路莎
摘要:從商業(yè)銀行誕生開(kāi)始,收益與風(fēng)險(xiǎn)就共同伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行追求的最終目標(biāo)是高收益,但是高風(fēng)險(xiǎn)卻是商業(yè)銀行為了取得高收益而必須付出的代價(jià),風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和進(jìn)一步惡化會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利造成侵蝕,甚至對(duì)它的生存造成威脅。有鑒于此。文章從商業(yè)銀行的地位、概念、特性以及相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的理論基礎(chǔ)上。以某商業(yè)銀行數(shù)據(jù)為例,對(duì)其部分的監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析,并且提出有參考性的解決意見(jiàn)和建議,以達(dá)到我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的日趨完善以及我國(guó)銀行業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)步發(fā)展的目標(biāo)。
關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè)銀行 監(jiān)管指標(biāo)
一、引言
商業(yè)銀行,不是一般的企業(yè),因?yàn)殂y行以其吸收的存款發(fā)放的貸款,存款是主要的營(yíng)運(yùn)資金,自有資本占比卻相當(dāng)?shù)汀_@正表明,銀行本身就自帶著風(fēng)險(xiǎn)。而從目前的情況來(lái)看,這種風(fēng)險(xiǎn)恰恰是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的代表。從最開(kāi)始的資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理到負(fù)債管理,進(jìn)而到兩者相結(jié)合;再到上世紀(jì)80年代的“巴塞爾協(xié)議”的產(chǎn)生,這一協(xié)議為保護(hù)銀行的安全而起到了重要的作用;接下來(lái)的震驚中外的金融危機(jī),其中最有名的是:巴林銀行、大和銀行的倒閉,然后是1997年的亞洲金融危機(jī)以及國(guó)際大銀行的倒閉;然后是最為嚴(yán)重的2008年金融危機(jī)。而我國(guó)在加入WTO后,商業(yè)銀行的生存與發(fā)展環(huán)境變得更加復(fù)雜,在追求利潤(rùn)的同時(shí),同樣面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)與風(fēng)險(xiǎn),但我國(guó)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防控卻不能適應(yīng)新的環(huán)境。因此,有必要對(duì)西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理形式與模型進(jìn)行對(duì)比分析,對(duì)我國(guó)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與競(jìng)爭(zhēng)方式進(jìn)行分析并找出不足。
二、風(fēng)險(xiǎn)的定義與特征
(一)風(fēng)險(xiǎn)定義
廣義上是指:在平常的業(yè)務(wù)活動(dòng)中,商業(yè)銀行由于要發(fā)生的和已經(jīng)預(yù)測(cè)到的不一致,而導(dǎo)致最終的結(jié)果也會(huì)出現(xiàn)偏差,使銀行蒙受損失或者是不利于獲利的事情發(fā)生。而狹義的定義僅僅是指蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。在筆者看來(lái),商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是:商業(yè)銀行由于各種可能發(fā)生的情況,而所產(chǎn)生的各種會(huì)讓經(jīng)濟(jì)承擔(dān)損失的后果。
(二)風(fēng)險(xiǎn)分類
經(jīng)過(guò)巴塞爾委員會(huì)的決議,銀行風(fēng)險(xiǎn)共有八類。本文將著重闡述其中的信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是信用活動(dòng)中最為古老以及最為傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講,信用風(fēng)險(xiǎn)是一種綜合式風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)?,其主要?lái)源是商業(yè)隱含的債務(wù)人,那么,一切形成債務(wù)人的信用交易都有可能存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。例如:貸款人拖欠銀行的利息、死賬、呆賬等。
2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行為了滿足借款者的資金需求以及存款者對(duì)于提取現(xiàn)金需求而應(yīng)有的能力。該風(fēng)險(xiǎn)也是從兩個(gè)方面來(lái)解釋的,分別是以資產(chǎn)為主和以負(fù)債為主。資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行將資金借給借款者之后,但是借款者不能按時(shí)將借過(guò)的資產(chǎn)歸還給銀行,而給銀行造成的損失的情況。而負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)則是指銀行在過(guò)去的一段時(shí)間內(nèi),經(jīng)過(guò)不同的渠道等等搜集來(lái)的資金,用于存款的業(yè)務(wù),但是,事情的內(nèi)部與外部不協(xié)調(diào),規(guī)則的不正常的波動(dòng),而導(dǎo)致的銀行資金連接不上,之后帶來(lái)的沖擊和損失。
三、監(jiān)管指標(biāo)
用來(lái)測(cè)量和評(píng)估銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有很多,但是概括起來(lái),大致可以將其分為3個(gè)層次:(1)風(fēng)險(xiǎn)水平層次。用來(lái)表示當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)水準(zhǔn)的狀況。(2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙層次。用來(lái)表示當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)變換程度。(3)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償層次,用來(lái)衡量商業(yè)銀行在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)哪芰?。本文將重點(diǎn)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)水平層次指標(biāo)。該層次的指標(biāo)恰好與上文中所闡述的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類一一對(duì)應(yīng)。并且,這種層次的指標(biāo)可以從大體上了解銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn),較為全面。風(fēng)險(xiǎn)水平層次指標(biāo)不是動(dòng)態(tài)的指標(biāo),而是根據(jù)某一時(shí)間點(diǎn),已經(jīng)擁有的數(shù)據(jù)進(jìn)行的再一步的計(jì)算,因此,是一種靜態(tài)的分析指標(biāo)。本文將主要闡述信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
1.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因?yàn)榻杩钊瞬荒芗皶r(shí)償還債務(wù)及授信過(guò)度集中從而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),包括:?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶授信集中度、不良貸款率以及全部關(guān)聯(lián)度三個(gè)指標(biāo)。
(1)不良貸款率。定義:是用來(lái)評(píng)價(jià)在金融機(jī)構(gòu)中信貸是否安全、資產(chǎn)是否安全的指標(biāo)之一。公式:為不良貸款數(shù)額除以貸款總額,并且這一比率,不得高于5%。意義:計(jì)算出來(lái)的數(shù)值越高,說(shuō)能夠拿回貸款的風(fēng)險(xiǎn)就大一點(diǎn),數(shù)值偏小,那么銀行就會(huì)更加容易地收回放出去的貸款。
(2)指標(biāo)釋義。根據(jù)相關(guān)政策,可將貸款分為5個(gè)級(jí)別。分別是:正常,關(guān)注,次級(jí),可疑,損失。其中,后三類為不良貸款。
(3)單一集團(tuán)的客戶授信集中度。定義:為對(duì)單一客戶的授信總額除以其資本凈額。按照規(guī)定,其不得高于15%。意義:如果單一集團(tuán)的客戶授信集中度過(guò)高,超過(guò)了監(jiān)管指標(biāo)的范圍,那么商業(yè)銀行就有可能因?yàn)槠涫谛偶卸雀?,而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。
(4)指標(biāo)釋義。最大單一的客戶授信總額:在報(bào)告的期末,授信總額最高的一家客戶。授信:是指銀行將資金借給借款人,如果借款人的信譽(yù)有問(wèn)題,而銀行便是作為一個(gè)擔(dān)保人的角色,它主要面對(duì)的對(duì)象并不是借款人,而是第三方,即非借款人,而所做的擔(dān)保的具體內(nèi)容主要是包括:發(fā)生的賠償以及支付的責(zé)任。而資本凈額則是指:商業(yè)銀行資本充足和資產(chǎn)流動(dòng)性狀況的一個(gè)綜合性情況。
2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指標(biāo)有:流動(dòng)性的比例、核心負(fù)債的比率、流動(dòng)性缺口的比率、備付金的比率、超額備付金的比率以及存貸款的比率,并且按照人民幣和外幣分別計(jì)算。
存貸款的比率。定義:銀行的貸款總額與存款總額的比。中國(guó)人民銀行規(guī)定,此比值本幣項(xiàng)不得高于75%。外幣項(xiàng)不得高于85%。該得出的結(jié)果數(shù)值越高,銀行的盈利能力越好。但是,過(guò)高的存貸款比率也不是好事,因?yàn)橘J款資產(chǎn)多,流動(dòng)性差,風(fēng)險(xiǎn)高。
四、某商業(yè)銀行實(shí)例分析
(一)數(shù)據(jù)來(lái)源
本研究以2015-2017年某商業(yè)銀行年報(bào)數(shù)據(jù)為樣本,數(shù)據(jù)來(lái)源于某商業(yè)銀行網(wǎng)站中的信息披露部分。
(二)數(shù)據(jù)分析
1.不良貸款率。由表1可知,2016年的不良貸款比2015年減少2991.5萬(wàn)元;2017年的不良貸款比2016年減少20322.8萬(wàn)元,由此得出:該銀行不良貸款數(shù)值,在2015-2017年逐年下降,而且下降速度在逐年增加。2017年比2016年雖然次級(jí)貸款額在下降,但是可疑貸款額與損失貸款額比2016年卻有所增長(zhǎng)。
由表2可知,該商業(yè)銀行在2015--2017年里,不良貸款率均沒(méi)有大于5%,沒(méi)有嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。2016年的不良貸款率,與2015年同比下降了0.32%,2017年與2016年同比下降了0.32%,這不僅僅說(shuō)明商業(yè)銀行拿回貸款的風(fēng)險(xiǎn)在逐年減小,也說(shuō)明這種減小的趨勢(shì)是平緩的。需要我們注意的是,雖然不良貸款率在下降,但是貸款總額的增加趨勢(shì)是不可小覷的,2016年貸款總額與2015年同比增長(zhǎng)7474774.6萬(wàn)元,2017年貸款總額與2016年同比增長(zhǎng)9771109.7萬(wàn)元。因此,這不排除銀行用新進(jìn)來(lái)的資產(chǎn)來(lái)“掩蓋”相關(guān)數(shù)值與比率實(shí)則上升的真相。
2.單一集團(tuán)的客戶授信的集中度。在研究該商業(yè)銀行的2015--2017年的年報(bào)中,發(fā)現(xiàn)年報(bào)上用二級(jí)指標(biāo)單一最大客戶貸款比例來(lái)代替一級(jí)指標(biāo)單一集團(tuán)客戶授信集中度,因此,本文引用年報(bào)中的數(shù)據(jù),來(lái)進(jìn)行實(shí)例研究。
由表3可知,該商業(yè)銀行的資本凈額是在逐年上升的,2016年資本凈額比2015年增長(zhǎng)了37.23億元,2017年的資本凈額比2016年增長(zhǎng)了108.35億元,由此可見(jiàn),該商業(yè)銀行在2015—2017年間,資本的充足性與流動(dòng)性狀況有利好趨勢(shì),并且這種趨勢(shì)是加速的。
由表4可知,該商業(yè)銀行2015-2017年,最大客戶貸款比例均在人民規(guī)定的范圍內(nèi),即都沒(méi)有超過(guò)10%,并且,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于10%。但是,單一最大客戶貸款比例卻在逐年上升,2016年的單一最大客戶貸款比例比2015年增長(zhǎng)了1.07%,2017年的單一最大客戶貸款比例比2016年上升了0.5%,雖然幅度在減小,但是,單一最大客戶貸款比例總體卻有增長(zhǎng)的趨勢(shì)。這說(shuō)明授信集中度在增加,有可能引起信用風(fēng)險(xiǎn),這點(diǎn)值得我們注意。
3.存貸款比率。由表5可知,該商業(yè)銀行在2015-2017年里,存貸款比率都沒(méi)有超出監(jiān)管指標(biāo),即都沒(méi)有超出75%,2016年與2015年存貸款比率同比上升0.72%,2017年數(shù)值與2016年數(shù)值下降了5.18%。但是2015年與2016年的存貸款比率竟然高達(dá)73.24%與73.96%,這與人民銀行所規(guī)定的75%的監(jiān)管指標(biāo),差距較小。這點(diǎn)值得我們注意。
五、結(jié)論及對(duì)策
根據(jù)上文所描述的,該商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的不良貸款比例結(jié)構(gòu)和單一客戶授信集中度上以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中存貸款比率上是存在問(wèn)題的。下面,將對(duì)其產(chǎn)生的問(wèn)題作出分析,并得出相關(guān)的建議與意見(jiàn)。
(一)主要結(jié)論
通過(guò)對(duì)該商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)分析,本文得出有關(guān)該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要結(jié)論如下:
1.該商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)值以及其比率是下降的,這作為監(jiān)管指標(biāo)來(lái)看,是可以接受的,這也說(shuō)明商業(yè)銀行在始終貫徹著國(guó)家的政策,盈利能力在提高,貸款的結(jié)構(gòu)也在趨于完善。但是,不良貸款的內(nèi)部數(shù)值問(wèn)題,有待改善,比如次貸與損失類貸款,其數(shù)值是上升的,之所以總的比值在下降,具體是因此作為分母的總額的數(shù)量也在上升,因此,掩蓋了不良貸款的本質(zhì)問(wèn)題。這一點(diǎn),就預(yù)示著在不良貸款監(jiān)管方面還是存在缺陷的,并且也是需要我們進(jìn)一步提高的。
2.該商業(yè)銀行有關(guān)于單一的客戶授信集中的問(wèn)題,雖然比值仍然是處在規(guī)定的10%以下,但是,我們可以明顯的看出來(lái),數(shù)值有上升的趨勢(shì),而在現(xiàn)今社會(huì),授信度以及授信總額已經(jīng)提到了議事日常,而5%的單一客戶授信度,已經(jīng)超過(guò)了10%的一半,因此,有必要用適宜的方法來(lái)處理相關(guān)的授信問(wèn)題,使其沒(méi)有產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)以及能力,這樣,銀行因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)而引起的損失就有可能減小。
3.從該商業(yè)銀行的存貸比,我們可以看出,流動(dòng)性在銀行改革后得到了明顯改善,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)逐漸趨于合理,銀行的變現(xiàn)能力也在增強(qiáng),但是存貸款比率近年來(lái)的越來(lái)越接近75%,這一點(diǎn),就值得我們注意,我們研究的就是風(fēng)險(xiǎn)的防范問(wèn)題,因此,我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性仍然較差,需要進(jìn)一步地提高流動(dòng)性水平。
(二)有關(guān)對(duì)策
1.不斷地提高競(jìng)爭(zhēng)力,改善資產(chǎn)流動(dòng)狀況。我國(guó)的銀行要想走得更為長(zhǎng)遠(yuǎn),盈利能力更強(qiáng),就需要制定出符合與中國(guó)國(guó)情的體系和方法。商業(yè)銀行要繼續(xù)加大吸引優(yōu)質(zhì)客戶的力度,有效增加存款、貸款增長(zhǎng)率,立足自身發(fā)展特色業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品,以此實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性的增強(qiáng)。
2.減少不良資產(chǎn),加強(qiáng)銀行資產(chǎn)的穩(wěn)定性。降低不良貸款率,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu),提高貸款質(zhì)量,對(duì)提升我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要意義。商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理,完善信貸管理體制.加快金融法制建設(shè),協(xié)調(diào)銀行與企業(yè)之間的關(guān)系等方法來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量提高的目標(biāo)。
3.注重人才培養(yǎng),優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)。根據(jù)相關(guān)分析結(jié)果,員工素質(zhì)較高、服務(wù)滿意度較高的銀行,盈利能力也越強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該建立健全科學(xué)的人才培訓(xùn)機(jī)制,引入新的激勵(lì)機(jī)制,培養(yǎng)人才管理文化的相關(guān)理念,實(shí)現(xiàn)“以人為本”的管理。同時(shí)還要精簡(jiǎn)人員,減少管理層級(jí),提高員工工作效率和服務(wù)水平,從而提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。
六、結(jié)語(yǔ)
根據(jù)上文我們對(duì)商業(yè)銀行的重要地位、定義、分類以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的理論基礎(chǔ)上,以某商業(yè)銀行為例,對(duì)其部分風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行分析,并且得出其在不良貸款、授信集中度以及存貸款比率中存在的問(wèn)題,進(jìn)而提出了參考性的建議和意見(jiàn),以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)步發(fā)展以及盈利的目標(biāo)。