李曉芳

通過(guò)分析我國(guó)中小企業(yè)融資的必要性和融資現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)存在著穩(wěn)定性差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大澈府缺乏相關(guān)的政策支持；金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的重視程度不足；民間融資活動(dòng)較難而且風(fēng)險(xiǎn)較大等問(wèn)題，為了解決融資難的現(xiàn)狀，中小企業(yè)應(yīng)該完善自身發(fā)展，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；政府應(yīng)該建立相關(guān)政策制變；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該放寬貸款限制，提高對(duì)中小企業(yè)的重視；提高民間融資活動(dòng)的質(zhì)量，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，充分利用閑置資金。

中小企業(yè) 融資 信貸風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

（1）我國(guó)中小企業(yè)融資狀況概述

博鰲亞洲論壇2013年年會(huì)上發(fā)布的《小微企業(yè)融資發(fā)展報(bào)告》表明，超過(guò)62.1%的小微企業(yè)無(wú)法獲得任何形式的貸款，完全依靠企業(yè)自有資金和留存收益經(jīng)營(yíng)發(fā)展；且剩余的37.9%的可獲得貸款企業(yè)中，超過(guò)80%的企業(yè)在最近一年僅有不到兩次的貸款經(jīng)歷，而獲得5次以上貸款的企業(yè)僅占3.7%。進(jìn)一步分析可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的貸款狀況與其營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額存在相關(guān)性，即營(yíng)業(yè)收入越高、資產(chǎn)總額越大的企業(yè)獲得貸款的幾率越大。

（2）中小企業(yè)融資的意義

融資是指資金從資金供給者手中向資金需求者手中運(yùn)動(dòng)的過(guò)程，包括資金融入和資金融出兩個(gè)方面，即它是“資金雙向互動(dòng)的過(guò)程”。融資對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)意義重大。

1.關(guān)乎中小企業(yè)的生死存亡

中小企業(yè)融資可以解決企業(yè)的生存問(wèn)題。由于缺乏資金保障，企業(yè)所需的流動(dòng)資金無(wú)法得到滿足，相當(dāng)一部分中小企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)難以正常進(jìn)行，甚至面臨破產(chǎn)的境地。適時(shí)的融資，既解決了企業(yè)的燃眉之急，也避免了大量員工的失業(yè)，有利于企業(yè)的重新崛起，有利于國(guó)家的穩(wěn)定，還能夠解決很多社會(huì)問(wèn)題，保持社會(huì)的穩(wěn)定。

2.決定中小企業(yè)的發(fā)展方向

巧婦難為無(wú)米之炊，中小企業(yè)想要進(jìn)一步發(fā)展，首先必須要有充實(shí)的資金保障。由于中小企業(yè)融資渠道狹窄，缺乏擔(dān)保抵押手段，借款申請(qǐng)難以通過(guò)，造成中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金緊張，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力也較低。因此，只有企業(yè)的融資渠道暢通了，才能解決企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題。中小企業(yè)特別是科技型企業(yè)，完成起步后就到了擴(kuò)大規(guī)模高速發(fā)展的階段，在這個(gè)時(shí)候，資金就成了發(fā)展的最大瓶頸。適時(shí)的融資，無(wú)疑就是給企業(yè)裝上了騰飛的翅膀，不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展壯大，更是實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型國(guó)家之必需。

3.有利產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

不少中小高新企業(yè)的所在行業(yè)有比較好的長(zhǎng)期發(fā)展前途，而他們所涉及的行業(yè)，很多是未來(lái)中國(guó)企業(yè)需要強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)，所以，對(duì)這類(lèi)企業(yè)的扶持，其實(shí)也是正好符合當(dāng)前中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的精神。實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使中國(guó)的技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力大幅度上升，而中國(guó)產(chǎn)品以前主要以低附加值為主，這其實(shí)已經(jīng)遇到瓶頸了，現(xiàn)在低附加值的產(chǎn)品在國(guó)外頻繁遭遇反傾銷(xiāo)抵制的情況下，高附加值的國(guó)外需要的產(chǎn)品就能夠躲過(guò)這種經(jīng)濟(jì)保護(hù)主義，在一定程度上維持中國(guó)出口的繼續(xù)增長(zhǎng)。

解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策建議

我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外中小企業(yè)融資方面的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本國(guó)國(guó)情，在中小企業(yè)自身素質(zhì)不斷得以完善的同時(shí)，加快建立和完善中小企業(yè)融資的政策和措施，使我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題進(jìn)一步得以解決。

（1）規(guī)范企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)

公司的運(yùn)行績(jī)效在很大程度上決定于其治理結(jié)構(gòu)的有效性，公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內(nèi)部凝聚力。因此，公司治理結(jié)構(gòu)是決定企業(yè)的融資能力的必要條件，中小企業(yè)一定要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)。為此要建立中小企業(yè)制度，推動(dòng)中小企業(yè)制度的多元化和社會(huì)化，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對(duì)國(guó)有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對(duì)私營(yíng)企業(yè)要引導(dǎo)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理方式，吸引現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對(duì)于集體企業(yè)要推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，為企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資奠定良好的基礎(chǔ)和創(chuàng)造必要的條件。

（2）完善財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心之一，健全的財(cái)務(wù)制度是融資能力的重要條件。首先，確立財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略核心地位，促使財(cái)務(wù)管理工作由被動(dòng)記賬向主動(dòng)管理轉(zhuǎn)變。不僅要做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄和處理工作，更要認(rèn)真研究會(huì)計(jì)規(guī)范體系，以確保財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和會(huì)計(jì)工作效率的提高。其次，要加強(qiáng)制度建設(shè)，建立和完善中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)企業(yè)的資金融通、現(xiàn)金出納、財(cái)會(huì)管理、工資核算、固定資產(chǎn)以及預(yù)算編制、決算實(shí)施工作。制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和制度化，完善財(cái)務(wù)處理流程，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，建立內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。在企業(yè)中推行“事前計(jì)劃、事中控制、事后分析”的財(cái)務(wù)管理模式，建立完善的企業(yè)內(nèi)部稽查制度。另外，應(yīng)熟悉行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r做好市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)，使有限的資金發(fā)揮最大的效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，使得透明化的財(cái)務(wù)管理為中小企業(yè)成功融資提供強(qiáng)力保障。

（3）構(gòu)建良好的銀企關(guān)系

中小企業(yè)融資的主要方式是銀行貸款，因此，構(gòu)建良好的銀企關(guān)系是順利實(shí)現(xiàn)融資的必要條件。誠(chéng)信乃立業(yè)之本，信則立，不信則廢，如果沒(méi)有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，良好的銀企關(guān)系也只會(huì)是一相情愿。因而，中小企業(yè)應(yīng)逐步與客戶、合作伙伴、銀行、稅務(wù)部門(mén)等利益關(guān)系人建立良好的信譽(yù)，按時(shí)付款、及時(shí)供貨、到期償債、依法納稅。加強(qiáng)與銀行的信息溝通，甚至申請(qǐng)銀行派員進(jìn)入企業(yè)董事會(huì)，參與經(jīng)營(yíng)決策。這樣銀行可以深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，預(yù)測(cè)市場(chǎng)前景，能夠在銀行與企業(yè)之間建立起良好的關(guān)系。加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)，培育企業(yè)家信用意識(shí)，提倡樹(shù)立信用觀念。中小企業(yè)可以積極建立信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信用管理監(jiān)督社會(huì)化，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系，提高企業(yè)融資能力。

綜上所述，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要政府和企業(yè)共同努力。政府需要提供相關(guān)政策，拓寬中小企業(yè)融資渠道；而企業(yè)則須提高自身的信用度，適當(dāng)利用金融產(chǎn)品，從而達(dá)到融資的目的。中小企業(yè)要想做大做強(qiáng)，必須從融資開(kāi)始。

[1]國(guó)外發(fā)展文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的融資經(jīng)驗(yàn)及其啟示[J].楊潔，王迪.新經(jīng)濟(jì).2016（Z1）

[2]國(guó)外發(fā)展文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的融資經(jīng)驗(yàn)借鑒[J].張瑾.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2010（24）