李進宇

摘要：目前，在我國經濟建設過程中，中小企業(yè)是各方關注的重點，如何在商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供信貸支持的前提下，對中小企業(yè)的信貸風險進行有效的管理，從而促進中小企業(yè)和商業(yè)銀行共贏的局面形成，是當前亟待解決的問題。本文從商業(yè)銀行對信貸風險管理中的問題入手，對相應的風險管理策略進行了分析。

關鍵詞：中小企業(yè) 商業(yè)銀行 風險管理 信貸

一、中小企業(yè)的界定及商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的問題

（一） 中小企業(yè)的界定

在以往，我國進行企業(yè)規(guī)模界定，主要是通過企業(yè)職工人數(shù)來進行，60年代開始，改為以企業(yè)的固定資產價值來進行企業(yè)規(guī)模的劃分。經過數(shù)十年的發(fā)展，對中小企業(yè)的界定標準已經發(fā)生了很大的改變。當前，根據(jù)國家經貿委、國家計委及財政部等部門在2003年頒布的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》，對中小企業(yè)的認定主要是通過企業(yè)職工人數(shù)、資產總額、銷售額等數(shù)據(jù)來進行。在進行中小企業(yè)信貸審批和發(fā)放過程中，通過參照相關規(guī)定，來對企業(yè)具體規(guī)模進行界定，能夠有效地提升銀行的整體效率，促進我國經濟向快向好地發(fā)展。

（二） 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理所存在的問題

1. 資信調查落后。資信調查是指針對各行各業(yè)主體在市場經濟活動中執(zhí)行合約的能力，以及在信用方面的能力展開深入的研判和評估，從而更為具體地了解企業(yè)現(xiàn)狀，使銀行貸款的風險能夠處在嚴格的管理監(jiān)控之下。針對中小企業(yè)的貸款風險，資信調查顯得尤為重要，而當前的實際情況卻不容樂觀。一方面我國商業(yè)銀行開展資信調查的方式較為落后，對中小企業(yè)的具體信息和整體資產數(shù)據(jù)等難以進行全面掌握;另一方面，商業(yè)銀行進行資信調查時，數(shù)據(jù)的來源比較單一，部分數(shù)據(jù)的真實性和可信度堪憂。基于這兩方面的原因，商業(yè)銀行對中小企業(yè)進行的信貸管理中存在比較大的風險。

2. 信貸風險的預警措施不足。商業(yè)銀行在進行信貸風險管理的過程中，最有效的辦法是通過提前對風險進行了解和把控，并在其初始階段將其消除，從而讓整體的風險和經濟損失降到最低。在這個過程中，商業(yè)銀行需要對中小企業(yè)的信貸風險進行全面評估，制定相應的對策和預案，避免銀行出在比較被動的地位之下。從目前來看，我國商業(yè)銀行由于在資信調查和制度建設方面的不足，導致對風險的預警能力較弱，不利于商業(yè)銀行實行有效的風險管理，因而解決這個問題，需要通過完善制度以及相應的機制，從而提高銀行的風險預警能力。

3.貸后管理不到位。在貸款之后，進行對中小企業(yè)信貸風險的管理同樣是比較重要的一個方面。在這個過程中，商業(yè)銀行需要意識到，中小企業(yè)在貸款前期為了獲得資金，會對自身的數(shù)據(jù)和經營策略等作出暫時性的調整，從而取得銀行的信任和肯定。部分銀行在貸款流程完成之后，即中止對中小企業(yè)的關注，導致資金放任自流，直至合同還款期才開始針對款項進行回收追討。這個過程中存在比較大的隱患。在貸后管理過程中，商業(yè)銀行需要革新理念，認識到風險是動態(tài)存在的，因而保持對信貸對象長期的關注，和對貸款撥付之后的管理，從而能夠讓商業(yè)銀行在市場環(huán)境變化的過程中，更為有效地實現(xiàn)信貸風險管理。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理策略

中小企業(yè)信貸風險管理是一個比較系統(tǒng)的工作，首先要從貸款撥付之前，對相關中小企業(yè)的履約能力和商業(yè)信用進行全面的掌握，從而規(guī)避掉具有較大風險的貸款項目。其次要針對銀行自身進行機制建設和體制完善，增強銀行把控風險和應對風險的能力;最后，在貸后要進行長期跟進，了解市場動向和企業(yè)對應時期的實際狀況，通過多措并舉的方式來消減中小企業(yè)的信貸風險。

（一）注重資信調查分析

在進行中小企業(yè)的資信調查過程中，商業(yè)銀行應該制定起完整詳細的調查方案，并在實際調查過程中，嚴格按照相應的調查流程來進行操作。作為中小企業(yè)信貸風險管理中的基礎工作，商業(yè)銀行在實際操作時，需要引起高度重視。同時要對不合規(guī)定的市場主體做出堅決的回絕，從而在根本上杜絕掉高風險信貸項目。另一方面，在資信調查的材料上，商業(yè)銀行應當拓寬數(shù)據(jù)采集的范圍，通過對中小企業(yè)所在的行業(yè)領域進行相應的資質審查和履約能力調查，來對信貸項目進行綜合評估。具體操作過程中，銀行需要走訪與信貸主體存在業(yè)務聯(lián)系和經濟聯(lián)系的企業(yè)與機構，從而比較全面地獲取相關企業(yè)的具體數(shù)據(jù)，對風險作出比較正確的研判。另外，銀行進行相應的審查的時候，還要在中小企業(yè)自身的財務狀況上進行比較合理的審查和判斷，通過調取企業(yè)的財務數(shù)據(jù)資料以及相關銀行的資金流情況數(shù)據(jù)、固定資產數(shù)據(jù)等，從整體上了解企業(yè)當前所處的狀態(tài)，從而達到有效地進行風險管理的目的。

在進行中小企業(yè)資信調查的途徑上，商業(yè)銀行不應過于保守，還應該利用國家行政部門和第三方評估機構的相關數(shù)據(jù)，相關資料來對企業(yè)的資信展開調查，從而把握住信貸風險的初始階段，在這個階段以較低的成本消除小相應的信貸風險。

（二）完善相關機制建設

對風險的預警機制和對風險信貸的管理制度可以促進銀行針對中小企業(yè)進行信貸風險管理的效率，在這個階段，商業(yè)銀行應當快捷地針對相應措施進行完善。首先制定起系統(tǒng)的措施，構建起“橫到邊、豎到底”的全方位風險管理體系。從橫向來講，管理范圍從“貸中審查”向“貸前調查”和“貸后檢查”兩端延伸。首先，實施審貸分離，按照誰經營、誰負責，誰審批、誰負責的原則，由前端部門承擔整個業(yè)務流程的調查職責，而風險管理部門承擔審查、審批職能。其次，要推進過程管理，在強化袋中審批的基礎上，將風險管理嵌入授信業(yè)務的全流程。在貸前調查和貸后管理環(huán)節(jié)，由風險管理人員參與作業(yè)，提升風險管控質量。從縱向來講，風險體系實現(xiàn)總分值機構層級貫通，在總行風險管理總體框架下，逐級落實風險管理機構和人員的建設與培養(yǎng)，對于機構設置、崗位職責、管理要求形成體系化的要求，逐步實現(xiàn)垂直化管理，建立相對獨立的報告路線，實現(xiàn)風險管理在概念、偏好、執(zhí)行方面落到實處。

在業(yè)務流程上，要進行相應的標準化建設，同時要注重業(yè)務效率。做好風險管理，就要根據(jù)中小企業(yè)的實際風險特點，和其業(yè)務需求，對業(yè)務流程進行梳理，在落實是指風險的前提下，突出關鍵環(huán)節(jié)管控，提升全流程效。已建立統(tǒng)一的標準，在工作中突出重點，以及明晰職責，規(guī)范操作，進而保證商業(yè)銀行在整個中小企業(yè)信貸風險管理中，能夠高效、有序地進行。

（三）進行有效的貸后管理

在進行貸后管理的推進中，商業(yè)銀行可以采取漸進式分撥的方式，按批次將資金進行撥付，從而保障了資金的使用渠道;也可以根據(jù)中小企業(yè)進行信貸的用途，針對企業(yè)當前的項目進度和階段進行相應的資金撥付，從而確保中小企業(yè)在資金使用上處于銀行的監(jiān)督管理之下，同時也能夠有效地推進中小企業(yè)當前的項目進度。這個過程中，如果項目進行順利，商業(yè)銀行可以繼續(xù)進行款項撥付，如果項目失敗，則及時停止撥付，從而避免更大的損失。

另一方面，商業(yè)銀行在進行中小企業(yè)信貸風險管理時，要推進作業(yè)模式向“精細化”轉型。在整個業(yè)務操作過程中，需要抓住四個重要節(jié)點：在貸前核查環(huán)節(jié)中，要重點核查客戶和業(yè)務信息的真實性，如：客戶基礎信息、關聯(lián)企業(yè)、交易背景等內容。在袋中審批環(huán)節(jié)，要嚴格審核業(yè)務背景，測算有效需求，緊抓第一還款來源;在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，中袋審核合同及法律文件的填寫規(guī)范，區(qū)分不同客戶和產品的抵押、保險、公正及其他貸前條件的落實要求等。在貸后管理環(huán)節(jié)，要關注存在風險隱患的重點區(qū)域、行業(yè)和客戶，開展專項貸后檢查工作，從而有效地進行中小企業(yè)風險管理。

我國中小企業(yè)數(shù)量龐大，同時也是我國市場經濟建設中的重要一環(huán)，因此，通過商業(yè)銀行來對中小企業(yè)進行培養(yǎng)，一方面可以促進國家經濟的整體發(fā)展，另一方面也為銀行培養(yǎng)起未來的高質量客戶提供條件。這個過程中對相關的信貸業(yè)務，進行有效的管理，從而降低銀行風險，需要通過全方位的努力來進行。

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（作者單位：廣東清遠農村商業(yè)銀行股份有限公司）