張燁
中國石化潤滑油有限公司
基礎油是潤滑油生產(chǎn)的主要原料。近年來,中國獨立煉廠的基礎油裝置產(chǎn)能增長十分迅速,而同時國內(nèi)潤滑油市場表觀消費量變化不大,供過于求的形勢非常明顯,也對市場價格和產(chǎn)品結(jié)構產(chǎn)生了較大影響。面對市場壓力,大部分基礎油生產(chǎn)企業(yè)均迫切希望尋找“藍?!?,探索產(chǎn)品出口的可行性。
本文對基礎油市場情況,特別是中國獨立煉廠發(fā)展情況進行了分析,并對出口市場、出口政策、出口流程等進行了研究。從行業(yè)發(fā)展角度,需要進一步關注中國獨立煉廠基礎油的發(fā)展和貿(mào)易,從長遠看基礎油出口業(yè)務將有廣闊空間。
全球目前基礎油產(chǎn)能約5.7×107t,需求在3.9×107t左右,整體市場處于供大于求的狀態(tài)。排名前20的基礎油生產(chǎn)商產(chǎn)能合計占全球總產(chǎn)能的60%。從應用方面看,50%的基礎油用于調(diào)配車用潤滑油,其余50%用于調(diào)配工業(yè)潤滑油和船用潤滑油等油品。
近年來,全球基礎油需求增長有限,消費量保持穩(wěn)定。人口增長、汽車銷量增加等因素對基礎油需求起到了推動作用,但部分需求的增長被經(jīng)濟放緩、換油期延長、再生資源應用等因素所抵消。
產(chǎn)能方面,全球API II、III類基礎油產(chǎn)能迅速增長,市場整體處于供過于求的狀態(tài)。API III類基礎油開工率約為60%~70%,API II類基礎油約為70%~80%,API I類基礎油約為80%。近年的新增產(chǎn)能主要來自亞太和中東地區(qū),中國地區(qū)的基礎油產(chǎn)能也增加迅速,基本是API II類加氫基礎油裝置。
全球地區(qū)間基礎油供應差異更加明顯:北美和歐洲的API I類基礎油產(chǎn)能下降,API II類基礎油產(chǎn)能在亞洲、中東和北美地區(qū)增長較快。北美地區(qū)仍將占據(jù)API II類基礎油生產(chǎn)的主導位置,且隨著美國本土原油開采量上升,美國API II類基礎油成本優(yōu)勢更加明顯;歐洲仍將主要為API I類基礎油產(chǎn)能;亞洲地區(qū)API I類基礎油產(chǎn)能正處于快速轉(zhuǎn)變中,亞洲也將成為API II、III類基礎油的主要生產(chǎn)地區(qū)。以上變化也將影響著未來的全球基礎油貿(mào)易方向。
全球基礎油分類及分地區(qū)產(chǎn)能分布見圖1。
圖1 全球基礎油分類及分地區(qū)產(chǎn)能分布
行業(yè)內(nèi)普遍認為,中國國內(nèi)基礎油需求目前預計不足7.0×106t (含部分用于其他應用領域的基礎油,如橡膠油、白油等)。從2016年開始,API II類基礎油使用量已超過API I類基礎油,成為中國主要的基礎油消耗品種,占總消耗量的40%。主要原因是受環(huán)保節(jié)能要求影響油品逐漸升級,且API II類和API I類基礎油差價減少,API II類基礎油產(chǎn)能充足。API I類基礎油的需求量將下降至26%,煉廠開工率低,潤滑油生產(chǎn)商已經(jīng)基本完成API II類基礎油對API I類基礎油應用的替代。API III類及以上品種基礎油的需求約占6%。環(huán)烷基基礎油需求11%,其余為非標基礎油需求,在17%左右。
供應端看,中國更多的API I類基礎油煉廠降低開工率甚至永久關閉,中國石油大慶和撫順API I類基礎油煉廠分別在2014年底和2015年底關閉,且由于效益較低,煉廠并沒有重新啟動的計劃。中國石化燕山API I類基礎油裝置永久關停,中國API I類基礎油市場供應量明顯減少。而同時國內(nèi)加氫API II類、甚至API III類基礎油產(chǎn)能近年來進入了快速發(fā)展期,新裝置不斷投產(chǎn)。根據(jù)ICIS基礎油會議數(shù)據(jù),目前國內(nèi)API II類基礎油產(chǎn)能已占60%以上。除了兩大國有集團外,國內(nèi)獨立煉廠基礎油產(chǎn)能近幾年增長也十分迅猛,基本都是API II類加氫基礎油裝置。除了傳統(tǒng)上煉廠比較集中的山東地區(qū)外,新建煉廠分布于沿海地區(qū),便于運輸和倉儲。主要生產(chǎn)輕質(zhì)品種如150N、60N等,加劇了API II類輕質(zhì)油供大于求的矛盾。
由于中國經(jīng)濟放緩,潤滑油市場需求疲弱,稅控系統(tǒng)加大消費稅征收力度,中國基礎油煉廠保持較低開工率。在總體經(jīng)濟形勢和潤滑油市場環(huán)境無明顯改善的情況下,基礎油的整體供應仍將比較充裕。隨著國內(nèi)裝置的升級和產(chǎn)能提升,部分品種基礎油的進口數(shù)量,特別是低黏度API II類加氫基礎油的進口數(shù)量有可能進一步下降,調(diào)合商將尋求通過國內(nèi)采購滿足需求。
近年來,中國國內(nèi)獨立煉廠基礎油裝置發(fā)展迅速,特別是部分民營企業(yè)產(chǎn)能提升明顯,隨著國內(nèi)大型煉油項目的不斷上馬,國內(nèi)獨立煉廠基礎油產(chǎn)能還有不斷提升的趨勢。
目前建成、在建、擬建的獨立煉廠基礎油項目有20余個,包括部分煤制基礎油項目,基本集中于近3年內(nèi)開工,若所述裝置全部按計劃投產(chǎn),我國獨立煉廠基礎油產(chǎn)能將達到9.2×106t,遠超兩大國有集團產(chǎn)能和市場需求,按照開工率60%計算,年產(chǎn)量可達5.5×106t,品種主要是低黏度API II類加氫基礎油。目前中國國內(nèi)建成、在建、擬建的獨立煉廠基礎油項目見表1。
白油消費稅政策對基礎油市場的影響仍在持續(xù),市場上白油、導熱油等名義的基礎油仍存在。新的稅務細則于2018年3月開始實施,國家將進一步加強監(jiān)管。
較高的產(chǎn)品毛利率使得中國獨立煉廠API II類加氫基礎油裝置的投資不斷增加,而由于出口受限,這部分產(chǎn)能目前只能在國內(nèi)消化。產(chǎn)品同質(zhì)化傾向比較嚴重,且供應量明顯高于市場需求??梢灶A見,在消費稅政策不斷嚴格的情況下,獨立煉廠將面臨激烈競爭和重新洗牌,部分成本較高、產(chǎn)品質(zhì)量差的煉廠僅能維持較低的開工率甚至關停。尋找產(chǎn)品的出口機會,將是未來獨立煉廠面臨的重要訴求。
表1 目前中國國內(nèi)建成、在建、擬建的獨立煉廠基礎油項目
中國海關總署發(fā)布的2018年1—12月中國潤滑油基礎油進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)見表2。
通過進出口數(shù)據(jù)可以看出,基礎油產(chǎn)品在中國處于明顯的貿(mào)易逆差。受限于各種原因,基礎油出口數(shù)量有限,煉廠出口積極性并不高。進口方面,主要來源國是韓國、新加坡和臺灣,如SK、S-OIL公司的API III類基礎油和API I類150BS等國內(nèi)結(jié)構性需求產(chǎn)品。而進口API II類加氫基礎油如臺塑等面臨著國內(nèi)新增產(chǎn)能的激烈競爭,低黏度產(chǎn)品尤其明顯。隨著2019年中國基礎油新裝置集中投產(chǎn),基礎油的進口總量或?qū)⒗^續(xù)下滑。
國內(nèi)成品油的進出口一直處于國家管制范圍內(nèi)。廣義成品油包括汽油、柴油、煤油、石腦油、燃料油、潤滑油、潤滑脂、潤滑油基礎油、溶劑油(橡膠溶劑油、油漆溶劑油、抽提溶劑油)和其他重油。因此,潤滑油、潤滑脂和潤滑油基礎油進出口也受到了相應的管制。
伴隨著國內(nèi)基礎油產(chǎn)能的持續(xù)增長,基礎油行業(yè)開始顯露產(chǎn)能過剩跡象。產(chǎn)量的持續(xù)增長及出口環(huán)節(jié)的管制使得這一現(xiàn)象逐漸加重。對一般貿(mào)易出口有條件的放開,有利于我國過剩的基礎油市場去庫存化,產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象也將得到改善。
一般貿(mào)易出口
2008年7月1日前,潤滑油(27101991)、潤滑脂(27101992)、潤滑油基礎油(27101993)實行出口配額管理。2008年6月,商務部、國家發(fā)展改革委、海關總署共同簽發(fā)了2008年第30號公告,自2008年7月1日開始改為實行出口許可證管理,同時對其一般貿(mào)易出口仍實行國營貿(mào)易管理,海關憑出口許可證驗放。該公告規(guī)定,潤滑油、潤滑脂及潤滑油基礎油國營貿(mào)易企業(yè)為中國中化集團公司、中國國際石油化工聯(lián)合公司、中國聯(lián)合石油化工有限責任公司。同時,也對境外承包工程和境外投資、加工貿(mào)易、外商投資企業(yè)及邊境貿(mào)易企業(yè)等出口類型做出了相應規(guī)定。2015年12月31日,商務部發(fā)布《2016年出口許可證管理貨物分級發(fā)證目錄》,目錄規(guī)定,自2016年1月1日起,企業(yè)以一般貿(mào)易方式出口潤滑油、潤滑脂及潤滑油基礎油的,由省級地方商務主管部門憑出口合同簽發(fā)出口許可證;以承包工程、境外投資、加工貿(mào)易、外資企業(yè)出口及邊境貿(mào)易等方式出口的,仍按照商務部、發(fā)展改革委、海關總署2008年第30號公告相關規(guī)定執(zhí)行。潤滑油和基礎油的出口條件進一步放開。
表2 2018年中國潤滑油基礎油進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)
因此,目前基礎油出口可以參照一般貿(mào)易流程進行,出口企業(yè)需要承擔消費稅。
來料加工出口
采用來料加工方式可以在出口過程中免除油品的消費稅和增值稅,即通過海外公司從原油進口環(huán)節(jié)開始備案,登記來料加工手冊,產(chǎn)品全部出口,不進入國內(nèi)流通環(huán)節(jié)。但因為種種原因,近年來政策面并不鼓勵新增來料加工名錄,并在一定程度上收緊。目前擁有成品油來料加工出口資質(zhì)的單位僅局限于部分國有企業(yè)。
除了出口流程外,當前稅收是影響出口價格市場競爭力的重要因素之一。一般貿(mào)易出口中,基礎油的增值稅可以通過先征后返的方式返還,但消費稅無法扣除,只能由出口企業(yè)自身消化,因此這方面增加的成本會影響到出口價格的競爭力。目前不含增值稅,基礎油消費稅約1 711.52元/t(1.52元/L),幾乎為基礎油總價格的近1/3甚至更高。以API II類150N為例,考慮到運費等因素,如煉廠承擔消費稅,出口價格將缺少足夠的競爭力,從而影響出口企業(yè)的積極性。
隨著全球基礎油格局的變化和新興經(jīng)濟體的發(fā)展,貿(mào)易方向也相應變化,區(qū)域、結(jié)構的不平衡使得全球跨區(qū)域流動頻繁。中國正在成為全球API II類基礎油的主要產(chǎn)區(qū)之一,盡快打通出口環(huán)節(jié)將有效緩解國內(nèi)產(chǎn)能過剩,優(yōu)化、調(diào)節(jié)供給側(cè),并通過產(chǎn)品出口影響國際市場價格,增強中國基礎油潤滑油行業(yè)在國際上的話語權。印度、中東、東南亞等市場均可以作為目標市場。
國際市場中,作為目前全球主要新興市場國家,印度國內(nèi)基礎油產(chǎn)能遠不能滿足印度國內(nèi)潤滑油生產(chǎn)的需求,年度進口基礎油接近2.5×106t,其中包括部分成品變壓器油和白油,進口量僅次于中國,市場潛力巨大。近年來隨著潤滑油產(chǎn)品升級換代,印度國內(nèi)對進口高品質(zhì)的API Ⅱ、Ⅲ類基礎油的需求逐年增加。中國國內(nèi)新建加氫裝置生產(chǎn)的基礎油,其質(zhì)量和品質(zhì)完全可以滿足印度市場的需要。
此外,中國與東盟十國、巴基斯坦等國簽有自由貿(mào)易協(xié)議,可以在目的國免除進口關稅,有利于我國出口產(chǎn)品的競爭力。并可借助“一帶一路”的有利時機,加大對沿線中東、非洲等新興市場開發(fā),搶占市場先機。
受中美貿(mào)易摩擦波及,中國實體經(jīng)濟環(huán)境受到不同程度的抑制,預計人民幣對美元匯率存在很大不確定性,從另一角度看,較低的匯率水平這也有利于提高中國產(chǎn)品出口美元結(jié)算價格的競爭力。
萬事開頭難。目前基礎油的出口貿(mào)易面臨著各種各樣的困難,因此目前市場出口數(shù)量也極為有限。未來基礎油出口業(yè)務的拓展仍需要相關部門在稅務、流程等方面給予一定支持。此外,需要持續(xù)培養(yǎng)海外貿(mào)易人員并繼續(xù)完善全球的網(wǎng)點建設。就中國石化而言,也要正視獨立煉廠的發(fā)展,積極轉(zhuǎn)變思路,統(tǒng)籌考慮,發(fā)揮自身優(yōu)勢,尋求和探索互惠互利的合作模式。
中國成品油的出口和國際貿(mào)易,無論是選址布局,還是運營模式和時機把握上,已經(jīng)積累了比較豐富和成功的經(jīng)驗。面對瞬息萬變的國際經(jīng)濟和石油市場,只要我們不斷學習國際經(jīng)驗,實事求是地結(jié)合我國國情,謙虛謹慎,開拓創(chuàng)新,就一定能夠把握經(jīng)濟發(fā)展和國際油價變動的規(guī)律,做好相關工作。我國基礎油出口穩(wěn)定并具有一定規(guī)模后,也會對相關市場價格施加一定影響,增強我國的國際市場話語權,促進行業(yè)的健康發(fā)展。