銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)事長如何盡責(zé)履職

張堅(jiān)

在金融行業(yè)百花爭鳴高速發(fā)展的時(shí)代，銀行一貫以傳統(tǒng)穩(wěn)健的形象占據(jù)著主體地位，然而隨著各類金融機(jī)構(gòu)混業(yè)逐利，市場亂象橫生，銀行也大有脫實(shí)向虛發(fā)展之勢(shì)。近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了監(jiān)管整治力度，發(fā)現(xiàn)我國多家銀行業(yè)務(wù)發(fā)生了航道偏離，從大型國有銀行到中小型股份制銀行都出現(xiàn)重大違法違規(guī)現(xiàn)象被嚴(yán)肅問責(zé)，金融風(fēng)險(xiǎn)隱患嚴(yán)重。本文從銀行機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)制出發(fā)，分析了監(jiān)事長發(fā)揮監(jiān)督效能過程中存在的問題，并提出了相關(guān)建議。

銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)事長盡責(zé)履職存在哪些難點(diǎn)

良好的公司治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)有效內(nèi)部控制的根本要求，監(jiān)事會(huì)作為公司治理頂層設(shè)計(jì)的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理應(yīng)為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮重要作用。然而，在我國銀行業(yè)，相對(duì)于董事會(huì)和經(jīng)營層，監(jiān)事會(huì)的履職效能一直不高，還存在以下難點(diǎn)。

隊(duì)伍建設(shè)難。一是監(jiān)事會(huì)的組建受到傳統(tǒng)習(xí)慣影響，資源配置有限。按法人治理結(jié)構(gòu)要求，監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)營層則根據(jù)公司章程及董事會(huì)授權(quán)開展經(jīng)營管理活動(dòng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。然而，在實(shí)際操作中，大部分銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的層級(jí)低于董事會(huì)和經(jīng)營層，監(jiān)事長普遍為副職待遇，排位在董事長、行長甚至副行長之后，其他監(jiān)事的待遇和資源配置也普遍低于董事。級(jí)別較低的機(jī)構(gòu)難以有效地對(duì)級(jí)別較高且有上下級(jí)授權(quán)關(guān)系的機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督。二是許多機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)事長的選配重視不足。我國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的選任受到各個(gè)行政監(jiān)管方和資本方的影響，對(duì)董事長和行長普遍比較關(guān)注，而對(duì)監(jiān)事長的作用關(guān)注不足。有的機(jī)構(gòu)將監(jiān)事長一職視作一種“政治待遇”，未將責(zé)、權(quán)、利有效結(jié)合，也不用經(jīng)過高管的資格審查； 還有的機(jī)構(gòu)以董事長為主導(dǎo)來組織監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事長、監(jiān)事的產(chǎn)生都由董事長控制。三是監(jiān)事會(huì)人員配置單薄，開展監(jiān)督工作缺少抓手。許多機(jī)構(gòu)沒有專職監(jiān)事人員，甚至包括監(jiān)事長在內(nèi)所有工作人員都是兼職，履職盡責(zé)還得依賴董事會(huì)和經(jīng)營層下內(nèi)審或合規(guī)等內(nèi)設(shè)部門的聯(lián)動(dòng)配合。四是對(duì)監(jiān)事會(huì)缺乏科學(xué)的績效評(píng)價(jià)和激勵(lì)約束機(jī)制，監(jiān)事們的履職動(dòng)力不足。

獨(dú)立履責(zé)難。由于我國銀行業(yè)的特殊性，監(jiān)事長受到多頭領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管是常態(tài)，監(jiān)事會(huì)正常履職經(jīng)常受到干擾。許多機(jī)構(gòu)把監(jiān)事長當(dāng)成銀行副職行長使用，監(jiān)事長還同時(shí)兼任其他職務(wù)或分管所在機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)，要對(duì)董事長或行長負(fù)責(zé)。在實(shí)際工作中，監(jiān)事長一邊受到董事長和行長的管控制約，一邊又履行對(duì)他們進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)，監(jiān)督權(quán)威性不足，難以發(fā)揮獨(dú)立性。此外，相關(guān)法規(guī)對(duì)監(jiān)事長履責(zé)的要求不夠細(xì)致，監(jiān)督手段欠缺，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督與董事會(huì)、內(nèi)審部門的監(jiān)督職能混淆不清、聯(lián)動(dòng)不足。例如，《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》規(guī)定，“監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)積極指導(dǎo)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立履行審計(jì)監(jiān)督職能，有效實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的業(yè)務(wù)管理和工作考評(píng)”，而《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》規(guī)定該領(lǐng)域由董事會(huì)承擔(dān)最終責(zé)任。目前，在實(shí)際操作中，許多機(jī)構(gòu)將內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門納入經(jīng)營管理層下的職能部門序列，但安排監(jiān)事長進(jìn)行分管，于是經(jīng)常出現(xiàn)銀行“三長”的監(jiān)督工作錯(cuò)位越位和內(nèi)部消耗，大大影響了監(jiān)督工作的獨(dú)立性。

理解信任難。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的性質(zhì)決定了監(jiān)事長要面對(duì)和處理各類矛盾，難以做到各方滿意，難以得到公允評(píng)價(jià)。一是監(jiān)督工作需要講原則，守底線，不可避免地要批評(píng)人、處分人、得罪人，工作時(shí)間長則容易失去干群和客戶基礎(chǔ)，甚至還會(huì)受到不公允的評(píng)價(jià)或打擊報(bào)復(fù)，這對(duì)以后的職業(yè)生涯發(fā)展非常不利。二是監(jiān)事長需應(yīng)對(duì)來自各方的工作要求，既要促進(jìn)所在機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益提升，保障股東利益，又要敦促所在機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任，防止主要股東唯利是圖，損害銀行客戶和公眾利益；既要滿足機(jī)構(gòu)的短期目標(biāo)，又要兼顧長遠(yuǎn)利益；既要落實(shí)政府、監(jiān)管部門和上級(jí)行業(yè)主管部門的監(jiān)管要求，又要服從所在機(jī)構(gòu)股東、董事的戰(zhàn)略部署；既要做到監(jiān)督董事會(huì)及高管層，還要支持他們開展經(jīng)營管理等工作。雖然各方的最終目標(biāo)和要求都是一致的，但監(jiān)事長在所在機(jī)構(gòu)面臨的環(huán)境和發(fā)展階段各不相同，要同時(shí)做到滿足或平衡各方要求，將監(jiān)管工作的要求全面覆蓋落實(shí)是非常困難的，往往因得不到各方的支持、信任和理解而陷入困境。

綜上所述，監(jiān)事長和監(jiān)事們履責(zé)弱化，不想監(jiān)督、不敢監(jiān)督、不會(huì)監(jiān)督的問題暴露無遺，難以正常對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營層實(shí)施有效的監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)作為防范風(fēng)險(xiǎn)重要關(guān)口的作用不能發(fā)揮，成為了法人治理的擺設(shè)，形成了內(nèi)控管理的資源浪費(fèi)，這與當(dāng)前形勢(shì)下對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)督要求不相適應(yīng)。

如何發(fā)揮監(jiān)事長的履職效能

銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)作為公司治理頂層設(shè)計(jì)的重要組成部分，必須依法保障其在現(xiàn)代銀行治理中的監(jiān)督制衡地位。監(jiān)事長肩負(fù)著風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的重任，應(yīng)對(duì)促進(jìn)機(jī)構(gòu)自我約束和自我發(fā)展發(fā)揮更大的作用。

完善監(jiān)事會(huì)的自身建設(shè)

依法保障角色定位。首先，監(jiān)事會(huì)履職具有法定性。當(dāng)前，我國銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)是依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下按照公司章程建立起來的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)， 是代表黨和國家以及出資者專門行使監(jiān)督權(quán)力的主體，其行使職權(quán)具法定性，具有用權(quán)力制約權(quán)力的特殊地位。既要防控大股東濫用控股權(quán)實(shí)行外部人控制損害中小股東和銀行整體利益，又要避免銀行高管履職失當(dāng)導(dǎo)致內(nèi)部人控制損害機(jī)構(gòu)客戶和公眾的利益。這決定了監(jiān)事會(huì)有別于董事會(huì)以及經(jīng)營管理層的其他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，肩負(fù)著監(jiān)督銀行業(yè)高管依法合規(guī)履職、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、改善內(nèi)控管理、維護(hù)資產(chǎn)安全的重任，是為銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健長效發(fā)展保駕護(hù)航的重要防線。其次，監(jiān)事會(huì)履職具有權(quán)威性。《商業(yè)銀行公司治理指引》明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)一樣，直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，而經(jīng)營層是根據(jù)商業(yè)銀行章程及董事會(huì)授權(quán)開展經(jīng)營管理活動(dòng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督；經(jīng)營高管層應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及專門委員會(huì)報(bào)告工作信息。最后，監(jiān)事會(huì)履職具備制衡性。作為監(jiān)事長，要切實(shí)履行對(duì)董事長或行長等高管人員的監(jiān)督，要確保堅(jiān)守底線，必須選取一些政治過硬、德才兼?zhèn)?、富有?jīng)驗(yàn)，且與董事長、行長級(jí)別相當(dāng)?shù)膬?yōu)秀干部來擔(dān)當(dāng)。監(jiān)事長在職級(jí)設(shè)定上應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化同級(jí)監(jiān)督的導(dǎo)向，體現(xiàn)“三長”同責(zé)、同權(quán)、同級(jí)的工作要求。在目前黨委領(lǐng)導(dǎo)下的機(jī)構(gòu)行使職權(quán)，監(jiān)事長的職級(jí)設(shè)置不應(yīng)低于經(jīng)營層，這樣才能實(shí)現(xiàn)對(duì)決策層和經(jīng)營層履職的有效制約。

突出監(jiān)督工作重點(diǎn)。當(dāng)前形勢(shì)下， 監(jiān)事會(huì)須因行制宜，突出監(jiān)督效能，做到“有所為，有所不為”，既要防止亂作為，又要防止不作為、遲作為。按照銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》的要求，重點(diǎn)抓好以下工作：一是健全監(jiān)事會(huì)組織架構(gòu)，按要求選聘德才兼?zhèn)涞臉I(yè)務(wù)專家充實(shí)監(jiān)事隊(duì)伍，并設(shè)置專門辦公室配備專職人員負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督和日常管理工作； 二是指導(dǎo)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立履行審計(jì)監(jiān)督職能，有效實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的業(yè)務(wù)管理和工作考評(píng)；三是落實(shí)好履職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)控監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督等實(shí)時(shí)監(jiān)督和事后檢查職能；四是建立健全對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員的履職評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)好年度評(píng)價(jià)并報(bào)告股東大會(huì)以及相關(guān)監(jiān)督管理部門；五是加強(qiáng)與上級(jí)監(jiān)管部門和外審機(jī)構(gòu)的溝通交流，提升履職的公信度和效能。

發(fā)揮監(jiān)事長履職的獨(dú)立性

加強(qiáng)立法明規(guī)，分清履責(zé)界限。一是要正確區(qū)分監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與董事會(huì)監(jiān)督的差異。董事會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用， 其監(jiān)督職責(zé)應(yīng)側(cè)重于戰(zhàn)略決策和長遠(yuǎn)發(fā)展層面，對(duì)董事會(huì)以及經(jīng)營層履職行為的科學(xué)合理性和效益性進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)銀行經(jīng)營效益的不斷提高。而監(jiān)事會(huì)應(yīng)側(cè)重于對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營管理層履職行為的合法合規(guī)性監(jiān)督，避免董事會(huì)決策和經(jīng)營管理活動(dòng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為，損害銀行、股東和客戶利益。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均要求下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，都有監(jiān)督經(jīng)營層執(zhí)行落實(shí)各項(xiàng)戰(zhàn)略決策的要求，需進(jìn)一步厘清職責(zé)。二是要善于利用內(nèi)審監(jiān)督，盡可能優(yōu)化銀行機(jī)構(gòu)的資源配置。監(jiān)事會(huì)作為內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)多使用內(nèi)部監(jiān)督手段。相關(guān)法規(guī)明確了監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層及其成員的履職盡責(zé)情況、財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改，這必須要有檢查監(jiān)督的抓手。然而，出于管理成本考慮， 監(jiān)事會(huì)難以配備足夠的專職檢查監(jiān)督隊(duì)伍，而內(nèi)審部門作為第三道防線履行著再監(jiān)督職能，恰好可以幫助監(jiān)事會(huì)彌補(bǔ)檢查監(jiān)督工作的不足。所以，監(jiān)事會(huì)必須加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審部門履職的監(jiān)督，并善于利用其工作成果，合理制定與內(nèi)審部門的工作聯(lián)動(dòng)及報(bào)告關(guān)系等相關(guān)制度。三是進(jìn)一步厘清各層次監(jiān)督工作職責(zé)?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》明確了董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，監(jiān)事會(huì)對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層提供審計(jì)方面的相關(guān)信息。為提高工作效能，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能予以更加明確的要求和授權(quán)，董事會(huì)在對(duì)內(nèi)審工作負(fù)最終責(zé)任的基礎(chǔ)上，也應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)部門予以一定程度的授權(quán)管理，避免內(nèi)控監(jiān)督管理的資源浪費(fèi)。

明確履職要求，充分信任支持。監(jiān)督工作需處理各類矛盾，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和特殊性，還會(huì)觸及維穩(wěn)問題，因此，各有關(guān)方面必須充分理解監(jiān)事長的難處，給與必須的履職空間。一是監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)工作的統(tǒng)一指導(dǎo)。上級(jí)行業(yè)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事長的垂直領(lǐng)導(dǎo)，共同細(xì)化規(guī)范監(jiān)事履職的權(quán)利和義務(wù)。一方面， 要保障監(jiān)事長對(duì)事關(guān)公司治理全局性、根本性、關(guān)鍵性問題的知情權(quán)、檢查調(diào)查權(quán)、提案權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和獨(dú)立發(fā)表意見的空間，明確監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所需的手段，有效行使監(jiān)督制衡的具體方式，強(qiáng)化履職要求；另一方面，要建立監(jiān)事長和上級(jí)監(jiān)管部門的溝通和報(bào)告工作機(jī)制，加強(qiáng)垂直管理。二是要明確對(duì)監(jiān)事長以及監(jiān)事的選聘標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把握準(zhǔn)入。選人用人上要適當(dāng)提高準(zhǔn)入門檻，對(duì)道德標(biāo)準(zhǔn)、從業(yè)資格、履職能力、專業(yè)水平、工作經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)新意識(shí)等方面進(jìn)行嚴(yán)格考察把關(guān)。選取合適人選后要堅(jiān)持用人不疑，要給予一定的信任和空間，暢通溝通渠道，既要為監(jiān)事長促進(jìn)所在機(jī)構(gòu)合法合規(guī)更穩(wěn)健發(fā)展提供幫助，又要尊重在確保底線不失前提下的履職尺度，堅(jiān)持定期考核和不定期溝通，不斷提升監(jiān)督工作質(zhì)量。

激發(fā)監(jiān)事長履職的積極性

改進(jìn)考核評(píng)價(jià)制度，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。按照銀行業(yè)公司治理要求， 監(jiān)事會(huì)要對(duì)監(jiān)事進(jìn)行履職評(píng)價(jià)，但該工作目前缺乏明晰的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序以及制約措施，各機(jī)構(gòu)都仍在摸索階段。實(shí)操中， 我國銀行業(yè)大部分監(jiān)事長由各級(jí)行政或監(jiān)管部門選派，許多還同時(shí)兼任黨委委員、紀(jì)委書記等其他身份，要對(duì)所在機(jī)構(gòu)及上級(jí)的黨組織負(fù)責(zé)。對(duì)其考核評(píng)價(jià)也受到多方制約，許多機(jī)構(gòu)將監(jiān)事長等同于經(jīng)營層高管進(jìn)行考核，由于監(jiān)督工作缺乏具體量化的經(jīng)營數(shù)據(jù)指標(biāo)作為業(yè)績導(dǎo)向，而且平時(shí)因履職群眾基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，所以考核結(jié)果往往受制于被監(jiān)督對(duì)象，造成了監(jiān)督工作人員不敢監(jiān)督的思想負(fù)擔(dān)。因此，對(duì)監(jiān)事會(huì)要建立相對(duì)獨(dú)立的考評(píng)機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制：一是考核導(dǎo)向上應(yīng)在服從機(jī)構(gòu)總體戰(zhàn)略基礎(chǔ)上與董事會(huì)、經(jīng)營層等被監(jiān)督對(duì)象有所區(qū)分，要重點(diǎn)體現(xiàn)崗位的履職要求，突出保平安、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)內(nèi)控、促發(fā)展的目標(biāo)，引導(dǎo)監(jiān)事們從監(jiān)督特點(diǎn)出發(fā)， 發(fā)揮自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)被監(jiān)督事項(xiàng)做出合理判斷，提升監(jiān)督的獨(dú)立性、積極性、有效性。二是設(shè)定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和操作程序上應(yīng)當(dāng)在銀監(jiān)部門指引下，由上級(jí)主管部門根據(jù)機(jī)構(gòu)實(shí)際制定，考評(píng)辦法要經(jīng)過股東大會(huì)的決議后實(shí)施，確保評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)客觀公允，體現(xiàn)出對(duì)各方利益的保障。三是加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事長的考核評(píng)價(jià)和工作制衡。按銀行業(yè)公司治理要求，監(jiān)事會(huì)通過對(duì)董事、監(jiān)事和經(jīng)營層成員實(shí)施年度評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)了約束，然而對(duì)監(jiān)事長的評(píng)價(jià)則約束較少。由于我國大部分監(jiān)事長都非機(jī)構(gòu)大股東，缺乏資本約束的先要條件，是通過受托關(guān)系進(jìn)行履職的，因此對(duì)其考核評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)增加有效制約機(jī)制，由股東大會(huì)委托外部機(jī)構(gòu)或由上級(jí)行業(yè)管理部門直接主導(dǎo)會(huì)更具公信力。

完善隊(duì)伍建設(shè)，暢順職業(yè)生涯發(fā)展通道。監(jiān)事長的履職要求高、任務(wù)重、責(zé)任大，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)引導(dǎo)和管理：一是上級(jí)管理單位可將監(jiān)事長隊(duì)伍建立人才庫納入統(tǒng)一管理，完善工作報(bào)告、考評(píng)、培訓(xùn)、晉升等垂直管理模式，著力打造成為業(yè)內(nèi)的精英團(tuán)隊(duì)；二是為了保障監(jiān)督工作的獨(dú)立性，監(jiān)事長不宜在同一機(jī)構(gòu)時(shí)間過長， 上級(jí)管理單位需要適時(shí)實(shí)現(xiàn)在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)的異地任職調(diào)配使用；三是充分考察，多元化鍛煉，豐富監(jiān)事長職業(yè)發(fā)展途徑，實(shí)現(xiàn)更高的社會(huì)價(jià)值。

綜上所述，為保障我國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的良性健康發(fā)展，我們應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督制約作用，打造一支優(yōu)秀的監(jiān)事隊(duì)伍，強(qiáng)化其垂直管理機(jī)制，提升監(jiān)事長履職的獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性， 解決當(dāng)前下級(jí)監(jiān)督不了、同級(jí)監(jiān)督太軟、上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)的銀行業(yè)監(jiān)管困境，切實(shí)防控金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

（作者系鶴山聯(lián)社監(jiān)事長）