蘆筠

摘 要：本文將討論中美貿(mào)易戰(zhàn)對峙給制造業(yè)企業(yè)帶來的困擾和沖擊，企業(yè)中長期的解決方案，主要闡述了在海外建廠面臨的機遇和挑戰(zhàn)，分步驟實施的項目進度以及給企業(yè)帶來的收益。

關(guān)鍵詞：中美貿(mào)易戰(zhàn)；海外建廠投資策略；海外建廠成本；海外建廠風險和控制措施

1 中國宏觀經(jīng)濟形勢

中國經(jīng)歷了40年的改革開放，已經(jīng)一躍成為世界第二大經(jīng)濟體。2017年，中國的GDP為12.2萬億美元，僅次于美國的GDP19.4萬億美元。中國經(jīng)濟總量占世界經(jīng)濟的比重由1978年的1.8%上升到2017年的16%，僅次于美國。從經(jīng)濟增速來看，1978—2017年，中國GDP的年均名義增速高達14.5%，去除年均4.8%通脹率，年均實際增速仍高達9.3%。這在人類歷史上是罕見的。

從經(jīng)濟結(jié)構(gòu)來看，中國工業(yè)化進程加快，中國大力發(fā)展高端制造業(yè)。在最新出臺的“2025中國制造”中制定了10年行動綱領(lǐng)，通過三步把中國打造成制造強國。第一步，到2025年邁入制造強國行列；第二步，到2035年中國制造業(yè)整體達到世界制造強國陣營中等水平；第三步，到新中國成立一百年時，綜合實力進入世界制造強國前列。受工業(yè)4.0的激發(fā)，2025的中國制造將包含數(shù)字化智能制造。

中國經(jīng)濟高速發(fā)展，有很大一部分是來自中國對外貿(mào)易的增長。1978年，中國進出口貿(mào)易額為355億元人民幣。2017年，根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計，中國外貿(mào)進出口總值已經(jīng)達到27.79萬億元人民幣，是1978年的783倍。其中，進口額由1978年的187.4億元人民幣上升至2017年的15.33萬億元人民幣。出口額由1978年的167.6億元人民幣上升至2017年的12.46萬億元人民幣。相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2011—2016年，中國進出口貨物和服務(wù)總額占全球的份額由8.4%上升至9.7%。2018年4月世界貿(mào)易組織發(fā)布的年度全球貿(mào)易報告顯示，中國商品貿(mào)易出口繼續(xù)位居世界第一位，占全球份額的12.8%，而中國商品貿(mào)易進口僅次于美國，位居全球第二位。

2 中美貿(mào)易戰(zhàn)

自2016年美國總統(tǒng)換屆，特朗普上臺以后，針對中美貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)所謂“存在的問題”發(fā)表了一系列的言論和行動[1]。

每年，中國向美國出口約5000億美元的產(chǎn)品，進口約1300億美元，導(dǎo)致中國的年度貿(mào)易順差，美國的年度貿(mào)易逆差為3700億美元。美國是中國最大的市場，兩國之間的貿(mào)易總額是世界上最大的貿(mào)易關(guān)系。中國不僅是美國最大消費品的貿(mào)易伙伴，同時中國現(xiàn)在是全球供應(yīng)鏈中的一個重要環(huán)節(jié)。一些中國最大的出口商包括跨國公司從中國的經(jīng)營中進口產(chǎn)品。由于美國經(jīng)濟的強勁，中國對美國的出口在2017年增長了9.3%，在2018年增長了8.8%。

除了貿(mào)易問題，美國貿(mào)易代表估計，中國公司的知識產(chǎn)權(quán)盜竊，以及政府行為、政策和做法，包括那些迫使美國公司將其技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國企業(yè)的行為、政策和做法，使美國每年損失約在2000億美元至6000億美元之間。美國擔心這促進了中國在先進技術(shù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟主導(dǎo)地位的目標，正如“2025中國制造”倡議所概述的。

特朗普政府認為，美國在過去三十年里一直處于貿(mào)易戰(zhàn)中——這場戰(zhàn)爭已經(jīng)失敗——征收關(guān)稅是為了平衡中美關(guān)系，而不是引起中美之間的貿(mào)易戰(zhàn)。通過關(guān)稅的威脅，特朗普政府試圖減少貿(mào)易赤字，同時迫使北京解決知識產(chǎn)權(quán)問題。美國經(jīng)濟強勁，失業(yè)率創(chuàng)歷史新低，第二季度GDP增長4.2%，為特朗普政府提供了一些談判空間。

2018年3月22日，美國將采取多項措施[2]、[3]，保護美國的技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)免受中國歧視和繁重的貿(mào)易做法的影響。5月29日，特朗普政府宣布，美國貿(mào)易代表委員會將在6月15日之前宣布，對價值500億美元的中國進口產(chǎn)品征收25%的額外關(guān)稅，這些進口產(chǎn)品包含具有工業(yè)意義的技術(shù)，包括與中國“中國制造”2025年工業(yè)政策有關(guān)的技術(shù)。此后，在2018年7月6日和2018年8月23日，美國宣布分別對價值340億美元和160億美元的中國進口商品征收25%進口關(guān)稅。9月17日，特朗普政府宣布，新增2000億美元的10%關(guān)稅將于9月24日生效。新的關(guān)稅從2019年1月1日升至25%。在2018年12月1日G20峰會上，中美首腦決定停止進一步新增加關(guān)稅。

3 關(guān)稅對成本影響及中長期改善方案

本文將對XX企業(yè)由于關(guān)稅對成本的影響所引出的中長期改善措施做出闡述。XX企業(yè)是一家在華成立20余年的美商獨資企業(yè)。銷售額逐年穩(wěn)步增長。2018年全年銷售額達8億人民幣。全年銷售額中超過60%的產(chǎn)品出口美國。三輪關(guān)稅之后，高達3.6億人民幣出口產(chǎn)品涉及到關(guān)稅增加。占出口美國產(chǎn)品的67%，占年總銷售額的45%。

面對成本上升的壓力，XX企業(yè)積極與客戶和供應(yīng)商尋求解決方案，從內(nèi)外部挖掘降本措施。通過精益化生產(chǎn)，減少浪費，供應(yīng)商議價等舉措，短時間內(nèi)部分消除了成本上漲的壓力，緩解了客戶對漲價的焦慮。由于中美貿(mào)易戰(zhàn)未來走勢還不明朗。同時，要在國際貿(mào)易中保持競爭力，需要企業(yè)能靈活地面對世界局勢。這包括企業(yè)在全球多點布局。在多個地區(qū)有研發(fā)或生產(chǎn)制造的能力。這促使了就XX企業(yè)而言，必須走出國門，改變中國為單一制造基地的局面。最終，經(jīng)過多輪地區(qū)比較，XX企業(yè)選擇在墨西哥建立屬于XX企業(yè)的分公司。

4 公司及項目的五力模型競爭分析

五力分析模型是邁克爾·波特（Michael Porter）于上世紀80年代初提出，對企業(yè)戰(zhàn)略制定產(chǎn)生全球性的深遠影響。用于競爭戰(zhàn)略的分析，可以有效地分析客戶的競爭環(huán)境。五力分別是： 供應(yīng)商的議價能力、購買者的議價能力、潛在競爭者進入的能力、替代品的替代能力、行業(yè)內(nèi)競爭者現(xiàn)在的競爭能力。五種力量的不同組合變化，最終影響行業(yè)利潤潛力變化。

5 供應(yīng)商議價能力

XX企業(yè)在墨西哥設(shè)廠主要面臨如下三類供應(yīng)商：

場地提供方；

設(shè)備工裝夾具提供商；

零部件供應(yīng)商。

6 場地提供方的影響

從投資環(huán)境來看，新萊昂州的蒙特雷和科阿韋拉州的薩爾蒂約都是理想的選擇。最終，經(jīng)過政策支持、配套設(shè)施、勞動力等各方面綜合評估，決定將工廠設(shè)立在新萊昂州蒙特雷機場方圓30公里以內(nèi)的成熟工業(yè)園內(nèi)。與國內(nèi)工業(yè)園相比，墨西哥的工業(yè)園設(shè)施在國際標準化方面做得非常出色，因此，在同一區(qū)域內(nèi)，廠房租金都非常透明，以蒙特雷機場周圍30公里為例，月租金基本都在4.3美元/平方米左右。由于新萊昂州的蒙特雷和科阿韋拉州的薩爾蒂約工業(yè)園區(qū)有多個場地可供選擇，因此XX企業(yè)有較強的議價能力，反之，場地供應(yīng)商議價能力較弱。

7 設(shè)備工裝夾具提供商

蒙特雷地區(qū)有著非常成熟的設(shè)備配套體系，汽車、電子、家電等都有合適的供應(yīng)商。無論是標準化設(shè)備，還是定制化工裝夾具，都能以較為合理的價格獲得，并且有專門從事于設(shè)備轉(zhuǎn)運、設(shè)備租賃以及安裝服務(wù)的公司，為工廠的前期搭建提供必要的支持。因此XX企業(yè)可選擇余地較多，設(shè)備工裝夾具提供商的議價能力不強。

8 零部件供應(yīng)商

近年來，蒙特雷地區(qū)加大了大型企業(yè)的引資力度，先后有戴姆勒、起亞、惠而浦、西門子、LG、凱利、英格索蘭等行業(yè)巨頭入駐，極大地帶動了各行業(yè)零部件的發(fā)展，逐漸形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈。然而，通過進一步深入考察發(fā)現(xiàn)，各零部件供應(yīng)商之間競爭非常不充分，可選擇的優(yōu)良供應(yīng)商并不富余，零部件成本普遍比中國制造高出10%以上。若非形成規(guī)模效應(yīng)，對供應(yīng)商的議價往往處于不利的局面，這也造成了非常多的大企業(yè)內(nèi)部不得不進行產(chǎn)業(yè)鏈的垂直整合。例如XX電機企業(yè)自制轉(zhuǎn)子沖片、XX空調(diào)企業(yè)自制熱交換器等等。這種境況，可能仍需要五年左右時間得以逐漸改善。在現(xiàn)階段，當?shù)亓悴考?yīng)商議價能力較強，XX企業(yè)將采取從中國進口零部件的方式以便應(yīng)對。

9 購買者的議價能力

XX公司在墨西哥設(shè)立的工廠，初期主要從事電機的生產(chǎn)制作，全部面向北美客戶的輕奢應(yīng)用。在北美地區(qū)，暫時還沒有其他專業(yè)的廠家進駐，在關(guān)稅存在的大背景下，對客戶會保持較強的吸引力，提高產(chǎn)品附加值。在未來的兩至三年中，北美客戶暫時不會選擇其他供應(yīng)商?？蛻舻淖h價能力較弱。

10 潛在進入者的能力

自中美貿(mào)易開戰(zhàn)以來，中國企業(yè)在墨西哥的投資熱度再次被點燃，不僅政府層面提供更多實質(zhì)性的支持，各民間企業(yè)也為在墨西哥建廠提供了全方位的服務(wù)支持。例如以Shelter模式為代表，使得在墨西哥建廠得以在3-6月內(nèi)完成生產(chǎn)運作。因此，使得中資企業(yè)可以更快的進入墨西哥這一投資熱土。而從技術(shù)層面看，處于同行業(yè)中的制造業(yè)巨頭，如果意欲進入這一細分領(lǐng)域，則并不存在不可逾越的技術(shù)壁壘。但由于擁有70年美國品牌歷史的XX企業(yè)，和北美客戶已形成了長期戰(zhàn)略合作關(guān)系。故雖然進入者技術(shù)方面沒有障礙，但從綜合實力考量，進入者要超越XX企業(yè)在短期存在難度。

11 替代品的替代能力

XX公司的產(chǎn)品均為和客戶合作開發(fā)的定制化產(chǎn)品，安裝、性能都必須和客戶端系統(tǒng)相匹配，部分安裝尺寸精確至μ級，性能的微小差異可能導(dǎo)致系統(tǒng)無法運轉(zhuǎn)，甚至嚴重情況下，會發(fā)生致命的安全問題。因此，產(chǎn)品本身并不具備可替代性，除非由客戶端發(fā)起的工程變更。

12 產(chǎn)業(yè)中的競爭者

當前，在這一細分市場，國內(nèi)以及墨西哥還未有其它上規(guī)模的專業(yè)廠家涉足。然而，相似產(chǎn)品較多，并且，隨著傳統(tǒng)產(chǎn)品的利潤越來越薄，在關(guān)稅的背景下，必然會逐漸引起其它行業(yè)內(nèi)廠家的關(guān)注和興趣，進而逐漸成為強有力的競爭者。因此，不僅需要為客戶提供富有競爭力的價格，更需要和客戶建立起戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。和客戶一起，加快產(chǎn)品迭代，從可靠性等各方面保持技術(shù)領(lǐng)先。短期內(nèi)，產(chǎn)業(yè)中競爭者影響不強。

13 項目的SWOT 分析

14 建廠的分步實施

XX公司在墨西哥建立分廠的目的，首先是基于走出去、擴大產(chǎn)能的需要，其次是為了規(guī)避中美貿(mào)易摩擦帶來的關(guān)稅問題和風險。從分廠的模式來說，有如下兩種可以選擇：（1）正式的、有自營進出口權(quán)的經(jīng)營實體。優(yōu)點在于公司可以對公司業(yè)務(wù)進行全掌控，尤其是核心的人事和財務(wù)。然而對于一個外來者來說，如果對于墨西哥當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)掌握不透徹，可能遭遇一些管理風險，例如工會的要求等等。（2）非正式的實體，寄托于各類Shelter服務(wù)公司下。優(yōu)點在于可以短時間內(nèi)快速進入生產(chǎn)運營，人事、財務(wù)等與運營弱相關(guān)的業(yè)務(wù)可以全權(quán)委托給Shelter公司，而專注于客戶訂單和生產(chǎn)運營。待一切走上正軌后，可以再擇機從Shelter分離出來，成立自己的經(jīng)營實體。這是大多數(shù)中小企業(yè)進入墨西哥后在初始階段的做法。而這一模式下，比較明顯的缺點是除了需要支付Shelter公司不菲的服務(wù)費，并且，往往Shelter下會掛靠若干個公司，如果其中一家公司遇到不可預(yù)見的問題，例如合規(guī)問題，則可能會影響到Shelter旗下的所有公司。

XX公司在綜合考慮內(nèi)外部因素，以及滿足客戶需求的情況下，決定采取第二種模式，以較快的速度占有市場，與XX Shelter簽訂了X年的服務(wù)期限，待時機成熟，再成立自己的獨立實體。

從業(yè)務(wù)層面，XX公司提出三步走方略，整個三階段周期設(shè)定為12個月周期，具體形勢如下：

第一階段，成立新公司，控制適當?shù)耐顿Y，以SKD即組件形式，從中國進口組件，在墨西哥工廠完成裝配，同時，在這個時候即開始供應(yīng)商本地化工作，為后續(xù)階段工作打下基礎(chǔ)。

第二階段，增加產(chǎn)線和人員，以CKD即散件形式，從中國進口散件，在墨西哥工廠生產(chǎn)組件同時完成最終的整機裝配和測試。

第三階段，零部件進一步本地化，從北美地區(qū)直接采購零件，以達到USMCA（美國，墨西哥，加拿大新貿(mào)易協(xié)定）框架下的原產(chǎn)地要求，完全豁免關(guān)稅。

15 項目選址，團隊配置及運營

如前文所述，根據(jù)運營需要XX公司最終決定將工廠設(shè)立在新萊昂州蒙特雷機場附近，為了加快項目進程，廠房分為一期和二期進行，一期項目廠房為1000平方米，主要用于短平快的電機項目，二期將引入重設(shè)備的熱交換器項目，廠房面積約5200平方米。

其中一期廠房，前身為保稅區(qū)倉庫，園區(qū)環(huán)境及安保非常完善，離蒙特雷機場25公里，靠近高速公路，交通便利，同時，離居民區(qū)較近，易于招募人員。

二期廠房，位于某成熟工業(yè)園區(qū)，園區(qū)內(nèi)主要為日韓大規(guī)模制造型企業(yè)，此為獨棟廠房，設(shè)施達到國際標準廠房規(guī)格，并且，廠房北面仍有約8000平方空閑土地，可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要隨時按照公司要求開建新廠房。離蒙特雷機場約五公里，地理位置優(yōu)越。

此次是XX公司第一次主動走出去進行海外投資擴建，為了確保成功落地，在團隊配置方面，采取了由中國總部直接領(lǐng)導(dǎo)，中美墨三方協(xié)同配合。產(chǎn)品設(shè)計、項目管理兩個核心仍歸口到中國總部，同步的加快培養(yǎng)本地運營團隊，包括工廠經(jīng)理、質(zhì)量、采購、以及設(shè)備維護人員，在中國總部受訓合格后回到墨西哥接手日常運營。另外，中國總部和美國總部分別提供客服和財務(wù)支持。如此，整個機構(gòu)非常精練而強干，具體架構(gòu)如下：

16 項目成本設(shè)計思路

該項目將主要分成兩大業(yè)務(wù)板塊的轉(zhuǎn)移。一塊為電機類產(chǎn)品轉(zhuǎn)移。特點是前期投入小，生產(chǎn)線搭建快。另一塊為熱交換器產(chǎn)品轉(zhuǎn)移。特點是重資產(chǎn)投入，設(shè)備多，調(diào)試慢。XX企業(yè)擬分兩步走，第一階段先投資電機類產(chǎn)品，待電機類穩(wěn)定后，再進行第二階段的熱交換器產(chǎn)品轉(zhuǎn)移。

對第一階段轉(zhuǎn)移電機類產(chǎn)品而言，再細分到三步走。第一步涉及到成立新公司，同時只投資總裝線和最終測試設(shè)備。第二步投資分裝線和擴大人員招聘。同時轉(zhuǎn)子線的裝配在墨西哥完成。第三步提升零部件本地化。具體投資如下，該項目三階段完成后，投資回收期為45個月，內(nèi)部收益率25%。

17 項目風險點及控制措施

該項目的主要風險點有以下三點：

（1）供應(yīng)商競爭不充分

由于中國在過去的四十年改革開放中，逐步成為了低制造成本，綜合制造實力強的國家。使得中國成為全球為數(shù)不多可以提供整條供應(yīng)鏈解決方案的國家。由于中國的產(chǎn)品價格，質(zhì)量和性能比高，使得其他國家制造業(yè)供應(yīng)鏈低于中國水平。就拿墨西哥為例，經(jīng)過多輪考察，對于電機的主要零部件，例如齒輪，機殼，沖片等沒有太多的可選擇的余地。供應(yīng)商寥寥無幾。導(dǎo)致原材料本地化成本高，質(zhì)量控制風險高。

（2）生產(chǎn)過程控制薄弱，易出現(xiàn)質(zhì)量問題

由于這是XX企業(yè)第一次在海外建廠，沒有在海外生產(chǎn)制造的經(jīng)驗。對跨國界的人員管理，存在著語言不通，溝通不暢，和意識形態(tài)不同的問題。這會導(dǎo)致在生產(chǎn)過程中，出現(xiàn)偏差，造成質(zhì)量問題。

對于以上兩點，XX企業(yè)采取的控制措施是，保留中國境內(nèi)的供應(yīng)商，充分對墨西哥的供應(yīng)商進行論證，逐步切換成墨西哥的本土供應(yīng)商。同時，在與墨西哥供應(yīng)商談判之時，在授予新業(yè)務(wù)之前，盡量鎖定未來若干年的價格，植入降價理念。對于生產(chǎn)上可能出現(xiàn)的質(zhì)量問題，XX企業(yè)采取的過程控制是1）將生產(chǎn)線在國內(nèi)調(diào)試完畢，試運行生產(chǎn)穩(wěn)定之后再將整條線搬到墨西哥。2）將墨西哥員工送到中國進行培訓，讓其在生產(chǎn)線上實際工作數(shù)月。3）保留中國目前的生產(chǎn)線，若墨西哥的產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，原則上可以中國墨西哥并線生產(chǎn)。還由中國提供產(chǎn)品給最終客戶。4）無論是墨西哥供應(yīng)商提供的零部件還是在墨西哥工廠生產(chǎn)的總成，論證階段均發(fā)到中國總部進行二次測試和論證。

（3）對海外宏觀環(huán)境不熟悉

由于XX企業(yè)是第一次在海外建廠，招商引資所見所聞都是成功的案例。當?shù)毓I(yè)園區(qū)不會分享失敗案例，各種限制條款分享的也較少。XX企業(yè)可能存在一旦公司成立，才發(fā)現(xiàn)有很多法律法規(guī)的限制或不可控因素，從而影響墨西哥分公司的運營。對于這一點，XX企業(yè)采取的控制措施是1）和當?shù)刈稍児?，律師事?wù)所建立長期關(guān)系，在建廠前，充分識別，分析可能存在的風險點，尋求相關(guān)對策。同時，使用Shelter 模式。2）和已經(jīng)在墨西哥建廠的企業(yè)進行溝通，案例分析，學習他們的經(jīng)驗教訓。3）有些崗位在第一時間就雇傭墨西哥本地人，比如會計，人事，SQE（供應(yīng)商質(zhì)量工程師），采購等等。某些崗位及時雇傭本地人，可以增進溝通，提高效率，少走彎路。

18 項目后期提升和改進措施

該項目后期需要優(yōu)化提升以及改進措施分別是：

（1）提升人員管理

目前的計劃是XX企業(yè)指派中國的項目經(jīng)理常駐墨西哥管理墨西哥建廠和運營的情況。雖然有些職位如上所述會選擇墨西哥當?shù)厝?，但其他一些?jīng)理級別的崗位還會由中國團隊經(jīng)常出差實地管理。這只是一個短期計劃。為了更高效地運營墨西哥分公司。XX企業(yè)必須規(guī)劃員工本地化的策略。我們發(fā)現(xiàn)，在XX企業(yè)選擇的工業(yè)園區(qū)，已經(jīng)有數(shù)家跨國企業(yè)或中國知名的民營企業(yè)運作多年，包括LG，DENSO。我們在訪問這些企業(yè)的時候發(fā)現(xiàn)，這些日韓企業(yè)，都已經(jīng)實現(xiàn)了員工本地化，同時現(xiàn)場管理嚴謹，生產(chǎn)效率高。管理水平遠遠高于墨西哥本土企業(yè)。這值得XX企業(yè)學習，將墨西哥分公司打造成和中國XX企業(yè)有同樣管理理念的高效率企業(yè)。

（2）負責提升信息化

雖然墨西哥分公司距離中國萬里之外，但要更好地高效管理光靠人員是不夠的。信息化管理變得尤為重要。XX企業(yè)計劃在中長期提升信息化管理體系，將墨西哥每天每小時的運營數(shù)據(jù)時時回拋給中國總部。這些數(shù)據(jù)不僅是包括財務(wù)（事后）數(shù)據(jù)，更包括來料，訂單，生產(chǎn)運營，質(zhì)量追蹤等一系列數(shù)據(jù)。確保中國總部管理人員坐在辦公室里或家中就是知道墨西哥分公司的即時信息，對產(chǎn)生的問題快速應(yīng)對。

19 總結(jié)

在競爭日益激烈的全球化經(jīng)濟的浪潮下，面對日新月異的變化，企業(yè)要保持高度的靈活性和快速的應(yīng)變能力。這要求企業(yè)能適應(yīng)不斷變換的宏觀經(jīng)濟政策，全球貿(mào)易走勢。同時，最大化地滿足客戶的需求，提升自身的核心競爭力。XX企業(yè)在這次中美貿(mào)易戰(zhàn)中，表面上來看是遭受到成本上漲的壓力，實際上為XX企業(yè)走出國門創(chuàng)造了機會。使得XX企業(yè)可以更加地貼近客戶，提供更快捷，更便利的服務(wù)，為進一步打開北美市場奠定了基礎(chǔ)。

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