方式；金融衍生工具，如期貨、互換、期權(quán)、遠期合約、利率上下限等；投資銀行業(yè)務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

（二）表外業(yè)務風險

開展表外業(yè)務雖然能夠增加商業(yè)銀行的利潤，但是存在四類風險不容忽視。

1.信用風險。在擔保中，被擔保人由于破產(chǎn)而無法履約，銀行作為擔保人就要承擔債務?，F(xiàn)有的征信制度逐步推廣中，但我國信用風險還是最為常見的風險之一。

2.操作風險。表外業(yè)務可能由于缺少內(nèi)部業(yè)務控制流程、內(nèi)部業(yè)務控制流程不完善或人員因素導致業(yè)務處理系統(tǒng)、外部事件出現(xiàn)操作風險。

3.市場風險。由于市場條件的變換，銀行對客戶的保證變?yōu)殂y行實際資產(chǎn)的配置而可能形成風險，包括利率、匯率、商品價格變化等導致的風險。在期權(quán)、期貨和調(diào)換交易中，銀行風險的不確定性更大。

4.聲譽風險。金融機構(gòu)在提供表外業(yè)務服務時，存在人員業(yè)務素質(zhì)不高、操作失誤、表外業(yè)務推銷能力不強等問題，這些都可能影響銀行本身的聲譽，導致客戶的流失。

（三）商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展

從上個世紀80年代到二十世紀初，企業(yè)融資基本都是依靠銀行信貸，個人理財也是基本采取銀行存款方式進行，形式單一，收益與風險意識淡薄。2010年以后，我國信貸總量調(diào)整緊縮，商業(yè)銀行表內(nèi)的信貸額度滿足不了金融市場的需求，商業(yè)銀行開始關(guān)注個人理財產(chǎn)品、基金投資、貴金屬等新型投資產(chǎn)品等表外業(yè)務，個人理財應運而生并迅速進入蓬勃發(fā)展的時期。對黑龍江省商業(yè)銀行的調(diào)查顯示，表外業(yè)務已占中間業(yè)務收入的近三分之一。商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新表外業(yè)務管理方式，不僅僅是采取委托第三方投資的方式，而且還成立了自己的投資團隊及理財產(chǎn)品設(shè)計團隊，加快對表外業(yè)務的研發(fā)和拓展。

三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）管理理念不夠先進

部分商業(yè)銀行在管理理念方面距離國際先進金融機構(gòu)還有很大的差距，沒有樹立一種先進的表外業(yè)務管理理念，導致管理模式還處于調(diào)整結(jié)構(gòu)，建立激勵獎懲體系的基礎(chǔ)階段，沒有一套健全的業(yè)務管理系統(tǒng)，因此呈現(xiàn)激勵體制不健全、產(chǎn)品研發(fā)能力不夠、人員老化程度嚴重和機動性差的現(xiàn)狀。

（二）惠及大眾的表外業(yè)務創(chuàng)新水平低

目前，我國現(xiàn)有表外業(yè)務管理水平滯后，監(jiān)管機構(gòu)缺乏相關(guān)監(jiān)管機制，不利于商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展。只有部分商業(yè)銀行成立了由基層支行直接轉(zhuǎn)變而成的個人理財中心，呈現(xiàn)專業(yè)化管理的趨勢，但是由于這些表外業(yè)務入門門檻高，理財管理思路還處于表面化狀態(tài)，用于惠及普通階層客戶的相關(guān)表外理財業(yè)務品種少，規(guī)模小，不能真正滿足大眾需求，與形成理財管理擴大化的高效模式還有一定距離。

（三）資源整合能力差

由于起步時間較短，目前，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的管理還處于較低水平，具體表現(xiàn)是大都缺乏對表外業(yè)務進行管理的專業(yè)團隊。在基層單位，表外業(yè)務只是由個人金融部門、對公金融部門管理，而不是由專業(yè)團隊進行管理，缺乏專業(yè)的業(yè)務統(tǒng)計指標和考核體系，存在產(chǎn)品種類更新慢、業(yè)務溝通不暢等問題，影響了表外業(yè)務的發(fā)展。

（四）風險防控機制落后表外業(yè)務風險大

由于我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務在一定程度上依賴于銀行自身的信用和業(yè)務知識水平，所以當某些業(yè)務發(fā)生變化由表外轉(zhuǎn)為表內(nèi)時，風險轉(zhuǎn)化也需要同時進行。在業(yè)務設(shè)計管理環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行還沒有充分注重業(yè)務風險防控制度的設(shè)計，使之實現(xiàn)與表外業(yè)務的健康發(fā)展相匹配。沒有健全的業(yè)務風險防控制度，對客戶及表外業(yè)務又疏于管理，使形成表外業(yè)務風險的可能性進一步增大。

四、健全表外業(yè)務管理體系的建議

（一）加快銀行體制改革進程

商業(yè)銀行應當樹立先進的管理理念，完善機構(gòu)建設(shè)，健全管理機制，從基礎(chǔ)業(yè)務管理模式開始，培養(yǎng)吸收優(yōu)秀人才，進行優(yōu)化改革，精簡機構(gòu)，加快業(yè)務人員扁平化管理步伐。

（二）完善金融市場環(huán)境建設(shè)

目前，我國金融市場發(fā)展還處于初級階段，互換、期貨、期權(quán)交易和遠期利率協(xié)議等業(yè)務發(fā)展遲緩，個人理財、基金業(yè)務等普通客戶易于接受的表外業(yè)務品種發(fā)展迅猛。金融市場環(huán)境對業(yè)務種類的創(chuàng)新起著至關(guān)重要的作用，必須加快金融市場環(huán)境建設(shè)，加強國際金融合作，加大征信推廣力度，加快政策扶持，促進風險防控與效益管理有效融合。

（三）促進專業(yè)團隊及管理模式建設(shè)

我國商業(yè)銀行一般都建立了相關(guān)表外業(yè)務專業(yè)團隊，但由于我國地域廣闊，經(jīng)濟發(fā)展不均衡，地區(qū)消費環(huán)境不同，導致對表外業(yè)務的需求方向不同。北方地區(qū)以煤炭、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等行業(yè)為經(jīng)濟支柱，需要有與其經(jīng)濟發(fā)展模式相對應的或針對不同客戶群體的表外業(yè)務產(chǎn)品。在保障業(yè)務成本最低的前提下，吸收高精尖優(yōu)秀人才組建專業(yè)的營銷團隊，開展與區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境相適宜的營銷策略，研發(fā)與區(qū)域管理相適應的產(chǎn)品，提供優(yōu)質(zhì)高效的服務，從而加快表外業(yè)務發(fā)展。

（四）加強風險防控管理

加強表外業(yè)務風險防控的一個重要方面，就是政府部門加快頭寸管理和貸款額度管理，采取以風險管理為主線的管理模式，促進表外業(yè)務風險防控，另一方面，商業(yè)銀行要以效益管理模式對表外業(yè)務進行風險收益細化管理。