魯桐

市場經(jīng)濟(jì)是建立在誠信基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)。公司治理法律規(guī)則中，最重要的一個概念是“誠信責(zé)任”，是指董事和高管對股東負(fù)有誠信責(zé)任，具體分為兩類：忠實(shí)義務(wù)，勤勉義務(wù)。前者是基于一個人的道德情操，后者基于一個人的工作態(tài)度和能力。忠實(shí)義務(wù)要求董事、高管把股東的利益放在優(yōu)先考慮的位置，當(dāng)個人利益與股東利益發(fā)生沖突時，應(yīng)以股東或公司的利益為重。而勤勉義務(wù)要求董事、高管在為公司工作時必須盡心盡力，做到足夠的謹(jǐn)慎，在掌握足夠多信息的前提下做出合理的判斷。

市場競爭中，誠信不僅是企業(yè)高管的法律義務(wù)，也是一個企業(yè)長期可持續(xù)經(jīng)營的基石。正所謂人無信不立，企無信不興。誠信守法經(jīng)營既是企業(yè)生存和發(fā)展的基石，也是企業(yè)樹立品牌和不斷自我提升所必須遵循的準(zhǔn)則。最近兩個案例反映出部分中國企業(yè)，甚至是規(guī)模和影響力相當(dāng)大的著名企業(yè)的誠信之殤：鴻茅藥酒、中興通訊。前者因?yàn)橐粋€醫(yī)生說真話被公安抓捕，后者因?yàn)楣菊f假話被美國商務(wù)部制裁。

害人害己

過去10年，鴻茅藥酒廣告曾被江蘇、遼寧、山西、湖北等25個省市級食藥監(jiān)部門通報違法次數(shù)2630次，被暫停銷售數(shù)十次。這樣一家產(chǎn)品有嚴(yán)重問題的企業(yè)不但沒有受到應(yīng)有的處罰和制裁，卻總能逢兇化吉，還能順利拿到監(jiān)管部門的批文在大庭廣眾之下廣而告之。明星們的廣告效應(yīng)明顯，抱著藥酒說“每天兩口，把病喝走”。銷售鴻茅藥酒的代理商、醫(yī)院、醫(yī)生賺得缽滿盆滿。這條利益鏈中“贏家”眾多，唯一的輸家是廣大百姓。幸好有個年輕醫(yī)生發(fā)出鴻茅藥酒是毒藥的吶喊，才把人們從沉睡中喚醒。令人匪夷所思的是，這位醫(yī)生被公安機(jī)關(guān)當(dāng)做犯罪嫌疑人抓捕。

鴻茅事件表明，藥品監(jiān)管體系失靈，違規(guī)成本低是企業(yè)違法藥品廣告盛行的現(xiàn)實(shí)困境。藥品廣告管理法律體系有待完善，執(zhí)法者的素質(zhì)和落后手段是制約因素，加上地方保護(hù)主義推波助瀾，廣告平臺媒體自我監(jiān)管功能先天不足，廣告行業(yè)自律缺失，使得類似的問題屢禁不止。事件暴露的監(jiān)管部門、司法體系和企業(yè)誠信的問題值得全體社會反思。

中興通訊是全球第四大通信設(shè)備公司，海外市場占其年銷售額的43%。占中興60%業(yè)務(wù)比重的電信設(shè)備運(yùn)營相關(guān)的關(guān)鍵組件主要來自美國供應(yīng)商。中興自己有芯片研發(fā)部門，但大部分是應(yīng)用于普通消費(fèi)領(lǐng)域的低端產(chǎn)品，無法用在基站和手機(jī)。2018年4月，美國商務(wù)部以中興通訊對涉及歷史出口管制違規(guī)行為的某些員工未及時扣減獎金和未發(fā)出懲戒信，并在2016年11月30日和2017年7月20日提交給美國政府的兩份函件中對此做了虛假陳述為由，做出了激活拒絕令的決定，施加嚴(yán)厲的制裁措施，禁止美國企業(yè)向中興通訊銷售元器件。該項(xiàng)出口禁令即時生效，有效期長達(dá)7年。針對中興的制裁措施包括，外國供貨商的商品若含有美國廠商零件亦禁止賣給中興。目前，中興通訊已經(jīng)進(jìn)入“休克狀態(tài)”，拒絕令對公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。中興通訊事件不僅暴露出中國在一些關(guān)鍵技術(shù)上受制于人的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)，更反映了企業(yè)治理的致命弱點(diǎn)。公司治理的要義在于誠信經(jīng)營，中興通訊這次的跟頭正是栽在誠信上。

據(jù)美國商務(wù)部網(wǎng)站，中興通訊自2010年1月至2016年4月，在知曉美國依據(jù)《伊朗交易與制裁條例》對伊朗長期實(shí)施制裁的情況下，仍將內(nèi)含美國制造的受限類配件和軟件產(chǎn)品出口到伊朗，金額數(shù)億美元。美國政府對中興通訊提出指控。2014年，中興通訊一位高管去美國時在機(jī)場被扣下來檢查，美方在與該高管同行的秘書的電腦里發(fā)現(xiàn)了涉及“規(guī)避方案”的兩份文件。這兩份文件成為美方指控中興違規(guī)的最重要的證據(jù)。2016年中興通訊向美國政府提出和解，美國政府聘用第三方進(jìn)駐中興調(diào)查。但是中興非常不適應(yīng)這樣的調(diào)查，擔(dān)心泄露其他信息，所以在調(diào)查的過程中試圖隱瞞相關(guān)信息。這導(dǎo)致美方對中興十分不信任。最終，美國政府對中興提出的三項(xiàng)指控不僅包括串謀非法出口，還包括阻撓司法以及向聯(lián)邦調(diào)查人員作出虛假陳述，并據(jù)此判決中興支付約8.9億美元的刑事和民事罰金。

事件中，中興通訊誠信出了問題，在風(fēng)險管理方面存在嚴(yán)重的漏洞。中興的合規(guī)管理部門沒有向董事會直線報告的渠道，而CEO或者銷售部門擁有決策的權(quán)力可以輕易突破合規(guī)管控。美方2012年3月立案調(diào)查后，中興公司不僅沒有采取必要的出口管制合規(guī)管理措施，反而自作聰明，想方設(shè)法規(guī)避美國出口管制規(guī)定。在已經(jīng)受到美國政府調(diào)查的情況下，公司沒有及時堵住風(fēng)險管理的漏洞，最終導(dǎo)致公司在出口管制方面的合規(guī)管理完全失控。

警鐘長鳴

事實(shí)上，近年來，中國企業(yè)的失信行為屢見不鮮。據(jù)《中國企業(yè)經(jīng)營者成長與發(fā)展專題調(diào)查報告》的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)信用方面存在的問題主要表現(xiàn)為：拖欠貨款、貸款、稅款，違約，制售假冒偽劣產(chǎn)品等。失信不僅坑害廣大消費(fèi)者的利益，也給企業(yè)自身的聲譽(yù)與品牌造成嚴(yán)重影響，最終企業(yè)自身會受到市場的懲罰。《中共中央國務(wù)院關(guān)于營造企業(yè)家健康成長環(huán)境 弘揚(yáng)優(yōu)秀企業(yè)家精神 更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見》提出，營造促進(jìn)企業(yè)家公平競爭誠信經(jīng)營的市場環(huán)境，實(shí)施企業(yè)誠信承諾制度，督促企業(yè)家自覺誠信守法、以信立業(yè)。提高失信行為的違規(guī)成本，是懲戒和預(yù)防企業(yè)失信的有效手段。

當(dāng)然，中興通訊事件背后有著巨大的利益之爭。美國發(fā)動這場貿(mào)易戰(zhàn)的最終目標(biāo)是“中國制造2025”。經(jīng)過改革開放40年，中國在經(jīng)濟(jì)和技術(shù)發(fā)展方面已取得令人矚目的成績，在一些領(lǐng)域趕上甚至超過西方，令西方國家感受到實(shí)實(shí)在在的競爭壓力。在今后相當(dāng)一段時期，中國與西方國家的技術(shù)冷戰(zhàn)不可避免。

中國的崛起一定會遇到來自其他國家政治、經(jīng)濟(jì)等各方面的挑戰(zhàn)，對此我們不能存有任何幻想。無論如何，中國企業(yè)要想在國際市場中贏得競爭地位，首先要練好內(nèi)功。誠信經(jīng)營是獲得一切競爭優(yōu)勢的前提，也是企業(yè)創(chuàng)造價值的源泉。企業(yè)的誠信建設(shè)，在根本上決定于員工個體的誠信、決定于員工的素質(zhì)，再好的管理、再好的制度，也需要人來執(zhí)行和運(yùn)作。自由市場經(jīng)濟(jì)制度本身并不能保證效率，一個有效率的自由市場制度，除了需要有有效的產(chǎn)權(quán)和法律制度配合之外，還需要在誠實(shí)、正直等方面有良好道德的人。因此，不管一個企業(yè)擁有什么樣的核心技術(shù)，占有多大的市場，一旦失去誠信和合法經(jīng)營的品質(zhì)，遲早逃脫不出失敗的命運(yùn)。希望鴻茅和中興事件能夠給更多的中國企業(yè)敲響警鐘，并且長鳴。

作者系中國社會科學(xué)院公司治理研究中心主任、研究員