于晨

（山東大成生物化工有限公司，山東 淄博 255000）

1 引言

國內(nèi)大多數(shù)中小企業(yè)的發(fā)展并不穩(wěn)定，一般的銀行部門對企業(yè)信貸融資的要求相對比較嚴格，信貸過程主要集中在國內(nèi)國模較大的國有企業(yè)，通常會以各種方式和借口拒絕小規(guī)模私營和民營企業(yè)的信貸。

隨著經(jīng)濟全球化的浪潮席卷而來，國內(nèi)不同商業(yè)銀行之間明爭暗斗，然而占國民經(jīng)濟發(fā)展比重較大的還是中小型企業(yè)，所以，商業(yè)銀行也逐漸開始關注中小型企業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務市場，然而在相關的實踐過程中沒有合理有效地利用相關政策。

2 中小企業(yè)信貸需求分析

中小企業(yè)作為商業(yè)銀行最基礎的客戶群體，鑒于自身的特點，其對于銀行服務的需求呈多樣性，在對銀行的信貸支持提出更高要求的同時，客觀上也為銀行創(chuàng)造了更多獲利空間。其需求主要有兩個層面：

2.1 共性需求

一般的支付階段金融服務是指涵蓋中小型企業(yè)在內(nèi)的眾多客戶根據(jù)自身需要選擇適合自己的需要的銀行。并且像網(wǎng)銀、電子銀行、自助銀行等技術媒體和產(chǎn)品，中小型企業(yè)對其表現(xiàn)出了濃厚的興趣。由于眾多企業(yè)在產(chǎn)品的設計、生產(chǎn)、銷售等過程中需要巨大的資金鏈，一部分企業(yè)出于對銀行融資、信用積累等負債經(jīng)營理念的考慮，對銀行信貸融資的關注度較高。

2.2 個性化需求

盡管發(fā)展資金短缺是限制國內(nèi)中小型企業(yè)發(fā)展的主要問題，中小型企業(yè)對銀行的資金需要在某種程度上存在很強的趨同性，但是對于不同發(fā)展時期和發(fā)展類型的中小型企業(yè)，由于受到企業(yè)自身特點的影響，對銀行信貸融資的需求差別較大，并在空間上表現(xiàn)出多樣性，原有的匯票兌換、保理、信用證等商品交易及貿(mào)易融資產(chǎn)品已經(jīng)不能適應企業(yè)發(fā)展的實際需求，雖然很多銀行根據(jù)國內(nèi)市場的功能性需求相繼推出種類不同的銀行信貸產(chǎn)品，但是中小企業(yè)并不能滿足其信貸過程中的限制條件，因此銀行有針對性地加強產(chǎn)品創(chuàng)新及金融服務力度以滿足其對于金融服務的需要是眾多中小型企業(yè)的日夜期盼。

3 中小企業(yè)融資困境分析

3.1 中小企業(yè)本身

中小型企業(yè)因自身信息相對隱秘，銀行很難對其進行擔保和信貸融資；生產(chǎn)能力較低，產(chǎn)品在市場環(huán)境中的生命力較弱，企業(yè)經(jīng)營風險高；部分中小型企業(yè)的貸款信用低，并且部分企業(yè)存在通過偽造賬本的方式來逃避稅收的惡劣行為；中小企業(yè)的規(guī)模小、從而銀行單位貸款成本高。

3.2 從金融機構方面分析

為了追求規(guī)模效益，他們大都盯向大企業(yè)，忽視了中小企業(yè)。商業(yè)銀行的集權式的經(jīng)營模式限制了中小企業(yè)貸款；銀行的金融服務缺乏創(chuàng)新，能夠為中小企業(yè)提供的合適的金融產(chǎn)品很少；缺乏專門為中小企業(yè)服務的金融機構。

3.3 政府方面分析

中小企業(yè)的信貸融資通常沒有得到政府部門的有效支持和保障。盡管近年來在相關法律中做出了明確規(guī)定，但在實際過程中作用并不明顯。相關法律的缺失嚴重阻礙了民間資本發(fā)揮其有效作用。許多民間資金貸款被扣上了“黑市”“地下錢莊”“灰色金融市場”的違法帽子，嚴重影響和制約了民間資本的有效利用。

4 促進我國中小企業(yè)信貸融資的對策探討

4.1 引導中小企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，規(guī)范會計基礎工作

政企分開、管理科學、產(chǎn)權清晰、權責明確是現(xiàn)今企業(yè)發(fā)展的主要特征。但從市場環(huán)境中企業(yè)的實際發(fā)展情況來看，大多數(shù)企業(yè)與這個發(fā)展標準的差距較大。導致這一差距出現(xiàn)的原因眾多，主要是由于企業(yè)經(jīng)營者管理能力不高、企業(yè)財務工作不嚴謹以及企業(yè)融資困難。所以，各級政府必須提高對企業(yè)財務管理的規(guī)范性，通過政策和規(guī)定促使中小型企業(yè)根據(jù)相關法律規(guī)定嚴格把控企業(yè)的財務管理環(huán)節(jié)，充分公開透明企業(yè)財務信息，根據(jù)實際情況匯報企業(yè)財務情況；盡自己最大努力幫助中小型企業(yè)建立健全企業(yè)財務管理和審查機制，進而樹立在銀行等金融機構中的良好信用形象。

努力滿足債權人、投資者及國家相關部門的實際需求是會計工作的主要內(nèi)容，因為會計工作涉及國家和企業(yè)的分配關系和社會各界的利益，所以中小型企業(yè)必須努力做好各方面的相關工作，積極協(xié)調各部門單位，將預防與控制市場風險作為企業(yè)發(fā)展的基礎，使得企業(yè)的財務信息能夠準確合理地反映出企業(yè)資金的利用情況及企業(yè)的收入和發(fā)展前景。由此看來，中小型企業(yè)必須以保障經(jīng)濟高效快速發(fā)展、市場平穩(wěn)安全發(fā)展為出發(fā)點，讓中小型企業(yè)的經(jīng)營者和管理者充分認識到企業(yè)會計工作和財務管理工作的重要性，進而深入了解會計這一基礎工作的重要程度。并且根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》，規(guī)范中小企業(yè)的會計工作，提高財務管理人員的工作水平。

4.2 加強小型金融機構的建立和扶持工作

保障區(qū)域性和小規(guī)模金融機構發(fā)展的具體措施還有許多值得商榷的地方，在實際的幫扶過程中應該注意以下幾個方面。必須加強對區(qū)域性金融機構和小規(guī)模金融機構的監(jiān)管力度，在政策的制定和實際的執(zhí)行過程中要對其進行特殊照顧，給其發(fā)展的空間自由，讓其可以按照市場的實際情況和信貸融資的具體內(nèi)容和范圍，促進企業(yè)自身的發(fā)展；必須積極倡導社會性市場環(huán)境運作下的區(qū)域性小規(guī)模金融機構的建立，政府及相關部門應積極配合支持民間自發(fā)金融機構的形成和發(fā)展，切實將民營金融機構和國營金融機構有效結合，根據(jù)二者之間的相互差異，取其精華，去其糟粕，共同發(fā)展創(chuàng)造出良好的市場運行機制和環(huán)境。各級政府部門必須制定相應的發(fā)展政策和機制保障民營小規(guī)模金融機構的信用機制的建立，小規(guī)模金融機構發(fā)展最大的問題就是信用程度不高、社會影響力較低、社會認可度差，所以，只有充分保障小型金融機構的社會公信力，才能讓其作用發(fā)揮到最大，各級政府必須加快相應的法制保障的進程，積極建立信貸風險的隔離保障制度和實際的補救方案和措施。

4.3 建立完善中小企業(yè)貸款的擔保體系

必須在現(xiàn)行的擔保制度的基礎上從以下方面健全相關擔保機制，①共同承擔風險。合理制定和完善擔保人及企業(yè)與銀行之間共同承擔風險的相關制度，使銀行在盈利的同時也承擔相應的風險。②建立擔保部門風險分散機制。改進擔保結構，增加擔保面積，對個體參保企業(yè)擔保限額通過有效控制分散其信貸風險。③轉移擔保機構。擔保機構能夠通過對擔保業(yè)務進行再擔保的措施控制風險。④健全擔保機構的內(nèi)控制度。建立健全評審、擔保、償付分離制度，建立融資擔保風險預警系統(tǒng)，采取有效的反擔保措施，實行內(nèi)部稽核制度。⑤政府應該加強信用體系方面立法，以法律的形式明確我國中小企業(yè)融資擔保監(jiān)管體制。

5 結語

隨著國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展，信貸融資在相對較長的一段時間里仍然是大多數(shù)中小型企業(yè)融資的有效途徑和最佳選擇，盡管企業(yè)融資的方式相對單調，但是如果能夠充分利用和開發(fā)企業(yè)融資手段，就可以將信貸融資方式的實際效果發(fā)揮到最大，并且同時兼顧我國商業(yè)銀行以及中小型企業(yè)的利益，即降低商業(yè)銀行承擔的風險的同時保障中小型企業(yè)的正常運轉。