□ 山東省省管企業(yè)監(jiān)事會主席 韓斌

監(jiān)事會是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督體系的重要一環(huán)，對規(guī)范企業(yè)決策行為，促進(jìn)董事和高管履職盡責(zé)，保障企業(yè)貫徹落實(shí)國家方針政策和法律法規(guī)，具有十分重要的作用。

我國企業(yè)實(shí)行監(jiān)事會制度以來，不管是國企還是民企，都在加強(qiáng)監(jiān)事會建設(shè)、發(fā)揮監(jiān)事會作用方面作了積極探索，對企業(yè)的監(jiān)督逐步形成監(jiān)事會事前、事中、事后的過程監(jiān)督與其他監(jiān)督共同構(gòu)成的監(jiān)督體系。但毋庸置疑的是，目前有些企業(yè)監(jiān)事會發(fā)揮作用還有不盡如人意之處。怎樣使監(jiān)事會職能“從虛到實(shí)”,監(jiān)督方式“由軟到硬”，切實(shí)提高監(jiān)督檢查效能，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，是防止公司整體風(fēng)險(xiǎn)控制體系性失效的關(guān)鍵一環(huán)，也是當(dāng)前完善公司治理面臨的重要課題。

筆者擔(dān)任省管企業(yè)監(jiān)事會主席已4個(gè)年頭，目前同時(shí)擔(dān)任5戶省屬大型國企的監(jiān)事會主席，對做好監(jiān)事會工作做了一些思考和探索嘗試，在這里與大家共同交流。

在監(jiān)督原則上準(zhǔn)確把握定位

就是要正確處理好“監(jiān)督與服務(wù)”的關(guān)系。監(jiān)事會的宗旨是服務(wù)，本職是監(jiān)督，通過監(jiān)督董事和高管的履職行為，監(jiān)督企業(yè)決策和執(zhí)行情況，維護(hù)股東、企業(yè)、職工合法權(quán)益，同時(shí)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理行為依法合規(guī)。對監(jiān)事會的監(jiān)督職責(zé)，很多人提出“保健醫(yī)生”“啄木鳥”“老中醫(yī)”“前沿哨所”“免疫系統(tǒng)”等比喻，這些比喻從不同的角度詮釋了監(jiān)事會的職責(zé)，很形象，很貼切。

做好監(jiān)事會工作，首要的是立足本職，落實(shí)主業(yè)主責(zé)，敢于善于揭示企業(yè)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出意見和建議，發(fā)揮好監(jiān)督作用。在工作中，我們始終聚焦企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督、決策監(jiān)督、行為監(jiān)督3個(gè)重點(diǎn)，作為工作的突破點(diǎn)。通過經(jīng)常性檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，對企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；通過列席企業(yè)黨委（常委）會、董事會、總經(jīng)理辦公會等會議，在事前、事中了解決策情況，對企業(yè)決策進(jìn)行監(jiān)督；通過近距離觀察了解董事、高管在決策、執(zhí)行和日常工作中的表現(xiàn)，對其履職行為進(jìn)行監(jiān)督。

另一方面，企業(yè)監(jiān)事會與董事會、經(jīng)理層的共同職責(zé)是推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展，提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量效益。監(jiān)事會不能僅僅為了監(jiān)督而監(jiān)督，要以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，把監(jiān)督與服務(wù)結(jié)合起來，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，設(shè)身處地地為企業(yè)發(fā)展出主意、想辦法、解難題。2017年，筆者領(lǐng)導(dǎo)的5戶企業(yè)監(jiān)事會，圍繞公司治理、重大項(xiàng)目、薪酬改革、風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，全年共提出意見建議308條，得到企業(yè)高度重視并積極采納。同時(shí)，各監(jiān)事會針對企業(yè)改革發(fā)展中遇到的困難、問題，積極想辦法與有關(guān)方面溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)了一批實(shí)際問題的解決。

所以，做好監(jiān)事會工作，前提是必須準(zhǔn)確把握職責(zé)定位，到位而不越位、不錯(cuò)位，牢牢堅(jiān)持“監(jiān)督為本、服務(wù)為旨”的原則，把資本的保值增值、企業(yè)的更好發(fā)展作為監(jiān)事會的最高追求，認(rèn)認(rèn)真真履行監(jiān)督職責(zé)，一心一意為企業(yè)改革發(fā)展搞好服務(wù)。

在監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)上突出“五字要求”

就是監(jiān)督范圍要“廣”，監(jiān)督檢查要“深”，揭示問題要“準(zhǔn)”，分析原因要“透”，提出建議要“實(shí)”。

監(jiān)督范圍“廣”，是指對企業(yè)各方面情況要全面了解，將企業(yè)完善治理、決策、執(zhí)行、經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)防控各環(huán)節(jié)都納入監(jiān)督范圍，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。除了認(rèn)真參加、列席各類會議，還要求監(jiān)事深入學(xué)習(xí)企業(yè)章程、工作制度等規(guī)則，組織約談企業(yè)“三會一層”人員，訪談中層負(fù)責(zé)人、權(quán)屬企業(yè)高管和普通員工，深入探討企業(yè)改革發(fā)展和公司治理中的各類問題，廣泛了解企業(yè)存在的問題、困難和風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)督檢查“深”，是指對重點(diǎn)問題要深入調(diào)查研究，透徹了解事情的來龍去脈，不能局限在聽匯報(bào)、看材料、了解表面現(xiàn)象上，要透過現(xiàn)象看本質(zhì)，善于“窺一斑而知全豹”，發(fā)現(xiàn)深層次問題，防止“管中窺豹”“坐井觀天”。2017年，我們把調(diào)研重點(diǎn)放在問題風(fēng)險(xiǎn)比較多、投資額度比較大的重點(diǎn)項(xiàng)目上，對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了全覆蓋現(xiàn)場調(diào)研，敏感地發(fā)現(xiàn)并揭示了個(gè)別企業(yè)違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)采購、制度缺失等方面的問題。

揭示問題“準(zhǔn)”、原因分析“透”、提出建議“實(shí)”，是指要對掌握的各種信息、線索深入分析，準(zhǔn)確揭示問題，透徹分析原因，并提出切實(shí)可行的建議。例如，對某企業(yè)一重大股權(quán)并購項(xiàng)目，我們及時(shí)提出在盡職調(diào)查、收購價(jià)格、可行性研究報(bào)告方面存在的重大要件缺失，引起企業(yè)的高度重視，有效規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。某企業(yè)投資地產(chǎn)項(xiàng)目，我們發(fā)現(xiàn)有的項(xiàng)目存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有的項(xiàng)目與公司戰(zhàn)略不符，在深入分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，向企業(yè)提出放棄投資的建議，得到企業(yè)采納。再如，某企業(yè)打算在權(quán)屬企業(yè)混改中推進(jìn)員工跟投，我們經(jīng)過仔細(xì)研究，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目員工跟投方案不符合相關(guān)國資監(jiān)管規(guī)定，與員工持股政策相抵觸，于是及時(shí)向企業(yè)提出改進(jìn)建議。企業(yè)積極采納建議，修改投資方案，放棄了不規(guī)范的員工跟投。

實(shí)踐證明，只有認(rèn)真把握以上“五字要求”，對監(jiān)督工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險(xiǎn)，提出有針對性的問題建議，這是有效提升監(jiān)事會監(jiān)督嚴(yán)肅性、權(quán)威性和有效性的關(guān)鍵。

在創(chuàng)新監(jiān)督方式上注重完善機(jī)制

目前，國企監(jiān)事會工作已經(jīng)有了一套成熟的制度，但在對企業(yè)的具體監(jiān)督實(shí)踐中，還需要不斷創(chuàng)新工作方式，完善工作機(jī)制。近年來，我們著重圍繞“六項(xiàng)機(jī)制”進(jìn)行了探索創(chuàng)新。

探索完善了與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的溝通機(jī)制，與董事會、經(jīng)理層成員進(jìn)行常態(tài)化、制度化溝通交流。

探索完善了與權(quán)屬企業(yè)監(jiān)事會的上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制，除了日常溝通外，每年至少召開一次監(jiān)事會工作會議，聽取工作情況，相互交流經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行指導(dǎo)督促。

探索完善了與企業(yè)內(nèi)審、風(fēng)控、法務(wù)、財(cái)務(wù)等部門的協(xié)作共享機(jī)制，定期調(diào)度有關(guān)情況、數(shù)據(jù)，對存在的問題風(fēng)險(xiǎn)相互溝通交流。

探索完善了監(jiān)事會內(nèi)部公務(wù)員監(jiān)事、專職監(jiān)事、職工監(jiān)事的優(yōu)勢互補(bǔ)機(jī)制，將公務(wù)員監(jiān)事國資監(jiān)管政策熟悉、專職監(jiān)事財(cái)務(wù)精通、職工監(jiān)事情況熟悉的特點(diǎn)和優(yōu)勢有效結(jié)合起來，充分發(fā)揮了監(jiān)事會的整體優(yōu)勢。

探索完善了與外審、紀(jì)檢、巡視、巡察等工作的配合機(jī)制，將發(fā)現(xiàn)的問題線索及時(shí)提供給相關(guān)機(jī)構(gòu)，對相關(guān)機(jī)構(gòu)提出的問題，督促企業(yè)加強(qiáng)整改。

探索完善了對于發(fā)現(xiàn)問題的處理機(jī)制，對國資監(jiān)管部門采取專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告、年度監(jiān)督檢查報(bào)告、季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告、年度決算審計(jì)報(bào)告等方式及時(shí)報(bào)告監(jiān)督檢查情況；對企業(yè)除采取溝通、約談等常規(guī)方式外，還探索采取出具《提示函》《建議函》的方式，向企業(yè)提出問題和建議，督促企業(yè)整改，同時(shí)報(bào)備國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。2017年，共出具《提示函》《建議函》5份，企業(yè)高度重視、積極整改，監(jiān)督成效明顯。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對出具《建議函》《提示函》方式的探索也給予了充分肯定，并要求各監(jiān)事會借鑒。

通過實(shí)踐，我們充分認(rèn)識到，緊緊圍繞監(jiān)督工作需要，積極創(chuàng)新工作方式，不斷完善工作機(jī)制，是做好監(jiān)事會工作的重要基礎(chǔ)。

在專項(xiàng)監(jiān)督檢查上實(shí)行“四個(gè)結(jié)合”

堅(jiān)持把專項(xiàng)監(jiān)督檢查作為監(jiān)事會工作的重要內(nèi)容，圍繞企業(yè)改革發(fā)展中的重大問題風(fēng)險(xiǎn)和國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的重點(diǎn)問題開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，著力發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、推動(dòng)解決。各企業(yè)監(jiān)事會每年都要確定2項(xiàng)重大問題開展專項(xiàng)監(jiān)督，2017年我們4戶企業(yè)監(jiān)事會的專項(xiàng)監(jiān)督事項(xiàng)包括公司治理、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、板塊整合、擔(dān)保代償、應(yīng)收賬款、投資風(fēng)控、重點(diǎn)項(xiàng)目、改建國有資本投資運(yùn)營公司等8個(gè)方面。

為了做好專項(xiàng)監(jiān)督檢查，著力打造監(jiān)督精品，我們探索性形成了“四個(gè)結(jié)合”的工作模式，即聽介紹與看資料和現(xiàn)場相結(jié)合、集體座談與個(gè)別談話相結(jié)合、發(fā)揮內(nèi)力與善借外力相結(jié)合、傳統(tǒng)手段與信息化手段相結(jié)合。這些規(guī)范化的工作模式，有力地提升了監(jiān)督檢查質(zhì)量，達(dá)到了事半功倍的效果。

例如，利用“四個(gè)結(jié)合”工作模式，對某企業(yè)業(yè)務(wù)板塊整合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入監(jiān)督檢查，揭示公司治理不規(guī)范問題3項(xiàng)、資金風(fēng)險(xiǎn)4項(xiàng)，以及違規(guī)經(jīng)營、管理薄弱等方面的問題，從規(guī)范公司治理、化解資金風(fēng)險(xiǎn)、解決違規(guī)違建問題、提升基礎(chǔ)管理水平、轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式5個(gè)方面共提出工作建議15條，對該板塊健康合規(guī)發(fā)展提供了建設(shè)性方案。針對某擔(dān)保公司代償款存在的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)揭示了5個(gè)方面的問題，提出強(qiáng)化追償、爭取支持、拓展新業(yè)務(wù)、防控風(fēng)險(xiǎn)等方面意見建議11條。針對某企業(yè)應(yīng)收賬款過高問題，全面分析了存在風(fēng)險(xiǎn)及形成原因，在加快催收、改革創(chuàng)新、加強(qiáng)管理、改進(jìn)招投標(biāo)、完善考核等方面有針對性地提出了一系列意見建議。

2017年，4戶企業(yè)監(jiān)事會共出具專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告8份，受到國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和所在企業(yè)高度評價(jià)，其中4份得到國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)批示，某企業(yè)業(yè)務(wù)板塊整合風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告在國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)批示后印發(fā)各監(jiān)事會借鑒。

我們深刻體會到，始終堅(jiān)持精品意識，充分運(yùn)用“四個(gè)結(jié)合”模式開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，把每一項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督檢查打造成精品，把每一份專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告起草成精品，是做好重大問題風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的必備要素。

在能力建設(shè)上強(qiáng)調(diào)“知行合一”

合格的監(jiān)事會成員，要具備全面準(zhǔn)確把握政策的能力、敏銳發(fā)現(xiàn)問題的能力、深入分析問題的能力、提出有效措施的能力、良好的溝通協(xié)調(diào)能力、對涉及產(chǎn)業(yè)的理解能力等等，可以說要求是很高的。所以，要注重加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，推動(dòng)團(tuán)隊(duì)成員不斷學(xué)習(xí)、實(shí)踐、探索，切實(shí)解決自身“本領(lǐng)恐慌”的問題，不斷提高擔(dān)當(dāng)意識和履職能力。提高團(tuán)隊(duì)成員能力素質(zhì)，要處理好“實(shí)干與好學(xué)”的關(guān)系，真正做到“以知促行、以行促知”，努力實(shí)現(xiàn)“知行合一”。

對監(jiān)事來說，每一個(gè)企業(yè)都是一本教科書，參會也好，看材料也好，調(diào)研也好，座談也好，都是很好的學(xué)習(xí)機(jī)會，一定要善于把握利用。此外，做好監(jiān)事會工作，還要具備良好的品行。對于董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會的作用，有人形象地比喻為“高人掌舵、能人撐船、賢人護(hù)航”，說得很有道理。董事會、經(jīng)理層固然也要求具備良好的品行，但對監(jiān)事會成員的要求更高。因?yàn)閺钠髽I(yè)治理角度講，董事會、經(jīng)理層有監(jiān)事會的監(jiān)督，具有糾偏的機(jī)會，而監(jiān)事會履職行為只能靠外部監(jiān)督，監(jiān)督效果相對偏弱。從這一點(diǎn)來說，良好的道德品行是監(jiān)事必須具備的一種素質(zhì)能力。作為監(jiān)事會成員，要堅(jiān)定理想信念，強(qiáng)化“四個(gè)意識”，錘煉道德品行，提高能力素質(zhì)，強(qiáng)化團(tuán)結(jié)協(xié)作，勤勉履職盡責(zé)，這是做好監(jiān)事會工作的重要保障。

從事監(jiān)事會工作這幾年，雖然自己領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)事會隊(duì)伍幾經(jīng)變換，但總體上持續(xù)保持了較高工作水準(zhǔn)。我認(rèn)為，能夠保持激情和擔(dān)當(dāng)，善于在繁雜的事務(wù)中理清思路、把握規(guī)律、創(chuàng)新方法、形成規(guī)范，是做好監(jiān)事會工作的重要因素。隨著監(jiān)事會工作的不斷改革發(fā)展，今后會面臨很多新情況、新問題，對工作規(guī)律的探索創(chuàng)新也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，不斷適應(yīng)新形勢、新要求。