2018年,中國兵器工業(yè)集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務(wù)會計工作認(rèn)真貫徹落實集團公司年度工作會議要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，全面落實高質(zhì)量發(fā)展的要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，圍繞“創(chuàng)造價值管控風(fēng)險”核心理念，深入實踐全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略，聚焦轉(zhuǎn)型升級、結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)新驅(qū)動，優(yōu)化資源配置，持續(xù)深化精益財務(wù)管理，強化經(jīng)濟運行管控、金融運作和重點任務(wù)落實，完善資金管控體系、嚴(yán)格防范風(fēng)險，不斷提升財務(wù)管理能力和服務(wù)水平，較好地完成年度預(yù)算目標(biāo)和重點工作任務(wù)。集團公司全年實現(xiàn)營業(yè)收入4 545.5 億元，利潤166.4億元，經(jīng)營性凈現(xiàn)金流186.5億元。

一、強化執(zhí)行，確保年度預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)

（一）加大成本控制力度。深入開展重點成本項目和成本對標(biāo)管理，夯實消耗定額管理基礎(chǔ)，加大一般性管理費用和非生產(chǎn)性支出的管控，強化成本管理跟蹤，落實重點成本控制項目704 項，全年實現(xiàn)降本節(jié)支額7 億元。發(fā)布2018年對標(biāo)和2013—2017年成本對標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，涉8 大類46 個指標(biāo)。修訂《業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定》，加強“三公”經(jīng)費管理。嚴(yán)格落實“工資總額增幅與同期利潤增幅、人均工資增幅與同期全員勞動生產(chǎn)率增幅相匹配”的要求。緊盯匯率、利率變化，加大低成本資源保障和資金集中管理、運作，全年總體節(jié)約財務(wù)費用9.1 億元。

（二）嚴(yán)格落實“兩金”管控。爭取裝備預(yù)付款和貨款結(jié)算支持，協(xié)調(diào)落實內(nèi)部價格，嚴(yán)格裝備貨款內(nèi)部結(jié)算紀(jì)律，及時分流預(yù)付款及價差款，嚴(yán)禁拖欠，強化問責(zé)。緊盯大戶，認(rèn)真分析“兩金”占用的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)、增長原因等，嚴(yán)格落實壓存量、控增量的具體措施，集團公司一年以上應(yīng)收賬款和非正常存貨同比下降13.17%和11.3%。開展軍品應(yīng)收賬款保理，提前回收貨款12億元。加強經(jīng)濟合同法律風(fēng)險防范，加大逾期應(yīng)收賬款訴訟回收力度，積極盤活存量，加快回籠現(xiàn)金流。

（三）支持改革取得成效。全力推動市場化債轉(zhuǎn)股方案形成和實施，完成與工銀金融資產(chǎn)投資有限公司簽訂債轉(zhuǎn)股協(xié)議，組建70 億元基金以股權(quán)和永續(xù)債結(jié)合的方式向3家標(biāo)的企業(yè)出資，用于償還存量債務(wù)，并安排市場化退出機制。及時反映，準(zhǔn)確評估改革工作成效，支持堅決打贏“處僵治困”“壓減”“三供一業(yè)”分離移交攻堅戰(zhàn)。繼續(xù)強化虧損子企業(yè)治理，大力度實施民品“雙降”工作方案，確保虧損額和虧損戶雙下降目標(biāo)實現(xiàn)。

（四）優(yōu)化經(jīng)濟運行分析和管控。強化預(yù)算目標(biāo)引導(dǎo)，走進業(yè)務(wù)、深入分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，突出業(yè)財融合，服務(wù)支撐經(jīng)營決策。深化預(yù)算縱深管理，組織年度預(yù)算視頻會和季度分析會，強化過程管控。聚焦年度工作目標(biāo)與重點任務(wù)，以問題為突破，打開結(jié)構(gòu)找原因，對照問題找原因，結(jié)合工作定措施，增強分析的參考性和實用性。結(jié)合“查、督、辦”系統(tǒng)落實工作責(zé)任，實現(xiàn)經(jīng)濟運行分析工作的閉環(huán)管理，發(fā)揮好宣傳引導(dǎo)作用。

二、創(chuàng)新發(fā)展，積極開拓財政與金融支持

（一）營造外部環(huán)境、謀劃政策支持。積極爭取外部政策和資源，用好用足國家和地方政府支持國企改革和實體經(jīng)濟發(fā)展的各類政策。保持與各級政府部門的匯報溝通，爭取政策支持；維護與金融機構(gòu)聯(lián)系，拓展合作關(guān)系，發(fā)揮好“總對總”的作用。持續(xù)關(guān)注、積極研究財政政策走勢，細(xì)致謀劃、爭取各級財政資金支持和稅收優(yōu)惠政策支持。積極開展財政預(yù)算績效管理，加強軍工項目預(yù)算執(zhí)行和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，提高財政資金使用效率。

（二）優(yōu)化資金保障、推進產(chǎn)融結(jié)合。將集團公司戰(zhàn)略合作銀行由5 家擴展至19 家，強化“總對總”合作。拓展金融資源，積極協(xié)調(diào)內(nèi)部資源運作，支持困難企業(yè)周轉(zhuǎn)和改革資金需求。集團公司總部分期發(fā)行50 億元和20 億元5年期公司債，取得農(nóng)行3年期20 億元貸款，獲國家開發(fā)銀行50 億元、中國進出口銀行53億元授信。完成債券發(fā)行中介機構(gòu)招標(biāo)，協(xié)調(diào)支持有關(guān)子企業(yè)發(fā)行公司債和中期票據(jù)。建成大額資金監(jiān)測系統(tǒng)，協(xié)調(diào)相關(guān)企業(yè)銀行授信，保障資金鏈安全，組織有關(guān)企業(yè)結(jié)構(gòu)性減債46 億元。

（三）推動產(chǎn)業(yè)鏈金融發(fā)展。組織軍工集團財務(wù)公司簽署軍工票合作公約，建成軍工票信息系統(tǒng)并與上海票據(jù)交易所實現(xiàn)互聯(lián)，簽發(fā)軍工票188億元，向系統(tǒng)外3 014家供應(yīng)商支付80.9 億元。創(chuàng)新軍工票投融通業(yè)務(wù)，推動財務(wù)公司大力開展“一頭在外”票據(jù)貼現(xiàn)。

（四）保險集中管理。統(tǒng)一投保資產(chǎn)1 960 億元，節(jié)約保費3 672 萬元；為9戶單位3 033 位高危崗位職工投保雇主責(zé)任險。近3年已爭取賠案款1.6 億元，結(jié)案率80.5%。

（五）嚴(yán)守業(yè)務(wù)邊界、有效管控風(fēng)險。落實集團公司降杠桿減負(fù)債工作方案，持續(xù)做好負(fù)債規(guī)模和負(fù)債率的雙重管控，推動北方重工業(yè)集團等重點單位減債，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，積極穩(wěn)妥降低杠桿率，增強持續(xù)發(fā)展能力。加強匯率、利率風(fēng)險和金融衍生業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格加強對各類金融衍生業(yè)務(wù)的監(jiān)管，規(guī)范操作流程，嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易。加強重點領(lǐng)域、重點單位風(fēng)險管控，持續(xù)開展對相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行有效性的評估，督促持續(xù)改善。

三、精耕細(xì)作，持續(xù)深化精益財務(wù)管理

（一）強化預(yù)算平臺功能。優(yōu)化資源配置，堅持支持、服務(wù)發(fā)展的同時，守好安全邊界，平衡效率與風(fēng)險。持續(xù)完善目標(biāo)落實、過程監(jiān)控、考核評價的預(yù)算管控流程，促進業(yè)財融合。繼續(xù)推進預(yù)算全級次縱深管理，積極利用信息化手段加強預(yù)算實時跟蹤、預(yù)警，完善定期分析機制。

（二）強化資金集中管理。不斷提高資金集中度，完善資金管控體系，進一步擴大司庫實施范圍，推進票據(jù)業(yè)務(wù)集中管理，加強銀行賬戶和資金預(yù)算管理，加大資金集中管理力度。2018年財務(wù)公司日均存貸款達(dá)331 億元和228 億元，增長24.9%和17.1%。

（三）強化專項業(yè)務(wù)建設(shè)。繼續(xù)推進劃小核算單元在精細(xì)核算、精準(zhǔn)評價、激勵和降本增效功能的發(fā)揮。擴大資金預(yù)算和費用報銷管理系統(tǒng)一體化應(yīng)用，推動財務(wù)共享服務(wù)試點建設(shè)。堅持務(wù)實管用原則，加強財務(wù)管理信息化頂層設(shè)計和實施路徑規(guī)劃，明確主體責(zé)任，加快物流和成本信息化項目實施。

（四）強化財會隊伍管理。開展總會計師多維度評價，強化總會計師定期和不定期報告制度。繼續(xù)以會計領(lǐng)軍人才培訓(xùn)選拔等高端財會人才隊伍建設(shè)為牽引，多層次組織專題和骨干人才培訓(xùn)，加強業(yè)務(wù)交流，推動財會金融隊伍結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。2018年，集團公司2人入圍全國會計領(lǐng)軍人才庫，2人入選“2017 中國CFO年度人物”。

四、強化基礎(chǔ)，加強重點業(yè)務(wù)建設(shè)

（一）落實績效考核。集團公司2017年經(jīng)營業(yè)績考核獲14 連“A”。同時，落實國資委2018年業(yè)績考核目標(biāo)方案、降杠桿減負(fù)債專項目標(biāo)方案及責(zé)任書簽訂。完成子企業(yè)2017年度和任期經(jīng)營目標(biāo)考核，組織對北方公司等9 家單位經(jīng)濟效益突出貢獻(xiàn)進行獎勵；分類制定子企業(yè)2018年度績效考核責(zé)任書并組織簽訂。牽頭組織開展業(yè)績優(yōu)秀中央企業(yè)治理和管理模式課題研究，完成《兵器特色發(fā)展之道研究報告》。

（二）完善資金管控體系。制定實施辦法及配套制度，推動形成集團化資金管理與平衡保障體系，構(gòu)建資金管理長效機制。制定困難企業(yè)“一企一策”金融服務(wù)方案。分步實現(xiàn)賬戶審批、資金預(yù)算備案、票據(jù)流轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)全過程線上操作。初步形成集團公司境外金融服務(wù)平臺組建方案。

（三）強化會計信息管理。突出決算管理功能，強化督導(dǎo)整改，高質(zhì)量完成2017年度決算工作，獲財政部、國資委通報表揚。強化數(shù)據(jù)支撐，堅持“目標(biāo)制定—運行分析—績效考核”預(yù)算閉環(huán)管理機制，精準(zhǔn)解析會計數(shù)據(jù)。開展財政預(yù)算績效評價，加強預(yù)算執(zhí)行和資金管理，連續(xù)4年獲財政部“部門預(yù)算管理先進單位”。

（四）深化統(tǒng)計分析工作。完善統(tǒng)計管理制度，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料的及時、準(zhǔn)確和完整，做好統(tǒng)計年報和定期報表編制、分析工作。拓展綜合統(tǒng)計指數(shù)研究與應(yīng)用，完善增加值統(tǒng)計分析，拓寬統(tǒng)計工作效用，更好地服務(wù)管理、決策。組織開展統(tǒng)計培訓(xùn)、業(yè)務(wù)交流和統(tǒng)計工作征文，開展統(tǒng)計工作檢查。