黃慧

本文針對我國商業(yè)銀行委托貸款的真實(shí)案例，通過分析現(xiàn)狀和監(jiān)管新規(guī)，對商業(yè)銀行提升此項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理水平、控制潛在風(fēng)險提出建議，可為今后商業(yè)銀行完善委托貸款內(nèi)部管理制度提供參考。

商業(yè)銀行

委托貸款 案例分析 建議

近年來，銀行同業(yè)的非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)使資金在金融體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，銀行貸款成本被推離，加之銀行不良貸款率居離不下，使得銀行放貸更加謹(jǐn)慎，許多企業(yè)特別是中小企業(yè)很難獲得銀行信貸資金，國家宏觀限制行業(yè)和領(lǐng)域更是不能獲得銀行授信，轉(zhuǎn)而投向口檻較低、監(jiān)管不嚴(yán)的委托貸款業(yè)務(wù)。案例回顧：銀行億元委托貸款變異

2008年10月，李某出資1113萬元，其他8名出資人把資金交予李某，以李某的名義在某商業(yè)銀行開設(shè)了委托貸款賬戶，委托某商業(yè)銀行溫州支行，分兩次向當(dāng)?shù)氐牡禺a(chǎn)大亨徐某累計(jì)發(fā)放一年期貸款1.1億元，收取年利率6.93%。徐某以其名下的某公司的主地使用權(quán)為貸款提供了最高余額不超過1.7億元的最高額抵押擔(dān)保。

此后徐某僅在2009年3月通過銀行償還了貸款利息90萬元，未再償還其余本金和利息。4月，徐某因涉嫌合同詐騙罪被拘留。10月，某商業(yè)銀行作為原告，李某作為第三人起訴徐某拖欠貸款，并希望盡快處置抵押物——徐某名下的土地使用權(quán)補(bǔ)償欠款。

事實(shí)上，在借款之前借款人徐某因盲目擴(kuò)張房地產(chǎn)業(yè)早已資不抵債，而徐某提供的抵押物也是通過在房管局的內(nèi)線幫忙將還未驗(yàn)收的工程進(jìn)行了登記備案，是不具備抵押物資格的。2008年房地產(chǎn)泡沫破滅后，徐某便徹底無法還款。而在2008年年初，李某就已通過同一家銀行向徐某名下的某房地產(chǎn)公司發(fā)放了2500萬元委托貸款，該公司未按期還款后也受到了起訴。本應(yīng)“一朝被蛇咬十年怕井繩”，然而李某和某銀行卻沒有吸取教訓(xùn)，繼續(xù)將資金貸給已有違約前科的房地產(chǎn)商，最終造成了更大的損失。

從2009年到2013年四年間，李某和商業(yè)銀行兩次起訴，兩次上訴，因徐某涉嫌他案被法院駁回，他們歷經(jīng)波折，耗費(fèi)時間和精力卻一直沒有得到想要的結(jié)果。然而更糟糕的是，證人證詞又將矛頭指向李某，認(rèn)為李某收取了徐某除銀行利息以外的額外利息，徐某向李某進(jìn)行了非法融資。其他8名出資人還表示他們將錢交于李某由李某在銀行辦理委托貸款，因此他們和李某之間存在委托代理關(guān)系，李某應(yīng)該為徐某不能償還貸款承擔(dān)責(zé)任，而針對這一部分的爭議雙方各執(zhí)一詞并未達(dá)成最終的共識。

到了事情發(fā)生的第六年，2015年1月，李某的委托貸款案卻與看似毫不相干的徐某非法吸收公眾存款一案合并，成為了眾多受害者中的一員。因經(jīng)查證，作為抵押擔(dān)保的土地使用權(quán)已經(jīng)過多次重復(fù)質(zhì)押，徐某通過一房多賣和重復(fù)質(zhì)押，非法募集了3.3億元。六年的申訴之路看似終于有了結(jié)果，但實(shí)際上原本李某的委托貸款中自己優(yōu)先受償?shù)牡盅何锉环诺搅诵炷成姘傅馁Y產(chǎn)大池子里，和其他債權(quán)人一起受償。李某沒想到多年的上訴竟然得到了這個“有失公允”處置結(jié)果，于是一邊繼續(xù)通過法律手段追討，一邊又開啟了案外的申訴之路。

問題揭示：貸前對資金來源審查不嚴(yán)

案例中的銀行忽略資金來源涉及多方的委托貸款業(yè)務(wù)中出資人關(guān)系的審查。在該案例中，上億的資金并非來源于一個債權(quán)人，而是共有9名債權(quán)人，其余8人把資金交予李某以李某的名義在某商業(yè)銀行開設(shè)了委托貸款賬戶。在2015年1月19日發(fā)布的《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》第十條中明確規(guī)定”商業(yè)銀行要加強(qiáng)對委托人涉及民間借貸、對外擔(dān)保等其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系的審查”。李某的出資在整個委托貸款額中占少數(shù)，銀行更應(yīng)該考慮委托人自有資金占比少這種枉桿操作可能帶來的風(fēng)險。涉及多個自然人共同出資辦理的委托貸款業(yè)務(wù)還可能屬于非法集資，如某銀行發(fā)放給某電力公司的委托貸款資金來源方為公司職員的集資款項(xiàng)，這種情況銀行應(yīng)警惕。若為多名自然人通過合法的一般委托代理共同出資，銀行也應(yīng)明晰出資人之間的關(guān)系，避免像案例一樣由于出資人之間的關(guān)系難以理清而耽誤訴訟審理進(jìn)程。

除案例反映出的問題外，企業(yè)利用信貸資金委托銀行發(fā)放貸款賺取利差的現(xiàn)象也十分突出。商業(yè)銀行為爭奪市場份額、維持客戶關(guān)系，對優(yōu)質(zhì)客戶放寬授信條件或者降低利率巧準(zhǔn)發(fā)放貸款，使一些本來資金就充裕的大型企業(yè)更容易以低成本從銀行獲得貸款，而資信不高的小型企業(yè)由于抵押和擔(dān)保能力有限很難直接獲得銀行授信，受宏觀調(diào)控政策影響的房地產(chǎn)、煤炭、鋼貿(mào)等企業(yè)從銀行獲得貸款的途徑受阻，只能委托貸款的方式從大型企業(yè)處籌得資金，而且利率往往較高。

商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險管理的建議

（1）重視貸前審查，以商業(yè)銀行自身風(fēng)險為導(dǎo)向

貸前審查是銀行防范委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的第一步，雖然商業(yè)銀行不負(fù)責(zé)委托貸款的貸前審查，但是銀監(jiān)會對資金來源和流向的限制讓銀行難以置身事外。在審查資金流向時，商業(yè)銀行要仔細(xì)審核委托人提供的貸前調(diào)查資料，在此基礎(chǔ)上再次對借款人的經(jīng)營能力、償債能為進(jìn)行分析，同時考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，確保委托貸款投向符合國家宏觀調(diào)控和限制政策，對資金流向房地產(chǎn)、煤炭業(yè)、鋼鐵業(yè)、地方性融資平臺等國家限制性行業(yè)和領(lǐng)域的委托貸款不予批準(zhǔn)。

（2）部門合理分工，規(guī)范合同文本

明確各部門在委托貸款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，隔離前臺業(yè)務(wù)拓展和后臺業(yè)務(wù)審核，后臺審核相關(guān)部口要按照內(nèi)部分級審批制度執(zhí)行，不得超權(quán)限審批。審核部口要特別注意加強(qiáng)委托貸款背景真實(shí)性審核，確保委托貸款是委托人、借款人的真實(shí)意愿，杜絕假委托貸款、欺詐案件的發(fā)生，防范操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、法律部門和財(cái)會部門的互相合作和監(jiān)督，暢通各部門的溝通渠道，在各部口中根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置專口管理崗位，為委托貸款業(yè)務(wù)提供專業(yè)服務(wù)。

（3）完善貸后風(fēng)撿管理，建立責(zé)任追究機(jī)制

商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立和完善委托貸款內(nèi)部責(zé)任追究機(jī)制，內(nèi)部自查和內(nèi)審監(jiān)察雙管齊下，將責(zé)任落實(shí)到位。既要檢查前臺人員的操作是否合規(guī)，也要檢查風(fēng)險管理部口的貸前審查、貸后監(jiān)控職能是否有效發(fā)揮，還要檢查財(cái)會、統(tǒng)計(jì)人員是否做好檔案記錄。內(nèi)部監(jiān)督部口要保持獨(dú)立性，對委托貸款涉及的部口和環(huán)節(jié)進(jìn)行定期和不定期全面督查，追究貸前審查失職、貸后監(jiān)控不嚴(yán)、記錄不實(shí)、催收不力的責(zé)任，加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，強(qiáng)化委托貸款操作辦法的執(zhí)行效果。