袁 媛，王建民

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低碳經濟下大型煤企資本投入產出效益分析

袁 媛1，王建民2

(1. 淮南師范學院經濟與管理學院，安徽淮南 232038；2. 安徽理工大學經濟與管理學院，安徽淮南 232001)

低碳經濟要求煤企轉型清潔、安全、高效的新型發(fā)展道路。2015年度全國超九成煤企虧損，煤企采用“裁員減薪”自救?！安脝T自救”改變煤企資本投入比例導致新的問題產生。研究選取八家大型煤炭上市企業(yè)為樣本企業(yè)，采集原始數(shù)據，運用DEA方法分析計算樣本企業(yè)人力資本和物質資本投入產出的有效性。研究發(fā)現(xiàn)兩家樣本企業(yè)實現(xiàn)DEA有效，另六家樣本企業(yè)存在非有效資本投入。運用投影原理定量計算DEA無效的樣本煤企人力資本投入冗余和物質資本投入冗余。研究所運用的現(xiàn)代評價理論和提供的范例方法適合煤企進行對比自查，避免資本動態(tài)投入時盲目決策，具備較強的實踐應用價值。

低碳經濟；大型煤企；人力資本；物質資本；效益分析

霧霾天氣引起政府和大眾對低碳經濟的重視。低碳經濟是相對高碳能源消耗經濟而論的強調減少煤炭和石油消耗的可持續(xù)生態(tài)友好經濟發(fā)展模式[1]。2014年中國國家發(fā)展改革委印發(fā)《國家應對氣候變化規(guī)劃(2014-2020年)》，規(guī)劃明確指出要優(yōu)化能源結構，控制煤炭消費，要在2020年，將一次性能源消費總量控制在48億噸標準煤左右[2]。國家統(tǒng)計數(shù)據表明2015年煤炭占能源消費總量64%，比2014年的占比66%下降2個百分點[3]。2016年2月國務院印發(fā)的《關于煤炭行業(yè)化解過剩產能實現(xiàn)脫困發(fā)展的意見》明確提出要用3到5年時間再退出產能5億噸左右、減量重組5億噸左右[4]。大型煤企必須認識低碳經濟的的能源利用要求：“清潔”要求煤企轉變能源開采、運輸、加工和利用方式；“安全”要求煤企消除人和物的不安全因素；“高效”要求煤企向管理要效益、向技術要效益。三大要求迫使煤企放棄粗放型、重資產、高污染的發(fā)展模式。在現(xiàn)階段細致研究煤企資本投入比和效益產出結構關系，科學輔助優(yōu)化大型煤企資本組成有重要的實踐價值。

一、大型煤企資本投入現(xiàn)狀分析

大型煤企是特指年原煤產量一千萬噸及以上、平均單井年原煤產量一百萬噸及以上的煤炭生產、洗選和加工型企業(yè)。大型煤企是中國煤炭行業(yè)發(fā)展的支柱性力量，其在低碳經濟下的經營狀況具有一定代表性。為保證數(shù)據準確可靠可查詢，選取八家大型上市煤企為研究對象，樣本對象排除近年年利潤最高的煤企和最低的煤企，對象所屬子公司和煤礦分布在新疆、內蒙古、山西、陜西、河南、河北、江蘇和安徽境內。

采用王金營的擴展的柯布——道格拉斯有效生產模型分析大型煤企資本投入有效性[5]。

(一)大型煤企人力資本投入現(xiàn)狀分析

經濟學家將資本投入概分為物質資本投入和人力資本投入。馬歇爾《經濟學原理》指出人是生產的主要要素[6]；舒爾茨《人力資本投資》認為相比物質資本投入和勞動者數(shù)量投入，人力資本投入對經濟增長效用更加重要[7]。人力資本測度方法主要分類有成法、收益法和價值法。綜合考慮煤企經營實際和數(shù)據獲得準確性，利用成本指數(shù)方法計算大型上市煤企人力資本存量[8]。

HEit是第t年第i學歷層次工作人員人數(shù)；Wi是第i學歷指數(shù)，i取值1、2、3、4分別表示高中、中專及以下，大學?？疲髮W本科，研究生及以上的4個學歷層次。考慮到知識、能力的積累效應，本文將職工的學歷指數(shù)序列確定為2的冪次方增長序列。

表1 2015年度樣本企業(yè)人力資本水平和存量數(shù)據

從表1可見，相對國內電力等能源生產行業(yè)，煤炭行業(yè)職工中大學本科以上學歷人數(shù)占比偏小，平均受教育年限偏低。煤企存在勞動力數(shù)量偏大但人力資本質量偏低的現(xiàn)象。

(二)大型煤企物質資本投入現(xiàn)狀分析

物質資本投入計算公式：Kt=KCt+KVt。式中KCt表示第t年的固定資本存量投入，KVt表示第t年的流動資本存量投入。

KCt的測度多數(shù)采用永續(xù)盤存法。即：

KCt=KCt-1(1—δt)+ft

二、大型煤企資本投入產出效益分析

選取樣本大型煤企2014年和2015年年營業(yè)收入進行對比，見表3。

表2 2015年樣本企業(yè)物質資本投入和存量數(shù)據

表3 樣本企業(yè)年營業(yè)收入對比表

從表3中可以看出，8家樣本大型煤企年營業(yè)收入同比不同程度地下降，投入產出轉化非有效。運用現(xiàn)代評價方法中DEA模型進行分析。DEA模型在處理多個輸入、輸出變量的生產、產出問題上有著顯著的優(yōu)勢。運用DEA將8個樣本企業(yè)分別命名為決策單元1—8，考察決策單元的資本投入產出的有效性；令2015年度樣本煤企年營業(yè)收入命名為輸出變量；令同年度人力資本投入命名為輸入變量1；令同年度物質資本投入為輸入變量2。處理結果如表4。

表4 DEA方法對樣本煤企資本投入效益的相對評價結果

研究表明，不同大型煤企呈現(xiàn)不同的經營問題。不可采用一致的裁員減薪解決紛繁的經營問題。在目標收益下，鄭州煤電和中煤能源實現(xiàn)DEA有效，同時實現(xiàn)規(guī)模有效和技術有效，今后的發(fā)展中應加快發(fā)展清潔型能源開采、洗選、加工、運輸和利用，以增收為目標，動態(tài)跟進技術有效和規(guī)模有效；平莊能源、永泰能源和陽泉煤業(yè)純技術效率為1，規(guī)模效率分別為0.369、0.958和0.748，說明純技術投入在決策單元得到有效使用，綜合效率偏低是因為企業(yè)規(guī)模和投入產出不適應，平莊能源和永泰能源因規(guī)模效益遞增應增加規(guī)模，陽泉煤業(yè)因規(guī)模效益遞減應減小規(guī)模；安源煤業(yè)、大同煤業(yè)和平煤股份為DEA非有效，且未達到純技術有效和規(guī)模有效；根據DEA方法投影原理，安源煤業(yè)在人力資本投入上有11 849個人力資本存量單位的冗余，目標優(yōu)化是18 311個人力資本存量單位，物質資本投入上有218 688.58萬元的冗余，最優(yōu)投入為628 474.82萬元，大同煤業(yè)在人力資本投入上有3 736個人力資本存量單位的冗余，優(yōu)化目標是16 115個人力資本存量單位，物質資本投入上有630 637.30萬元的冗余，最優(yōu)投入是2 719 974.45萬元，平煤股份在人力資本投入上有75 829個人力資本存量單位的冗余。優(yōu)化目標是30 571個人力資本存量單位，在物質資本投入上有1 896 986.45萬元的冗余，最優(yōu)投入是1 147 651.15萬元。

三、結論

低碳經濟下煤企應重新審視煤炭行業(yè)發(fā)展趨勢和企業(yè)現(xiàn)有資本投入產出有效性問題。煤炭在中國能源消耗中的主體性地位短期內不會變，但環(huán)境保護要求煤企必須走清潔、安全、高效的能源利用道路。這條必行之路要求煤企提升人力資本，把資本增值的依托放在人這一特殊的資本上。這條必行之路和煤企現(xiàn)在實施的“裁員減薪”自救措施之間有矛盾沖突，特別是一些煤企在裁員時“關一個礦，裁一礦人”毫不加以區(qū)分的裁員方式使關停煤礦中高級別人才流失，嚴重損害煤企人力資本質量。

項目針對目前煤企普遍存在的問題，從資本投入產出有效性角度切入，運用科學的方法進行研究和評價，發(fā)現(xiàn)雖從年營業(yè)收入上來看煤企普遍存在虧損問題，但各個煤企在資本投入產出有效性方面卻各不相同。研究希冀提供一個切實可行的評價方法作為煤企資本投入決策支持系統(tǒng)的一個組成模塊，幫助提升大型煤企資本投入決策的科學性和有效性。

[1] 鮑健強, 朱逢佳. 從創(chuàng)建低碳經濟到應對能源挑戰(zhàn)——解讀英國能源政策的變化與特點[J]. 浙江工業(yè)大學學報(社會科學版): 2009(6): 148-153.

[2] 劉毅. 中國有信心實現(xiàn) 2020年目標[N/OL]. 人民日報, 2014-9-20(3).

[3] 左豐岐. 煤炭占有仍有較多下降空間[EB/OL]. (2016-07-12)[2016-07-12] http://news.163.com/16/0712/18/BRPU9LQ100014AED.html.

[4] 中國政府網. 國務院關于煤炭行業(yè)化解過剩產能實現(xiàn)脫困發(fā)展的意見[EB/OL]. (2016-02-05) [2016-02-05] http://news.xinhuanet.com/politics/2016-02/05/c_128706840.htm.

[5] 王金營. 區(qū)域人力資本積聚和開發(fā)機制研究[M]. 北京：人民出版社，2013：15-20.

[6] 阿弗里德·馬歇爾. 經濟學原理[M]. 廉運杰，譯. 北京：華夏出版社，2012: 56-58.

[7] 王傳旭，王建民. 區(qū)域人力資本與經濟增長[M]. 合肥：合肥工業(yè)大學出版社，2016: 6-8.

[8] 王傳旭，王建民，袁媛. 人力資本投資運營效益評價方法與實證研究——以安徽為例[J]. 安徽理工大學學報(社會科學版), 2014(7)：41-46.

(責任編校：李延軍)

2016-09-26

國家自然科學基金研究面上項目(71473001)；安徽省高校人文社科基地重點項目(SK2017A0501)

袁媛(1982-)，女，安徽無為人，助教，碩士。

10.15916/j.issn1674-327x.2017.03.012

F270.3

A

1674-327X (2017)03-0042-03