王霄瓊

摘 要：隨著社會發(fā)展和改革開放的深入，國家整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也在不斷調(diào)整，與此同時，銀行也推出了全新技術(shù)平臺，可以說當(dāng)前的實體經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)也發(fā)生了巨大變化，在線供應(yīng)鏈金融中銀行與B2B平臺的激勵契約應(yīng)運而生。本文將簡單論述在線供應(yīng)鏈金融中銀行與B2B平臺的激勵契約，并提出個人建議。

關(guān)鍵詞：在線供應(yīng)鏈金融；銀行；B2B平臺；激勵契約

新常態(tài)主要指新的發(fā)展階段會存在新的機遇、挑戰(zhàn)和模式，需要不斷優(yōu)化，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展中各項事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)過改革開放高速發(fā)展后，中國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了前所未有的發(fā)展新形勢，在此背景下，在線供應(yīng)鏈金融與B2B平臺應(yīng)運而生。本文將簡單介紹在線供應(yīng)鏈金融的定義，論述銀行與B2B平臺的風(fēng)險因素，并淺談如何構(gòu)建在線供應(yīng)鏈金融中銀行與B2B平臺的激勵契約。

一、在線供應(yīng)鏈金融的定義

在線供應(yīng)鏈金融模式主要有兩種，分別是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和應(yīng)收賬款質(zhì)押，其中，應(yīng)收賬款融資特指賣方直接將通過賒銷而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行，接著由銀行為賣方提供資金，在該融資模式中，參與企業(yè)主要包括處于供應(yīng)鏈上游的債權(quán)企業(yè)、第三方物流企業(yè)和債務(wù)企業(yè)，而且債務(wù)企業(yè)還承擔(dān)著分擔(dān)的作用，這樣在融資企業(yè)出現(xiàn)了問題的情況下，銀行就可以尋求債務(wù)企業(yè)來承擔(dān)自身的損失。

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資也被稱作是保理融資，在保理業(yè)務(wù)之中，要求賣方跟銀行進(jìn)行相關(guān)協(xié)議的簽署，然后賣方將現(xiàn)階段或者將買方簽訂的銷售合同轉(zhuǎn)讓給銀行用于代替應(yīng)收賬款。而且，在該融資模式運行過程中，還可以根據(jù)銀行是否承擔(dān)壞賬責(zé)任而將其分為追索權(quán)保理以及無追索權(quán)保理兩種模式。

二、銀行與B2B平臺的風(fēng)險因素

在線供應(yīng)鏈金融中，和商品的流轉(zhuǎn)價值相比，銀行更關(guān)注融資企業(yè)以及下游企業(yè)的購銷合同的真實可信性，以及下游企業(yè)的實際償還能力。而在具體的應(yīng)收賬款融資模式下，還存在有以下幾點風(fēng)險因素。

1.質(zhì)量風(fēng)險。這一般指的是中小企業(yè)根據(jù)銀行對于整條供應(yīng)鏈的生產(chǎn)運營狀況以及企業(yè)的財務(wù)運行狀況了解的不夠深入，因此為銀行提供的信息可能不真實，而且，應(yīng)收賬款融資模式還處于發(fā)展階段，在各方面會顯得不夠成熟，特別是近幾年明顯暴露出來的監(jiān)管的不完善，主要在于自身沒有形成一定的監(jiān)管規(guī)范以及缺乏法律層面上有效的監(jiān)督引導(dǎo)。相關(guān)部門對于融資活動中產(chǎn)生的個人信息、支付安全等問題沒有明確的規(guī)定，導(dǎo)致在此過程中積累了大量的質(zhì)量風(fēng)險。

2.道德信譽風(fēng)險。目前，有不少中小企業(yè)獲取融資之后，發(fā)現(xiàn)銀行的監(jiān)督力度不足，就會改變貸款資金的用途。部分企業(yè)為了提示利潤，會將大量的貸款資金用于投資收益比較高但是風(fēng)險也相對較高的項目中，并具備有一定的道德風(fēng)險性。一旦出現(xiàn)投資失敗的情況，就有可能導(dǎo)致該企業(yè)生產(chǎn)運營中斷，難以為下游企業(yè)提供充足的產(chǎn)品，并會直接打破整個供應(yīng)鏈的運行穩(wěn)定性，并使得貫穿該供應(yīng)鏈中的金融機構(gòu)都蒙受到比較大的損失。

3.賬實不符風(fēng)險。該風(fēng)險主要出現(xiàn)在應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓融資模式中，部分中小企業(yè)盲目獲取更多的貸款資料，再融資過程中會對應(yīng)收賬款進(jìn)行變現(xiàn)。這樣很容易導(dǎo)致實際交易的貨物與融資轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款存在有一定的差異性，而在下游企業(yè)用較低的貨價進(jìn)行結(jié)算時會加劇賬實不符風(fēng)險，嚴(yán)重?fù)p害中小企業(yè)、第三方企業(yè)和銀行以及國家的經(jīng)濟(jì)利益。

4.經(jīng)營風(fēng)險。基于在線供應(yīng)鏈金融模式下的應(yīng)收賬款融資模式運轉(zhuǎn)背景，有無數(shù)企業(yè)會參與融資活動中，可是核心企業(yè)具備雄厚的經(jīng)濟(jì)實力，其他參與者大多屬于中小企業(yè)，因而，在整個供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資模式中，需要進(jìn)行融資的對象也多是中小企業(yè)，因此說風(fēng)險對于中小企業(yè)的不利影響明顯高于大企業(yè)，根據(jù)當(dāng)前的實際情況來分析，中小企業(yè)的消化吸收虧損能力也明顯低于資金雄厚、人才密集和技術(shù)先進(jìn)的大企業(yè)。

如果中小企業(yè)受到經(jīng)營風(fēng)險的不利影響，可能會直接導(dǎo)致該企業(yè)無法進(jìn)行正常的生產(chǎn)運營，并難以為超下游企業(yè)進(jìn)行提供保質(zhì)保量的產(chǎn)品，加劇了整條供應(yīng)鏈的不穩(wěn)定性。一旦出現(xiàn)了上述情況，就會導(dǎo)致中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)格外困難甚至?xí)飘a(chǎn)，而銀行之前所提供的款項也無法及時收回甚至永遠(yuǎn)無法收回。

三、如何構(gòu)建在線供應(yīng)鏈金融中銀行與B2B平臺的激勵契約

構(gòu)建在線供應(yīng)鏈金融中銀行與B2B平臺的激勵契約，必須做好三方面的工作：

第一，要優(yōu)化風(fēng)險防范體系，對于融資過程中的中小企業(yè)道德風(fēng)險，除了要通過宣傳教育來提升企業(yè)管理人員的道德修養(yǎng)，重建企業(yè)信譽管理制度，而且要完善供應(yīng)鏈金融信用評價指標(biāo)，來對參與企業(yè)們進(jìn)行針對、公正與科學(xué)的評價。在此過程中還可以繼承傳統(tǒng)業(yè)務(wù)信息評價的精髓，根據(jù)供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)特征量化供應(yīng)鏈金融信用評價指標(biāo)，在設(shè)計過程中，應(yīng)該緊密結(jié)合借款人的信譽度，然后在此基礎(chǔ)上來進(jìn)行該業(yè)務(wù)的信用評價工作。具體評價過程之中，需要綜合分析交易對方的資質(zhì)和融資項下的資產(chǎn)狀況以及供應(yīng)鏈的運營狀況，在構(gòu)建好一級指標(biāo)之后再次進(jìn)行相對應(yīng)二級指標(biāo)的構(gòu)建。具體評價計算模式中還包含有模糊綜合評判理論等。

第二，銀行的信貸部門應(yīng)該嚴(yán)格審核合作方的資信狀況與信譽度，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙。在執(zhí)行應(yīng)收賬款質(zhì)押與轉(zhuǎn)讓合同業(yè)務(wù)之前，要認(rèn)真調(diào)查、核對合作方的工商登記情況、資產(chǎn)、信譽以及具體經(jīng)營情況，對于皮包公司以及操作不規(guī)范的有限公司應(yīng)盡量避免提供融資。對于資信情況不明但是具備有一定合作價值的中小企業(yè)，理應(yīng)充分借助于嚴(yán)格控制財務(wù)機制以及要求對方提供擔(dān)保企業(yè)的模式，來使得經(jīng)營風(fēng)險得到最大限度的減少。在融資合同簽訂之后，還需要對該中小企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營情況以及合同履行情況進(jìn)行密切的關(guān)注，從而保障該合同能夠得以順利履行。

第三，銀行和B2B平臺應(yīng)該充分借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和RFC技術(shù)來實現(xiàn)激勵契約。其中，互聯(lián)網(wǎng)接口技術(shù)能夠很好的實現(xiàn)銀行與B2B平臺之間的有效銜接，也就是說可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速交互使用。對于RFC技術(shù)來說，該技術(shù)具備遠(yuǎn)程調(diào)用功能，屬于各種接口技術(shù)中重要的一個環(huán)節(jié)，其具有有效的雙向性也就是交互性比較強，可以說是當(dāng)前眾多接口技術(shù)的重要的基礎(chǔ)技術(shù)。而且，RFC技術(shù)主要由3個部分的組成：首先，MDM技術(shù)主要就是處理總體數(shù)據(jù)的規(guī)劃，也就是通過整體的分揀來實現(xiàn)對于各個部分之間的數(shù)據(jù)控制；其次，BI技術(shù)主要就是從大的數(shù)據(jù)庫內(nèi)進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)攫取，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)信息的快速利用；最后，SLM技術(shù)主要就是實現(xiàn)銀行與各個企業(yè)之間的信息整合，也就是說可以實現(xiàn)真正意義上的企業(yè)信譽度及其信息的充分利用，這對于進(jìn)行企業(yè)形象與償還能力具備有效的監(jiān)控。除此之外，銀行應(yīng)該對供應(yīng)鏈上游階段的業(yè)務(wù)詢問和交易處理要求應(yīng)作出及時的反應(yīng)，同時，應(yīng)該對下游企業(yè)進(jìn)行請求與反饋提前安全貨物的運輸配送，以及進(jìn)行各項資金流動工作實施有效控制，并借助B2B平臺確保整個供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資過程變得更加的簡單易操作，努力降低誤差，促進(jìn)多個合作方均獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

四、結(jié)束語

綜上所述，構(gòu)建在線供應(yīng)鏈金融中銀行與B2B平臺的激勵契約，必須全面優(yōu)化B2B平臺，實現(xiàn)銀行與各個企業(yè)之間的信息整合。此外，銀行的信貸部門要嚴(yán)格審核合作方的資信狀況與信譽度，控制各方面的風(fēng)險與誤差。

參考文獻(xiàn)：

[1]范紅，邵華，李程遠(yuǎn)，等.安全管理技術(shù)實現(xiàn)方法研究[J].信息安全與技術(shù)，2010（13）.

[2]賈若宇.商業(yè)銀行積極探索經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下銀企“雙贏”新模式[J].經(jīng)營管理者，2016（02）.

[3]王麗剛.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理、經(jīng)營狀況的影響[J].時代金融，2015（32）.

[4]謝平，鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J]金融研究，2012（12）.