金慧琦 高瑞芳

摘要：本文通過現(xiàn)階段吉林省地區(qū)中小企業(yè)融資問題進行研究，找出中小企業(yè)融資難的原因，分析影響融資難的因素，從而達到解決融資問題的目的。通過政府、銀行、企業(yè)自身三者的共同協(xié)助，保持融資環(huán)境穩(wěn)定，融資渠道暢通。三者有效協(xié)調(diào)，有效配合，構(gòu)建良好融資環(huán)境，選擇合理融資方式，幫助中小企業(yè)實現(xiàn)融資的目標。

關(guān)鍵詞：吉林?。恢行∑髽I(yè)； 融資； 問題

一、研究背景及意義

中小企業(yè)作為我國社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，在國民經(jīng)濟中占據(jù)主要地位，在吉林省地區(qū)也是推動國民經(jīng)濟增長的重要力量。本文針對吉林省地區(qū)中小企業(yè)融資問題進行探究，從而制定出一系列的融資對策。從中小企業(yè)自身出發(fā)，研究中小企業(yè)自身存在的制約因素，主要由內(nèi)、外因?qū)е?，加之舉例從其他發(fā)達城市的稅收政策、財政補貼、風險成本、貸款援助與吉林省地區(qū)的融資環(huán)境進行比較從中找出問題所在，并從四個方面在一定程度上解決中小企業(yè)的融資問題。

有一位經(jīng)濟學家（1981）建立相關(guān)理論模型研究指出：導致中小企業(yè)融資難的根本原因是中小企業(yè)與各金融機構(gòu)之間協(xié)調(diào)不夠，從而導致“逆向選擇”和“道德風險”的產(chǎn)生。吉林省地區(qū)由于早期對中小企業(yè)的發(fā)展關(guān)注度不夠，所以發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題得不到重視，直到1997年亞洲金融危機之后，學術(shù)界才對中小企業(yè)的融資問題進行研究。

當前，我國中小企業(yè)形式主要是以股份制企業(yè)和民營企業(yè)的形式存在，雖稱作是中小企業(yè)可是它們的力量不容忽視，它們在推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的同時為社會提供了更多的就業(yè)崗位，為社會穩(wěn)定提供保障，它們在市場上的活躍促使了更多新型產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)，加快了經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。

二、研究吉林省中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）融資的含義

從狹義上講，融資即是一個企業(yè)的資金籌集的行為與過程，公司根據(jù)自身的狀況，以及公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，通過科學的預測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權(quán)人去籌集資金，以保證公司正常生產(chǎn)需要。從廣義上講，融資也叫金融，就是貨幣資金的融通，企業(yè)經(jīng)營者通過各種方式到金融市場上籌措的資金。

（二）吉林省融資的現(xiàn)狀

1.總體融資能力差，主要依賴自有資金

在市場經(jīng)濟競爭中，各種企業(yè)不斷出現(xiàn)。大多數(shù)中小企業(yè)處于規(guī)模小、經(jīng)營管理不善的初級階段，企業(yè)之間競爭力相對薄弱，主要靠自身積累來進行生產(chǎn)經(jīng)營，有較差的利用外資能力，很難從外部融資中獲得充足的動力。

2.企業(yè)在商業(yè)銀行中融資難

商業(yè)銀行出于對風險的考慮，在大多數(shù)情況下愿意把資金貸款給那些條件具

備，信譽好的大企業(yè)，而規(guī)模相對較小的中小企業(yè)就不容易獲得貸款資金。其原因在于吉林省中小企業(yè)具有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，財務體系不完善，抗風險能力差等特點。

3.民間融資支持中小企業(yè)

吉林省地區(qū)中小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得資金有限。但是，民間融資方式較為靈活，限制條件少，融資速度快，能幫助企業(yè)解決燃眉之急。獲得資金也相對容易，為中小企業(yè)在融資方面提供了很大的支持，所以在吉林省地區(qū)的中小企業(yè)更傾向于從民間融資取得資金。

（三）吉林省融資的作用

中小企業(yè)為大眾提供了創(chuàng)業(yè)機會，是大眾實現(xiàn)其自身價值的載體。它一方面為社會提供了大量的就業(yè)崗位，帶動了區(qū)域經(jīng)濟增長；另一方面，為科技創(chuàng)新與社會穩(wěn)定等方面做出了不可磨滅的貢獻，同時也對吉林省地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展有著重要的戰(zhàn)略意義。

1.拾遺補缺

中小型企業(yè)為了滿足顧客對某些產(chǎn)品的少量需求或有特殊需求時，能夠發(fā)揮自身的作用。通過分析銷售形勢，根據(jù)顧客的消費需求和消費模式，結(jié)合產(chǎn)品銷售的趨勢生產(chǎn)出更符合消費者需求的產(chǎn)品，不僅提高了顧客的滿意程度同時也提高了企業(yè)的經(jīng)濟利益和市場份額。

2.就業(yè)蓄水池

中小型企業(yè)對于勞動者的技能和素質(zhì)的要求沒有大型企業(yè)要求的嚴格，所以對就業(yè)人員的技術(shù)有著較低的要求，但是由于中小企業(yè)作為當前經(jīng)濟發(fā)展的重要隊伍發(fā)展形式多樣，所以需要的生產(chǎn)人員就相對較多，為社會提供更多的就業(yè)機會并利于社會經(jīng)濟的發(fā)展。

3.推動技術(shù)創(chuàng)新

我國近年來對科技的重視程度顯著提高，而中小企業(yè)要想取得長遠的發(fā)展就需要以科技創(chuàng)新作為保障，面對當今嚴峻的市場競爭壓力，多元化的產(chǎn)品需求，如果企業(yè)缺乏技術(shù)的創(chuàng)新不能研發(fā)出各類產(chǎn)品那么該企業(yè)的市場份額就會下降，因此中小企業(yè)的發(fā)展不僅催生了產(chǎn)品多元化，而且推動了科技的創(chuàng)新。

三、吉林省地區(qū)中小企業(yè)存在的融資問題

（一）存在的內(nèi)部融資環(huán)境問題

吉林省地區(qū)中小企業(yè)規(guī)模較小、市場競爭力弱小、融資渠道相對單一、無形資產(chǎn)不足。一方面，由于企業(yè)對財務的經(jīng)營與管理不規(guī)范，信息對外披露的及時性和透明度不夠高，還有可能在財務報表方面有可能存在造假行為降低了銀行對其放貸的積極性，從而加重資金短缺。而且市場體系不夠健全，使中小企業(yè)融資成本相對較高，很難得到商業(yè)銀行及金融機構(gòu)的資金支持。

另一方面，吉林省地區(qū)中小企業(yè)的服務體系建設相對發(fā)達地區(qū)落后，特別是信用體系比較薄弱，因為信用擔保機構(gòu)商業(yè)化運作程度低，所以使獲取資金的難度加重。

造成吉林省地區(qū)中小企業(yè)融資難的原因有很多，既有內(nèi)部因素，又有外部因素。為了解決中小企業(yè)融資難的問題，必須加強引導，提升服務、綜合推進、多管齊下。

（二）存在的外部融資環(huán)境問題

現(xiàn)階段吉林省中小企業(yè)融資渠道比較狹窄，主要有銀行融資和民間融資兩種方式。對于銀行融資而言，中小企業(yè)缺乏可以抵押的資產(chǎn)，所以獲得貸款的可能性有效降低，對于民間融資來說其作用更是杯水車薪。

銀行貸款難度大是導致中小企業(yè)出現(xiàn)融資困難的外部因素。企業(yè)規(guī)模小，權(quán)益資金的來源不是很穩(wěn)定，財務管理水平較低。所以銀行出于自身考慮，為降低信貸風險，避免壞賬的發(fā)生，從而將缺乏抵押的中小企業(yè)拒之門外。

政府也是制約中小企業(yè)融資難的因素之一。因為現(xiàn)階段政府并沒有認識到中小企業(yè)對吉林省未來經(jīng)濟發(fā)展的重要性，導致不管在宏觀還是微觀調(diào)控上都欠缺對中小企業(yè)的考慮，只過分強調(diào)國有企業(yè)和大中型企業(yè)，在相關(guān)政策制定上也沒有考慮對于中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，使其發(fā)展受到了制約。

（三）健全財務體系

企業(yè)應有完備的財務體系，培養(yǎng)高素質(zhì)的會計機構(gòu)人員，在每年年底做出具有說服力財務報表，從而獲得公眾的信任，在需要時還可以請具有實力的會計師。我國作為發(fā)展中國家，近幾年經(jīng)濟和社會顯著發(fā)展，國際地位也明顯提高，但是由于自身條件與發(fā)達國家相比仍有不足之處。所以在對中小企業(yè)的重視以及扶持力度上仍舊不夠。資金作為一個企業(yè)的重要經(jīng)濟來源和運行保障，起著關(guān)鍵作用。而商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信任度較低，出于對資金收回可能性較低，不愿意把更多的資金以貸款形式給各中小企業(yè)，加之政府對中小企業(yè)貸款的擔保能力有限，所以導致中小企業(yè)出現(xiàn)融資難問題。

四、解決吉林省中小企業(yè)融資難對策

（一）調(diào)整自身的經(jīng)營規(guī)模

一個企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模關(guān)系著企業(yè)資金的來源，在保障企業(yè)自身平穩(wěn)運行的同時企業(yè)還應該擴展業(yè)務范圍，擴寬投資渠道，研發(fā)類型多樣的產(chǎn)品提升企業(yè)文化實力，占據(jù)市場份額，提升企業(yè)市場競爭力，從而擴大企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模。經(jīng)營規(guī)模的擴大不僅需要資金的支持更需要技術(shù)的保障，因此，企業(yè)可以尋找具有實力的多元化的投資人以獲得資金支持，并利用好這一資金進一步開展技術(shù)研發(fā)，通過多方面的努力確保企業(yè)平穩(wěn)運行。

（二）完善信用體系

企業(yè)應營造良好的市場氛圍，通過發(fā)行股票來提升企業(yè)實力，增加企業(yè)的固定資產(chǎn)以保證在企業(yè)需要向銀行申請貸款的時候有一定價值的抵押品，由于銀行自身考慮壞賬的因素避免出現(xiàn)信貸危機，一般把具有貸款抵押資產(chǎn)和良好信用的企業(yè)作為提供貸款的對象。企業(yè)應建立健全自身的信用機制，用實力說服更多的投資者為企業(yè)作為貸款擔保人，確保企業(yè)平穩(wěn)運營時能夠從銀行得到貸款。在需要時請有實力的會計事務所對自己的企業(yè)進行審計，通過會計師事務所出具的審計報告企業(yè)可以更好地找出問題的所在，從而杜絕內(nèi)部風險的發(fā)生，進一步避免可能導致企業(yè)出現(xiàn)裂痕的因素，努力發(fā)展成具有大眾說服力的企業(yè)。

（三）合理實施企業(yè)兼并

中小企業(yè)之間應互相幫助、學習、借鑒，從而實現(xiàn)取長補短，優(yōu)勢互補，規(guī)模稍大的企業(yè)可以對經(jīng)濟效益較差的企業(yè)給予一定數(shù)額的資金補償從而實現(xiàn)企業(yè)間的合理兼并或?qū)ω搨^重的企業(yè)實行合理的債務重組。通過合理兼并的形式將不適應社會經(jīng)濟發(fā)展的企業(yè)淘汰出局，同時注入更多具有活力的企業(yè)，從而保證市場經(jīng)濟平穩(wěn)運行。

（四）確立經(jīng)濟制度轉(zhuǎn)型，合理分配資金

一方面，政府在扶持國家企業(yè)發(fā)展的同時應該根據(jù)不同情況給予不同的資金支持，做到合理分配資金。另外開通綠色渠道，對符合貸款援助的中小企業(yè)實施貸款援助，加大對中小企業(yè)的資金扶持力度，幫助其解決資金問題。另一方面，政府應制定相應的稅收優(yōu)惠政策，對有一定負擔的中小企業(yè)減免應繳納的稅額或者延長納稅期限。向一線城市等發(fā)達地區(qū)借鑒設立專門的針對中小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行，拓寬民間資本市場，完善中小企業(yè)民間融資渠道，合理分配資金，保證中小企業(yè)對資金的需求度。

結(jié)論

通過吉林省地區(qū)中小企業(yè)融資問題的論述，我的認識還不夠深刻。明白了要想解決中小企業(yè)融資難問題不僅需要中小企業(yè)以及企業(yè)管理者的努力，還需要政府給予政策扶持和資金援助，這樣才能從根源上解決中小企業(yè)融資難問題，加深對中小企業(yè)的重視，讓中小企業(yè)對吉林省地區(qū)的經(jīng)濟建設做出更大的貢獻。

政府請給予各中小企業(yè)營造出良好的社會氛圍，從外部促進中小企業(yè)的發(fā)展，營造優(yōu)惠的服務政策。從內(nèi)部促使中小企業(yè)從自身角度出發(fā)，幫助企業(yè)調(diào)配技術(shù)人員、加大技術(shù)創(chuàng)新、積極研發(fā)新產(chǎn)品，為中小企業(yè)能夠穩(wěn)步發(fā)展提供保障，出臺國家的一系列優(yōu)惠方針和扶持政策，把企業(yè)做大做強。

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