【摘 要】現(xiàn)如今，我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，人民生活水平也在不斷地提高。隨著我國外匯交易額的不斷提高，商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理也出現(xiàn)了一些問題，如外匯管理體系不健全、執(zhí)行不嚴(yán)格等?；诖耍瑢ι虡I(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了分析與研究。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；外匯風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、外匯風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.資產(chǎn)負(fù)債

資產(chǎn)負(fù)債是導(dǎo)致商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一，主要就是商業(yè)銀行所持有的負(fù)債具有非常大的不確定性，主要會(huì)受到國家政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)水平、文化以及軍事等多方面因素的影響，并且會(huì)產(chǎn)生多種不同的結(jié)果，而這都將會(huì)直接反應(yīng)在商業(yè)銀行所持有的外匯匯率這一方面，從而對商業(yè)銀行的外匯管理造成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.外匯交易

外匯交易也是導(dǎo)致外匯風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要的原因，對于這一點(diǎn)我們從字面含以上就能夠明白。對于商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)來說，主要在于外匯交易活動(dòng)中。而外匯交易也會(huì)伴隨著時(shí)間、地點(diǎn)以及外幣種類等多方面的變化而出現(xiàn)相應(yīng)的變化，有可能會(huì)導(dǎo)致交易延遲以及交易失敗等問題的發(fā)生，從而對商業(yè)銀行的外匯管理造成一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.外匯管理體系不健全

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行金融體制改革還不夠完善，相應(yīng)的改革措施還沒有落實(shí)，這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行外匯管理工作不夠健全，存在責(zé)權(quán)不夠明確的狀況，相應(yīng)的管理工作無法落實(shí)，管理工作也不夠科學(xué)。尤其是對商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量以及控制等方面，并沒有形成完善的管理制度。即便是商業(yè)銀行引進(jìn)了國際上最為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)，也由于管理制度的局限性以及執(zhí)行流程的不科學(xué)，導(dǎo)致無法準(zhǔn)確獲取相應(yīng)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，使得商業(yè)銀行無法準(zhǔn)確計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。有的時(shí)候即便是計(jì)算出了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，也不能夠?qū)⒅肷虡I(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中。另外，我國商業(yè)銀行金融信息系統(tǒng)本身也存在一定的問題，對于交易、信管以及財(cái)報(bào)等系統(tǒng)的建設(shè)還不夠完善，存在非常大的漏洞。在有關(guān)外匯交易電子技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等方面的運(yùn)用上，存在嚴(yán)重的落后狀態(tài)。并沒有專業(yè)的技術(shù)支持以及強(qiáng)大的平臺(tái)支撐，從而導(dǎo)致高素質(zhì)人員短缺，專業(yè)水平比較低，影響到了商業(yè)銀行系統(tǒng)對外匯的管理工作。

2.執(zhí)行不嚴(yán)格，執(zhí)行力度不夠

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行企業(yè)體制與機(jī)制有待更新，商業(yè)銀行內(nèi)部管理與控制方面有待進(jìn)一步完善，而這便會(huì)影響到我國對商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，從而造成較大的影響。在國外的一些大型商業(yè)銀行以及金融機(jī)構(gòu)中，具有著比較完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及相應(yīng)的管理方式，其中每一項(xiàng)內(nèi)容都有著明確的界定和解釋，通過嚴(yán)格的規(guī)定來使其規(guī)范。例如，國外商業(yè)銀行對不同的外匯產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)的交易授權(quán)管理，明確區(qū)分了可以交易和無法交易的外匯產(chǎn)品。另外，對于每一種證券的交易活動(dòng)也都從交易信息的獲取、交易方式、交易操作的等維度制定了嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，例如確保了進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對外匯交易的控制，保證較高的執(zhí)行效率，從而保證預(yù)期的收益。

3.外匯管理與外匯業(yè)務(wù)之間難以對接

我國商業(yè)銀行董事會(huì)以及管理層對于市場判斷的意識(shí)薄弱，重視程度不夠。缺少對市場的判斷和敏感性，并且沒有制定針對性的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及相應(yīng)的預(yù)警制度，導(dǎo)致外匯風(fēng)險(xiǎn)管理不足，也無法及時(shí)控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理造成造成較大影響以及經(jīng)濟(jì)損失。另外，我國商業(yè)銀行目前外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在非常大的缺失，主要就是因?yàn)樯贁?shù)決策層領(lǐng)導(dǎo)的管理不到位，存在管理水平降低，業(yè)務(wù)上浮的現(xiàn)象，而外匯管理以及外匯業(yè)務(wù)之間難以實(shí)現(xiàn)對接。出現(xiàn)了管理不成熟，業(yè)務(wù)不熟練的狀態(tài)。

三、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)的問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

思想解放是所有事物以及行為的先決條件。而我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工作也存在非常多的問題，這是最根本的原因，關(guān)鍵就在于風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。這里所提到的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄關(guān)鍵不在于某一個(gè)人，而是整個(gè)行業(yè)普遍的現(xiàn)象，主要就是因?yàn)閭鹘y(tǒng)守舊思想的意識(shí)化影響以及印象化問題。在大多數(shù)人的眼中，尤其是商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)人士的眼中，即便是存在風(fēng)險(xiǎn)，那么商業(yè)銀行自身也會(huì)因?yàn)樨?cái)大氣粗而影響到接下來的管理工作，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行工作的影響，在商業(yè)銀行出現(xiàn)重大失誤或者是相關(guān)事件的時(shí)候，也會(huì)有國家機(jī)構(gòu)買單，從而人彌補(bǔ)商業(yè)銀行的損失?？偟膩碚f，天塌下來還有國家頂著，而商業(yè)銀行則是只賺不虧，永遠(yuǎn)也不會(huì)倒下，正是因?yàn)檫@種思想，才導(dǎo)致了商業(yè)銀行內(nèi)部管理缺失。

2.內(nèi)控制度缺失

商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度的不夠完善，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)體系不夠健全，內(nèi)部審計(jì)工作不夠完善，例如有一些審計(jì)管理人員并不知道應(yīng)該怎樣進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理審計(jì)，其知識(shí)以及管理方式都有待進(jìn)一步提高。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部對于外匯知識(shí)以及外匯風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理工作還不夠完善，知識(shí)學(xué)習(xí)不夠健全，在審計(jì)工作中難免會(huì)存在一定的缺失，同時(shí)也不能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作中所潛在的問題，更是不能夠及時(shí)的查出商業(yè)銀行外匯所潛在的管理風(fēng)險(xiǎn) ，這便導(dǎo)致外匯管理風(fēng)險(xiǎn)隱患的出現(xiàn)。

3.管理能力不足

商業(yè)銀行在外匯風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力不夠完善，這也是當(dāng)前我國商業(yè)銀行所存在的一個(gè)非常重要的問題。我國商業(yè)銀行外匯管理業(yè)務(wù)以及商業(yè)銀行外匯管理制度的工作起步時(shí)間都比較晚，所制定的管理制度也不夠成熟，有很多需求都存在不夠完善的地方，需要對其進(jìn)行修改和完善。因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行長時(shí)間以來都處于養(yǎng)尊處優(yōu)的地位，存在傳統(tǒng)國有企業(yè)的老舊思想影響，這便會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的缺失，失去了改革的動(dòng)力。國家也一再發(fā)布了相關(guān)的政策和法規(guī)，要求商業(yè)銀行進(jìn)行技術(shù)改革以及體制創(chuàng)新。經(jīng)過十幾年的變化發(fā)展，也產(chǎn)生了良好的變化。對比世界著名的大型商業(yè)銀行來說，都已經(jīng)開展了相應(yīng)的改革工作，不過我國在這一方面的差距還比較大。這都是因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理力度的不足，而商業(yè)銀行外匯管理工作也存在比較大的缺失，并沒有進(jìn)行創(chuàng)新完善，并不能夠與世界接軌。

四、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中問題的解決對策

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

為了能夠進(jìn)一步的滿足用戶對外匯金融市場的發(fā)展需求，從而保證國家經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，商業(yè)銀行也有義務(wù)和責(zé)任來控制商業(yè)銀行外匯管理風(fēng)險(xiǎn)，要對其進(jìn)行嚴(yán)格的管理。所以，需要樹立比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，做到多學(xué)習(xí)，多培訓(xùn)。在思想上得到提升，廣大商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理以及業(yè)務(wù)操作人員需要提升相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)能力，從而有效的提升自身的業(yè)務(wù)水平。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對外匯業(yè)務(wù)專業(yè)人才的吸引力，加強(qiáng)對外匯管理制度的創(chuàng)新和完善，還需要注重對風(fēng)險(xiǎn)管理人才的業(yè)務(wù)操作鍛煉以及工作，形成比較完善的業(yè)績激勵(lì)制度，從而促進(jìn)商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，保證較高的業(yè)務(wù)水平。

2.強(qiáng)化內(nèi)控管理制度

強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的管理，建立完善的商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度。從而進(jìn)一步的提升對商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員的財(cái)務(wù)培養(yǎng)，實(shí)施專業(yè)的培養(yǎng)，建立商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員在財(cái)務(wù)管理、職業(yè)道德以及金融行業(yè)法律知識(shí)等專業(yè)方面的長期培訓(xùn)機(jī)制，有效提升商業(yè)銀行內(nèi)部控制能力和效果。對于商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)工作人員來說，在商業(yè)銀行外匯管理風(fēng)險(xiǎn)面前，應(yīng)該做到心不慌、手不忙、人不亂，從容的應(yīng)對所出現(xiàn)的問題，并對其進(jìn)行妥善的處理。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作也需要進(jìn)行長效管理，一定要杜絕商業(yè)銀行內(nèi)部違法違紀(jì)以及徇私舞弊的行為，要保證金融隊(duì)伍的透明性。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

國際外匯市場的波動(dòng)相對來說比較大，有的時(shí)候甚至是一天發(fā)生三次變化，商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及外匯操作人眼需要持有謙遜謹(jǐn)慎的態(tài)度，要認(rèn)真的對待外匯風(fēng)險(xiǎn)，絕對不可以馬虎大意，絕對不能夠放松警惕。應(yīng)該提高商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，提升商業(yè)銀行外匯的管理水平，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警制度，形成風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案。引入國際最先進(jìn)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方式 ，實(shí)現(xiàn)對外匯市場的評估和檢測，從而確保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)維持在安全范圍之內(nèi)，做好相應(yīng)的預(yù)防。

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作者簡介：

劉明（1986—），女，籍貫：河北，民族：漢，職稱：經(jīng)濟(jì)師，學(xué)歷：在讀碩士研究生，研究方向：國際金融與投資雙語方向。