宋曉梧

一、收入差距擴大成為全球面對的重要議題

自古以來，財富的占有方式和分配方式就是社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)性平臺。面對百年未有之大變局，各國矛盾沖突迭起，其中重要原因之一，是貧富差距擴大。

（一）收入分配倒U曲線理論失效

1971年經(jīng)濟學(xué)諾獎獲得者庫茲涅茨在1955年提出，隨著經(jīng)濟增長，收入不平等呈先加劇后改善的態(tài)勢。這一理論假設(shè)認為，在農(nóng)業(yè)社會向工業(yè)社會轉(zhuǎn)變過程中，由于勞動力迅速向高收入的生產(chǎn)部門流動，人均財富分配不平衡明顯加劇，基尼系數(shù)曲線上揚。隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，基尼系數(shù)曲線相對平緩。工業(yè)化完成之后，收入分配不平衡縮小，曲線下降。其后國內(nèi)外學(xué)者還將倒U曲線擴展應(yīng)用于環(huán)境、法治等方面。如果以二戰(zhàn)之后至上世紀80年代的數(shù)據(jù)分析，收入分配倒U曲線似乎經(jīng)得起歷史檢驗，但自80年代以來，尤其是2008年世界金融危機之后，庫茲涅茨曲線理論基本失效。

一些國外的研究資料表明，美國和歐洲收入前1%與收入后50%成人的收入份額變動情況，自上世紀80年代中期以來，并不像庫茲涅茨倒U曲線所預(yù)計的，隨著人均GDP的增長，收入分配差距縮小，特別是從2008年以后，富人越來越富，美國的情況尤為突出。再看全球收入增長分布情況，有數(shù)據(jù)表明，富人的收入份額隨著人均GDP增長反而上升了。世界各地區(qū)成人的收入在大部分國家呈現(xiàn)擴大趨勢，盡管幅度各有不同。

2015年初，全球援助與發(fā)展組織樂施會（OXFAM）發(fā)布報告，認為不平等加劇問題成為全球主要議題。最富有的1%人口占全球財富的比重從2009年的44%增長到2014年的48%。瑞信銀行（Credit Suisse）發(fā)布的《2016年全球財富報告》說，2016年全球成人擁有的平均財富5萬多美元，但近一半的成人只有2000多美元。全球處于貧困端的一半成年人口只占有全球財富的1%，而全球最富有的10%人口占據(jù)了全球89%的財富，其中前1%的富豪則占據(jù)了全球財富的50.8%。

在最新出版的《資本與意識形態(tài)》一書中，法國著名經(jīng)濟學(xué)家托馬斯·皮凱蒂描繪了前10%的高收入占比變動情況。這條曲線在上世紀30年代至80年代確實呈現(xiàn)倒U特征，而自80年代后，則發(fā)生了逆轉(zhuǎn)。

（二）解釋和應(yīng)對收入差距擴大趨勢尚需認真研究

對于收入分配倒U曲線已不符合現(xiàn)實的數(shù)據(jù)分析，一些國際組織和外國研究機構(gòu)做出了大致相同的結(jié)論，但對于如何解釋收入分配差距持續(xù)擴大的原因，現(xiàn)在還沒有權(quán)威的結(jié)論，大致有三類。

一是說全球化導(dǎo)致資本流動率遠大于勞動力流動率，致使資本的收益大大高于勞動報酬。例如，美國抱怨跨國公司大量到發(fā)展中國家投資，降低了對本國普通勞動力的需求，從而變相壓低了普通勞動者的收入水平。據(jù)皮凱蒂提供的數(shù)據(jù)，1978年至2015年，美國最富1%收入增速為年均3%，而底層50%的收入增速為0。

二是說互聯(lián)網(wǎng)日益深度與產(chǎn)業(yè)發(fā)展融合，導(dǎo)致社會財富以前所未有的廣度迅速集聚，上億人瞬間可以在互聯(lián)網(wǎng)上同時購買同一種商品。阿里巴巴、京東、天貓等搞“雙十一”，有的一分鐘成交額就上千億，這是傳統(tǒng)商業(yè)模式根本不可想象的。

三是說勞資力量對比發(fā)生了逆轉(zhuǎn)，庫茲涅茨1955年提出倒U曲線理論時，依據(jù)的是前幾十年的數(shù)據(jù)，而這恰恰是社會主義陣營崛起階段，抑制了全球資本的力量。上世紀80年代后半期，世界社會主義運動步入低潮，冷戰(zhàn)結(jié)束以后，蘇聯(lián)、東歐社會主義陣營垮臺，全世界勞資力量對比發(fā)生了逆轉(zhuǎn)，這是否導(dǎo)致資本收益又大大超過了勞動報酬。

也可能是這三個方面因素相互交織，造成了近30年來收入分配差距隨著經(jīng)濟的增長，不僅沒有縮小反而在擴大。

為緩解發(fā)達國家貧富差距的擴大，皮凱蒂為此提出了一些建議，如公司董事會應(yīng)有一半席位由雇員組成;股份持有者最多不能超過公司10%的投票權(quán);對最昂貴的房地產(chǎn)征收高至90%的稅收;每個人25歲時可以分配到一筆13.2萬的投資，以及基于每個人對氣候變化的影響征收個人碳排放稅等。皮凱蒂曾寫了享譽全球經(jīng)濟學(xué)界的《新資本論》，需要說明的是，他的《新資本論》與馬克思的《資本論》完全不同。他以海量統(tǒng)計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)歸納的收入分配差距變動曲線說明，百年未有之大變局下的收入分配格局與庫茲涅茨當(dāng)年描述的倒U曲線發(fā)生了質(zhì)的變化。

面對百年未有之大變局，如何解釋和應(yīng)對收入分配差距擴大，并分析這一趨勢對經(jīng)濟社會以及政治格局造成的深遠影響，是一個亟待深入研究的大問題。

二、把中國的收入分配格局調(diào)整好

面對百年未有之大變局，我國要保持定力，首先把自己的事情辦好，其中把收入分配格局調(diào)整好是一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（一）改革開放以來收入分配制度改革取得巨大成就

計劃經(jīng)濟時期，按勞分配制度初期曾對調(diào)動職工積極性起到作用，但隨后逐步演變成“職工吃企業(yè)的大鍋飯，企業(yè)吃國家的大鍋飯”，平均主義盛行。文革時還把按勞分配批判為資產(chǎn)階級法權(quán)，極大地挫傷了職工的積極性。改革開放40年進程中，分配體制改革占有極其重要的地位。1978年農(nóng)村實行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，確立了國家、集體和農(nóng)民三者之間的分配關(guān)系，調(diào)動了農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。企業(yè)改革從為按勞分配“正名”起步，1978年恢復(fù)獎金、計件工資制度，其后逐步深入到價格、財稅、產(chǎn)權(quán)制度以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制的改革，煥發(fā)了企業(yè)和職工的活力。回顧40年來收入分配改革的主要成功之處，是打破了“大鍋飯、鐵飯碗”的平均主義分配模式，承認個體間的資源稟賦差異，允許一部分人先富起來，鼓勵辛勤勞動、先進技術(shù)、企業(yè)家和管理者的才能參與分配，激發(fā)企業(yè)、職工以及各種生產(chǎn)要素的積極性，讓一切創(chuàng)造財富的源泉充分涌流。1978年至2018年，城鄉(xiāng)居民實際收入的年均增長速度達到7.4%和7.3%，開啟了人類有史以來極為強勁的收入增長奇跡。可以說，逐步建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的收入分配模式是我國經(jīng)濟社會戰(zhàn)略得以順利實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是改革開放中取得成功的領(lǐng)域之一。

（二）收入分配制度面臨的挑戰(zhàn)

應(yīng)當(dāng)看到，我國當(dāng)前收入分配面臨的問題還是非常大的，可以歸納為一次分配不平衡、二次分配不充分。一次收入分配差距過大，包括城鄉(xiāng)、區(qū)域、行業(yè)、群體差距。二次分配的再調(diào)節(jié)作用過小，包括社保和稅收。

第一，我國城鄉(xiāng)居民收入差距近年來遏制了擴大的趨勢，但仍在高位徘徊，2016年以來又有輕微回升。我國的基尼系數(shù)在世界各國居于高位，同時，城市內(nèi)部和鄉(xiāng)村內(nèi)部的基尼系數(shù)還在擴大。

其中城鄉(xiāng)居民收入差距過大，是致使我國總體基尼系數(shù)過高的主要成因。國際勞工組織的數(shù)據(jù)顯示，絕大多數(shù)國家的城鄉(xiāng)收入比都小于1.6∶1，而美、英等西方發(fā)達國家的城鄉(xiāng)收入差距一般是在1.5∶1左右，只有三個國家超過了2∶1，中國名列其中。近年來，我國城鄉(xiāng)收入比有了縮小的情況，但使得差距縮小的措施中還有很多沒有成為一種長期機制，農(nóng)村自身內(nèi)生的發(fā)展能力還不高，很多農(nóng)村出現(xiàn)了衰敗的現(xiàn)象。我國城鄉(xiāng)收入差距能否在“十四五”時期逐漸縮小到2∶1以內(nèi)，現(xiàn)在還難下結(jié)論。城鄉(xiāng)收入差距還遠沒有走向良性循環(huán)狀態(tài)。

第二，在二次分配平抑一次分配差距方面，政府發(fā)揮的作用還很不充分。先看社會保障制度對平抑一次分配的作用。2013年，18個歐盟國家市場收入的基尼系數(shù)為0.443，但是，在社會保障的作用下，這些國家的可支配收入基尼系數(shù)降為0.29，遠低于中國的0.469。從下降幅度來看，歐盟國家政府的社會保障政策使得其基尼系數(shù)的平均值下降了40%，相比之下，中國僅下降了12.3%。

再看稅收對平抑一次分配的作用。2017年中國經(jīng)濟體制改革研究會設(shè)立了稅收對收入分配效應(yīng)的課題，北師大中國收入分配研究院承擔(dān)這一課題，得出的結(jié)果是總體計算，我國稅收對收入分配起逆向調(diào)節(jié)作用。主要原因是到2017年，我國間接稅比重仍占60%左右，直接稅比重為40%左右。由于間接稅在消費者最終購買環(huán)節(jié)實現(xiàn)，其調(diào)節(jié)收入分配的作用往往顯示了逆向調(diào)節(jié)的結(jié)果。此外，個人所得稅因為稅率的設(shè)置以及高收入人群的收入更多的來源于資本與財產(chǎn)性收入，對收入差距的調(diào)節(jié)作用很小。此外，對調(diào)節(jié)收入差距有積極作用的遺產(chǎn)稅，雖然“九五”規(guī)劃時就提到，但至今未能出臺。

（三）進一步調(diào)整收入分配格局

黨的十九屆四中全會《決定》把收入分配制度上升為社會主義市場經(jīng)濟的基本經(jīng)濟制度，這是我國經(jīng)濟理論的一個重大的發(fā)展?！稕Q定》提出要“堅持按勞分配為主體、多種分配方式并存。堅持多勞多得，著重保護勞動所得，增加勞動者特別是一線勞動者勞動報酬，提高勞動報酬在初次分配中的比重”。同時要“健全以稅收、社會保障、轉(zhuǎn)移支付等為主要手段的再分配調(diào)節(jié)機制，強化稅收調(diào)節(jié)，完善直接稅制度并逐步提高其比重”。從我國當(dāng)前收入分配面臨的實際問題看，落實十九屆四中全會《決定》關(guān)于進一步調(diào)整收入分配格局的任務(wù)，還需要付出長期艱苦努力。

第一，應(yīng)高度重視收入分配格局調(diào)整的重要性。有些人一直在為中國國內(nèi)的收入分配差距擴大作辯解，認為這沒什么新鮮的，現(xiàn)在全世界收入差距都在擴大，很正常。但我們改革的方向是建立社會主義市場經(jīng)濟，必須實現(xiàn)共享發(fā)展，共同富裕。當(dāng)前，按照十九屆四中全會精神深化收入分配制度改革具有重大意義。在經(jīng)濟方面，它是結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要舉措;在社會方面，它是維護穩(wěn)定的關(guān)鍵環(huán)節(jié);在政治方面，它是堅定信仰的群眾基礎(chǔ)。

第二，破除三個收入分配理論運用誤區(qū)。我國收入分配差距高居世界前列，與長期以來收入分配有關(guān)理論運用的誤區(qū)有關(guān)。

一是誤用收入分配倒U曲線理論。庫茲涅茨1955年提出隨著經(jīng)濟增長，分配差距呈現(xiàn)倒U曲線時，他本人認為這只是一種理論假設(shè)。但在我國前階段單純追求GDP高速增長的背景下，不少學(xué)者和官員有意無意地誤用倒U理論，把這一假設(shè)作為教條，片面強調(diào)GDP增長到一定程度，例如達到一萬多美元的高收入階段，收入分配差距自然會縮小，基尼系數(shù)高過0.5也沒什么關(guān)系，似乎收入分配差距變動與收入分配制度改革的關(guān)系不大，集中一切力量把GDP搞上去就是縮小貧富差距的最優(yōu)戰(zhàn)略選擇。

二是誤用低勞動力成本競爭理論。改革開放初期，我們?nèi)狈夹g(shù)、沒有資金，實施低勞動力成本競爭勢在必行。但長期實施低勞動力成本競爭，財富難以分配到普通勞動者，必然造成國內(nèi)兩級分化。本世紀初，中國的基尼系數(shù)已經(jīng)接近0.5了，許多官員和經(jīng)濟理論界人士無視收入分配差距迅速擴大的趨勢，還在堅持這一理論。如果呼吁把農(nóng)民納入社會保障制度、為普通職工漲工資、加強工會維護職工權(quán)益的職能、開展勞資集體談判等，只要這些政策可能導(dǎo)致勞動力成本上升，他們就認為這是“自損國力”。似乎堅持低勞動力成本競爭一百年不變才是大道理、硬道理，勞動者合理分享經(jīng)濟發(fā)展成果是小道理、軟道理。低勞動力成本競爭理論的運用沒有與經(jīng)濟社會發(fā)展階段與時俱進，陷入嚴重誤區(qū)。

三是誤用劉易斯拐點理論。劉易斯拐點理論是有普遍意義的，在農(nóng)業(yè)富余勞動力未被轉(zhuǎn)移完之前，對普通勞動力價格上漲確實有抑制作用。但在不同國家，這種抑制作用有多大，拐點兩側(cè)的變化曲率有多大，需要結(jié)合體制、機制、政策等具體研究。借鑒好的國際經(jīng)驗，結(jié)合中國的國情進行研究。如除了戶籍制度之外，承包地和宅基地政策對城鄉(xiāng)勞動力流動起了什么作用？不能單純用一些數(shù)量分析掩蓋我們具體的體制、機制、政策問題，把收入分配差距過大問題全部打包推給劉易斯理論去解釋。

第三，調(diào)整收入分配格局的重點，是一次分配要適度向低收入者傾斜，二次分配要加大平抑貧富差距的力度。

一次分配應(yīng)規(guī)范分配秩序，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域、行業(yè)差距，完善工資集體協(xié)商機制，適時調(diào)整最低工資標(biāo)準。向低收入者傾斜應(yīng)突出關(guān)注農(nóng)民工。農(nóng)民工近年來增速銳減，但總量還在增加，去年的統(tǒng)計數(shù)字，2.8億農(nóng)民工占了4.2億城鎮(zhèn)就業(yè)總?cè)藬?shù)的近70%。這種雙軌就業(yè)模式，各國工業(yè)化過程中沒有先例，對我國經(jīng)濟社會發(fā)展已經(jīng)是弊大于利，應(yīng)提到重大議事日程加以解決。

加大力度貫徹中央確定的農(nóng)民工市民化方針，是當(dāng)前我國縮小貧富差距，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，實現(xiàn)新型城鎮(zhèn)化的重要舉措，也是促進消費，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)。

二次分配應(yīng)以基本公共服務(wù)均等化為方向，深化基本社會保障制度改革，較大幅度提高征直接稅，如個人所得稅、財產(chǎn)稅等比重，發(fā)揮平抑一次分配差距的作用。需要注意的是，在社會保障最重要的項目之一，職工基本養(yǎng)老保險制度設(shè)計上，一些同志仍堅持擴大個人賬戶的方案。擴大個人賬戶或?qū)嵭腥珎€人賬戶可能對職工有一定的激勵作用，但小道理要服從大道理，即國家立法實施的二次分配項目不應(yīng)當(dāng)擴大一次分配的差距，在當(dāng)前我國基尼系數(shù)高位徘徊的背景下，尤其如此。再有，中國的億萬富翁與美國比肩，但作為 “限高、擴中、調(diào)低”的重要稅種遺產(chǎn)稅，多年仍未見落地，建議“十四五”時期研究出臺。

三、收入分配制度改革的基本經(jīng)驗

改革開放40年來，黨和政府始終將民生擺在經(jīng)濟社會發(fā)展的突出位置，堅持在發(fā)展中改善民生，我國從解決溫飽到實現(xiàn)總體小康，正在邁向全面小康，創(chuàng)造了民生改善的偉大奇跡。40年來，作為民生重要內(nèi)容的收入分配制度建設(shè)也經(jīng)歷了跌宕起伏和波瀾壯闊的歷程，總結(jié)這一歷程，最重要的有三條必須始終堅持。

（一）始終堅持立黨為公、執(zhí)政為民的宗旨

為人民服務(wù)，是我國立黨的初衷，是高揚在共和國旗幟上的標(biāo)語口號，是動員群眾、依靠群眾的原動力，也是一切工作的出發(fā)點和落腳點。在不同的經(jīng)濟社會發(fā)展階段，我們的工作側(cè)重點會有所不同，但任何時候、任何地方都絕不能因短期的或局部的政績而偏離以至背離立黨為公、執(zhí)政為民的宗旨。事實證明，一旦偏離了這一宗旨，就會自覺或不自覺地陷入見木不見林甚至南轅北轍的境地。

（二）堅持發(fā)揮市場配置資源的決定性作用，更好地發(fā)揮政府的作用

歷史經(jīng)驗證明，選擇社會主義市場經(jīng)濟的道路的完全正確的。市場發(fā)揮配置資源的決定性作用，一次分配要講求效率，可以充分調(diào)動各生產(chǎn)要素的積極性，讓一切創(chuàng)造財富的源泉充分涌流，為改善民生提供豐厚的物質(zhì)基礎(chǔ)。同時政府要為市場的公開、公正、公平競爭提供制度框架、法律保證和宏觀調(diào)控，彌補“市場失靈”。二次分配要講求公平，政府應(yīng)責(zé)無旁貸地肩負起公共服務(wù)職責(zé)，以基本公共服務(wù)均等化為方向，發(fā)揮更有效的作用，多謀民生之利、多解民生之憂，在發(fā)展中補齊民生短板、平抑一次分配差距，實現(xiàn)共同富裕。

（三）堅持擴大開放，借鑒國際經(jīng)驗，創(chuàng)新收入分配體系

總結(jié)各社會主義國家正反兩方面的實踐經(jīng)驗，確定了構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟體制的目標(biāo)。社會主義和市場經(jīng)濟有機結(jié)合，沒有成熟模式可模仿，是世界文明史上前無古人的偉大探索。在這一探索過程中，我國必須立足中國實際，學(xué)習(xí)借鑒一切人類文明的優(yōu)秀成果，其中就包括發(fā)達國家和發(fā)展中國家在收入分配領(lǐng)域的成就?；仡櫢母镩_放以來我國收入分配體制改革取得的進展，許多重大制度突破是在國際組織專家和外國專家學(xué)者的幫助下取得的。今天我國在民生和收入分配領(lǐng)域的成就也吸引其他國家學(xué)習(xí)借鑒。這正體現(xiàn)了全球化過程中各國相互學(xué)習(xí)，求同存異的開放包容新格局。

我們堅信，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央領(lǐng)導(dǎo)下，以創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、開放、綠色和共享五大新發(fā)展理念為指導(dǎo)，堅持社會主義市場經(jīng)濟基本經(jīng)濟制度，兩千多年來國人所向往的共同富裕、共享發(fā)展的大同世界，將隨著中華民族的偉大復(fù)興而展現(xiàn)在全世界面前。

（本文摘自作者在十七屆中國改革論壇上的發(fā)言，內(nèi)容有刪節(jié)）