劉娟

（天水師范學院 741000）

引言

建筑工程項目在具體的施工過程中，由于可能受到不可控因素的影響，對工程的進度等方面極有可能造成影響，同時這些影響可能產(chǎn)生的效果也是不能確定的。所以在工程項目開展之前，以合同的方式，合理的進行業(yè)主和承包商的風險分擔是很有必要的。其實質就是在最大程度的風險識別基礎上，明確規(guī)定風險的責任主體，以此增強對工程項目的管理，并提高管理績效。

1 風險分擔對項目工程管理績效的作用原因分析

合理的風險分擔是實現(xiàn)承發(fā)包雙方互利共贏的核心理念，是項目治理的重要組成。風險分擔的具體模式分為兩種，一種為強調約定性的風險分擔，另一種為補償式的風險分擔。工程的業(yè)主和承包商在考慮自己利益的前提下，在協(xié)商之后簽訂的契約合同，這就是約定性風險分擔，也叫初次風險分擔。但是根據(jù)不完全契約理論，此時的合同天然是不完全的[1]，在簽訂契約之后，項目中的不確定因素，會產(chǎn)生對風險分擔合同的調整和補充。這時需要通過再次協(xié)商，進行風險的二次分擔，此時就形成了補償性的風險分擔，補償性風險分擔在一定程度上會受到約定性風險分擔的制約。風險防范的處理效果會影響到項目的成本投入、項目的進度等方面，當工程項目中的風險分攤做得越好，越能夠節(jié)省項目的費用和時間?？梢姾侠淼娘L險分擔對項目的管理效績具有積極的影響，但是這種影響也只是局限于對項目的成本、項目的資金價值等關鍵指標上，而非對整體的項目管理績效均有影響。

2 工程項目管理績效應用風險分擔的作用理論分析

風險是工程項目在實施中客觀存在的可能性，這種可能性的產(chǎn)生原因主要是因為環(huán)境和行為的不確定性，但是這種可能性可以被測度。通常是對損失可能性和損失的程度進行測量。風險管理作為項目管理的核心范疇之一，一旦發(fā)生至少會對一個項目目標產(chǎn)生消極的影響。Levitt認為，正確合理的風險分擔能夠對節(jié)約工程費用、節(jié)省工程時間上起到積極地作用。Aghion認為初期合同中對風險的分擔是簽訂的核心內容，是合同能否履行的最重要影響因素。此外他還認為風險分擔的實際水平?jīng)Q定了風險的識別和防范效果，所以能否按照預定工期和成本完成項目受風險分擔的直接影響，也就是說約定性的風險分擔對工程項目的管理績效有這直接的影響。這兩種理論是最具有代表性的，其他的專家學者在各自的理論中對這兩種觀點提出了支持。由此可見，約定性風險分擔對項目的管理績效有著積極影響[2]。

在補償式風險分擔對項目管理績效上，也有大量的學者進行了研究，其中Oliver Hart認為，約定性風險分擔和補償式風險分擔之間存在著密切的聯(lián)系，這種關系不只影響到初期風險分擔對項目管理績效的影響程度，還對后期的管理績效產(chǎn)生較大的影響。Francis Hartman通過對過去所有的補償式風險分擔研究進行總結后，認為風險分擔很容易受到承發(fā)包雙方主觀影響，這就會出現(xiàn)在合同已經(jīng)簽訂的情況下，出現(xiàn)執(zhí)行上的爭議，而且不能夠在約定性風險分擔中找到明確的解決辦法，這就說明了風險二次分擔的出現(xiàn)具有必要性。通過上面兩人的觀點可以發(fā)現(xiàn)，補償式風險分擔是完善約定性風險分擔的重要組成部分，其制定直接關系到合同的履行效果，從而也會對工程項目管理績效產(chǎn)生積極地影響。

3 工程項目管理績效應用風險分擔的作用實例分析

通過上述的理論研究，本文對廣州、深圳這兩座城市的工程項目進行了實例分析，這是由于這兩座城市在經(jīng)濟技術水平、市場狀況等方面極為接近。在廣州選取了28個項目，在深圳選取了27個項目。在分析的過程中，對初次風險分擔的完備程度進行了觀測，其中包括了風險分擔的正確性、全面性和可執(zhí)行性；對初次風險分擔的支持制度進行了觀測，主要觀測條件有激勵性、靈活性、修改談判預設；對二次風險分擔通過修改談判時間所占工期比例、風險二次分擔的范圍、合同款項的調整進行觀測；工程項目管理績效通過工期、工程質量、成本狀況和客戶滿意度進行觀測。

在使用AMOS7.0軟件進行估算后發(fā)現(xiàn)，約定性風險分擔對項目管理績效的路徑系數(shù)沒有特別大的影響，但在結果計算過程中，約定性風險分擔對管理績效的間接影響有效值達到了-0.52左右，這一數(shù)值的含義是約定性風險分擔的完成程度與項目管理績效的關系為負相關，這種狀況與上文中的理論相悖。但是風險分擔事后的支持度數(shù)值極高，達到了0.98左右，這說明風險分擔事后支持度對項目的管理績效有著非常強烈的影響。而這一情況又肯定了上面的理論研究成果，也說明了在工程項目的約定性風險分擔中，如果忽略風險分擔后的制度支持，而過于強調合同對于風險分擔的完備性，此時約定性風險分擔對項目管理績效難以發(fā)揮出應有的支持作用，而當忽略合同風險分擔的完備性，強調風險分擔后的制度支持時，約定性風險分擔又會表現(xiàn)出對項目管理績效的積極影響作用。通過同樣的計算方法后，發(fā)現(xiàn)風險二次分擔的實施效率會對管理績效產(chǎn)生積極的影響，而其修改的規(guī)模對管理績效沒有影響，所以在進行風險的二次分擔時，要主要注重對實施的效率進行優(yōu)化。

4 總結

在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，建筑工程項目的數(shù)量也隨之增加了很多，承發(fā)包雙方在進行合同簽訂時，要著重對風險責任進行劃分，降低意外情況對項目資金、工期、質量等方面的影響，結合實際情況對風險的分擔移速進行控制，讓風險分擔發(fā)揮出對項目工程績效的積極影響。