彭劍萍

摘要：在我國，各行各業(yè)的市場競爭都比較激烈，保險行業(yè)也不例外，對于其管理方面要求也得以提升。由于保險行業(yè)的特殊性質(zhì)，在財產(chǎn)管理上面臨著更多的狀況，由于在工作中不可避免會遇到其風(fēng)險問題，規(guī)避風(fēng)險的前提就要熟悉其財務(wù)特點。由于較為先進的國家其財產(chǎn)保險公司制度非常完善，而且業(yè)務(wù)規(guī)模以及處理能力上也是非常高的，對此我國更應(yīng)該去借鑒與學(xué)習(xí)，取長補短，在財務(wù)管理上還需要加以重視?；诖吮疚姆治隽藢ω敭a(chǎn)保險公司的財務(wù)特點，希望可以給我國的保險行業(yè)相關(guān)人員提供其借鑒以

及幫助。

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；財產(chǎn)特點；財務(wù)管理

一、財產(chǎn)保險公司的財務(wù)特點

（一）財務(wù)管理具有特殊性

保險人和投保人之間就保險權(quán)利與義務(wù)進行協(xié)定簽訂的協(xié)議就是保險合同，作為財產(chǎn)保險，以保險作為其利益。財產(chǎn)保險公司的性質(zhì)是為個人和企業(yè)的財產(chǎn)安全進行保障的，其中來源很大程度上取決于其投保人支付保險費，還有一部分是投資收益以及資本資金。保險公司會對此收取保費，這是為了被保險人利益的保證，對于即將需要要付的資金或者理賠就會利用其一部分的保費作為準備金。對于保險公司，其資金的特點就具有風(fēng)險性以及負債性的特點，為了使財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益得以提升，只有在財務(wù)管理工作上加以重視才行。

（二）資金來源主體較為廣泛

伴隨著我國的社會發(fā)展水平的提高，由于電商業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險行業(yè)的業(yè)務(wù)也隨之?dāng)U大，人們更加重視其財產(chǎn)保險。隨之出現(xiàn)很多的保險新型財產(chǎn)產(chǎn)品，如退運費險、個人責(zé)任險、家財險以及航班延誤險等。過去對于保險公司，其保費收入、資本金以及保證金是公司資金的主體來源，而現(xiàn)在呈現(xiàn)出來的資金來源主體不僅只涉及到個人，主體趨向于更為廣泛性。

（三）保險產(chǎn)品的年限比較長

分期付款是很多的財產(chǎn)公司當(dāng)前主推的理財投保產(chǎn)品，由于其賠付都是到期才可以，可能保險產(chǎn)品的年限會很漫長。作為保險公司的相關(guān)人員在對投?？蛻糍Y料進行檔案管理時，若是將最為重要的投保客戶資料丟失，其賠付就很困難。只有認真地對待其財務(wù)管理檔案，做好管理資料工作才可以。

二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理過程中的問題

（一）負債管理失衡風(fēng)險

對于保險公司，由于其行業(yè)就是比較有風(fēng)險的，保費收入又是主要收入來源，其負債就是所要承擔(dān)的保險責(zé)任。公司的保險業(yè)務(wù)時間很多都是一年的時間，其負債時間就很短，對于保險公司來說有了一個新挑戰(zhàn)—資產(chǎn)的支付能力如何。由于全球的經(jīng)濟金融投資環(huán)境更加有競爭力，其作為財務(wù)保險公司所遇到的挑戰(zhàn)居多，我國的保險公司在資產(chǎn)流動性上就隨之變化，公司經(jīng)營在很大的程度上導(dǎo)致穩(wěn)定性的降低，在管理負債上就會出現(xiàn)不平衡的問題。

（二）全面預(yù)算管理能力較為薄弱

我國的財產(chǎn)保險公司和國外較為發(fā)達的國家的財務(wù)保險公司相比，現(xiàn)在還處于發(fā)展的起步階段。在發(fā)達國家其保險業(yè)務(wù)發(fā)展非常快，而且它們在管理財務(wù)上采取的是較為完善的財務(wù)預(yù)算制度，而且會將管理具體要求到總公司的各個地區(qū)的相關(guān)部門。在我國預(yù)算管理上卻沒有做到全面地對其管理，能力較弱。由于財務(wù)保險公司在各個部門的財務(wù)管理上都有嚴格的要求。而且當(dāng)制定預(yù)算時，由于各個地區(qū)和部門的利潤點不同，就要有針對性地制定，但對于我國來說，相關(guān)的部門卻沒有在相關(guān)方面的市場具有其預(yù)算管理能力，沒有相關(guān)的技術(shù)支持。

（三）信息的不準確性加劇管理風(fēng)險

在財產(chǎn)保險公司，會出現(xiàn)不準確的信息，就是指信息已經(jīng)失真。這主要是由于五個原因造成的：第一，保險財務(wù)公司虛假地投保針對承保條件進行放寬；第二，保險公司并沒有按照規(guī)定去承保，在沖業(yè)務(wù)量的驅(qū)使下，而違反規(guī)定；第三，為了增加其投保人，就會利用將銷售保險的費用返還給投保人，或者給予優(yōu)惠；第四，保險業(yè)務(wù)中并沒有存在的業(yè)務(wù)違規(guī)定給投保人進行辦理。第五，在保險范圍上隨意地擴大，而且理賠方面也沒有按照規(guī)定進行。

三、加強財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理工作

（一）加強財產(chǎn)保險公司的內(nèi)部控制和審計

一方面，對于財產(chǎn)保險公司在財務(wù)管理上應(yīng)該完善其制度，而且為了更為直接對公司內(nèi)部做好審計以及控制管理工作，就要在內(nèi)部公司做好內(nèi)控，而且成立相關(guān)的審計部門。讓內(nèi)部與外部一起行動，積極地排查公司在財務(wù)上所遇到的風(fēng)險問題，及時地對于風(fēng)險做到發(fā)現(xiàn)并預(yù)防，以免當(dāng)風(fēng)險來臨，卻沒有及時的措施去預(yù)防，給財產(chǎn)帶來問題。

（二）做好總分公司財務(wù)授權(quán)，提高財務(wù)執(zhí)行力

對于財產(chǎn)保險公司來說，根據(jù)組建層級劃分，法人的主體以及資格，分支機構(gòu)是不具有的。而從管理權(quán)上進行分析，對于投資的業(yè)務(wù)決策以及資金籌備工作一般都是由總公司進行負責(zé)，而對于省公司，一般會對三級機構(gòu)負責(zé)，自己所管轄的地區(qū)經(jīng)營活動以及下層機構(gòu)的經(jīng)營管理也是要管的。所以，財務(wù)保險公司在經(jīng)營管理上，作為財務(wù)管理工作，總公司應(yīng)該給予授權(quán)。由于總公司會對公司的發(fā)展有一個大的規(guī)劃，就要有一套完善的財務(wù)管理制度，就會將管理權(quán)力下放給不一樣的管理層，實現(xiàn)其不同的部門會知道自己的責(zé)任所在，而且在公司內(nèi)部更應(yīng)該有其管理機構(gòu)框架，為了使分公司更為穩(wěn)定地發(fā)展，對于分支公司要做好管理，而且對于其分支公司財務(wù)管理的工作應(yīng)該進行隨時的監(jiān)督管理，這可以實現(xiàn)其在執(zhí)行財務(wù)工作上是很重要的工作。

總之，伴隨著我國經(jīng)濟水平的不斷提高，目前對于我國的財產(chǎn)保險公司來說未來是一個挑戰(zhàn)。由于財產(chǎn)保險公司在財務(wù)上還要完善其許多的不足，對于公司而言就要對其財務(wù)特點進行了解，在財務(wù)管理上加以重視，本文對此進行了分析，希望使我國的保險行業(yè)更為可持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻：

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（作者單位：中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司義烏中心支公司）endprint