丁慧 重慶智谷高新實(shí)業(yè)有限公司

一、地方國企面臨風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）決策風(fēng)險(xiǎn)?！叭龝?huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)仍不完善：部分黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層多為一套班子，存在交叉任職現(xiàn)象，決策實(shí)質(zhì)上往往僅需經(jīng)過一個(gè)層級(jí)的會(huì)議審議通過，未形成層層把關(guān)、監(jiān)督管理未能實(shí)質(zhì)到位的情況；監(jiān)事會(huì)成員多為內(nèi)部職工，存在利益相關(guān)，本身也受被監(jiān)督對(duì)象管理，造成監(jiān)督職能的發(fā)揮存在局限性。

（二）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一是對(duì)外投資。地方國企經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能受到政府有關(guān)部門行政干預(yù)，在一些投資決策前，無法對(duì)國有資產(chǎn)、所投項(xiàng)目作出系統(tǒng)分析和盡職調(diào)查，決策缺乏客觀性和科學(xué)性。二是內(nèi)控建設(shè)，主要存在以下問題：內(nèi)控制度不健全，反映在制度設(shè)置上有些崗位流程有制度，較規(guī)范，而有些崗位流程不全面，缺乏系統(tǒng)性；個(gè)別制度內(nèi)容流于形式，不利于操作，甚至存在很大的漏洞，造成執(zhí)行力不強(qiáng)，無法充分發(fā)揮其監(jiān)督和約束作用。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。地方國企也承載著較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要集中表現(xiàn)為融資風(fēng)險(xiǎn)。政策上，繼財(cái)政部50號(hào)、87號(hào)文件后，發(fā)改辦財(cái)金〔2018〕194號(hào)、財(cái)金〔2018〕23號(hào)等“ 史上最嚴(yán)”監(jiān)管新規(guī)陸續(xù)出臺(tái)，由于實(shí)施“穿透監(jiān)管”，土地整治、基建項(xiàng)目均無法包裝項(xiàng)目融資，升級(jí)了地方國企債券防風(fēng)險(xiǎn)體系，直接導(dǎo)致地方國企續(xù)貸及繼續(xù)發(fā)債難度的加大；外部局勢(shì)上，境外局勢(shì)的不穩(wěn)定，中美貿(mào)易爭(zhēng)端等相繼爆發(fā)，將導(dǎo)致融資環(huán)境更加嚴(yán)峻，地方國企境外融資難度增大，歸還到期外債風(fēng)險(xiǎn)壓力不斷加大。

二、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在原因

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

地方國企風(fēng)險(xiǎn)管控工作處于起步階段，由于經(jīng)驗(yàn)不足，尤其是公司中、高層管理人員尚未樹立全面風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，注重追求企業(yè)當(dāng)前業(yè)績(jī)，忽視了某些決策對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展可能存在的不利影響，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控工作缺乏系統(tǒng)性、全面性，且風(fēng)險(xiǎn)管控重心多在事后處理，缺乏事前未雨綢繆，事中有效控制，造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)預(yù)警，在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)無法快速作出正確反映，使國有資產(chǎn)蒙受損失。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不全。因尚未建立全員風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，非風(fēng)控部門職工均認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管控工作與自己無關(guān)，應(yīng)由專業(yè)部門或?qū)Ｂ毴藛T承擔(dān)，對(duì)涉及到自身的風(fēng)險(xiǎn)管控流程不清晰，任務(wù)權(quán)責(zé)不明確，遇到問題相互推卸責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管控工作未在全公司范圍內(nèi)建立有效聯(lián)系，造成風(fēng)險(xiǎn)管控工作流于形式，風(fēng)控制度難以有效實(shí)施。

（三）人才建設(shè)不到位。一方面部分地方國企對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識(shí)僅停留在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域，未建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管控部門，甚至未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管控專職人員，但風(fēng)險(xiǎn)管控工作涉及財(cái)務(wù)、金融、法律等方方面面，導(dǎo)致某些關(guān)鍵領(lǐng)域存在人才空缺，風(fēng)險(xiǎn)防控處于“真空”狀態(tài)。另一方面，從業(yè)人員專業(yè)技能、管控經(jīng)驗(yàn)及執(zhí)行力參差不齊，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控策略實(shí)施不到位，難以發(fā)揮有效作用。

三、改進(jìn)措施

（一）加強(qiáng)人才儲(chǔ)備和建設(shè)。逐步建立職業(yè)經(jīng)理人制度及具有戰(zhàn)略性的人才儲(chǔ)備機(jī)制，綜合考慮從業(yè)人員個(gè)人特色和擅長(zhǎng)的專業(yè)領(lǐng)域，打造一支政治上過硬，專業(yè)化程度高、企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)豐富、綜合能力強(qiáng)的國企領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍。同時(shí)，高度重視職工人才庫建設(shè)，通過公開招聘、內(nèi)部競(jìng)聘、專業(yè)培訓(xùn)等多種形式，逐步建立一批懂經(jīng)濟(jì)、懂管理、懂市場(chǎng)、懂專業(yè)的中青年創(chuàng)新人才隊(duì)伍，逐步適應(yīng)國企健康發(fā)展對(duì)人才的需要。

（二）建立健全內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控制度作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)管理水平的提高，對(duì)于企業(yè)保持良好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。強(qiáng)化制度建設(shè)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，及時(shí)建立、更新工作制度，明確各項(xiàng)工作治理權(quán)限，實(shí)行分級(jí)管理，使制度全面覆蓋所有工作領(lǐng)域和人員，一切操作流程有制度可依，風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。同時(shí)，在公司范圍內(nèi)，樹立全員參與的內(nèi)控意識(shí)及理念，將具體的內(nèi)控工作納入到日常業(yè)務(wù)開展過程中，對(duì)因違反內(nèi)控相關(guān)制度，且對(duì)公司利益造成損害的，視嚴(yán)重程度予以相應(yīng)追責(zé)，將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的消極應(yīng)付向積極防控轉(zhuǎn)變。

（三）項(xiàng)目決策上兼顧公益性和效益性。地方國企不同于純民營(yíng)企業(yè)，其特有性質(zhì)和考核機(jī)制決定了它在治理和經(jīng)營(yíng)過程中，必須同時(shí)兼顧盈利性和公益性兩項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。對(duì)服務(wù)民生、無贏利點(diǎn)的項(xiàng)目，其投入和后期管理相關(guān)費(fèi)用應(yīng)該由政府承擔(dān)，或由財(cái)政向承擔(dān)此項(xiàng)目的地方國企補(bǔ)貼差額；對(duì)有少量贏利點(diǎn)，但按市場(chǎng)規(guī)則其他企業(yè)參與意愿不強(qiáng)的公益性項(xiàng)目，理應(yīng)由地方國企承擔(dān)，由政府對(duì)資金占用進(jìn)行補(bǔ)貼。同時(shí)，地方國企應(yīng)綜合考慮自身優(yōu)勢(shì)、行業(yè)發(fā)展前景等多方面因素，適當(dāng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，爭(zhēng)取國有資產(chǎn)更多的增值保障。

（四）理清政企關(guān)系。一是以管資本為主，明確所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)關(guān)系，政府作為出資人不過多參與地方國企具體經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，工作重心應(yīng)是對(duì)國有資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)、布局、安全、投資回報(bào)等進(jìn)行監(jiān)管；二是在經(jīng)營(yíng)管理上避免傳統(tǒng)行政化模式，建立健全法人治理機(jī)制，不斷完善現(xiàn)代企業(yè)治理制度，明確決策方、執(zhí)行方權(quán)限范圍和邊界。

（五）建立有效的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。從重視廉政教育入手，將廉政教育成果與績(jī)效考評(píng)結(jié)合，從思想上牢筑拒腐防變意識(shí)；嚴(yán)格制度運(yùn)行，規(guī)范權(quán)力使用，特別是對(duì)重大問題決策、重要項(xiàng)目投資、大額資金支付等事項(xiàng)實(shí)行嚴(yán)格的過程監(jiān)督，降低濫用職權(quán)和腐敗風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面推進(jìn)效能監(jiān)察，重點(diǎn)對(duì)各項(xiàng)管理環(huán)節(jié)和重要職位履職情況定期檢查，防止因管理漏洞導(dǎo)致的違紀(jì)行為。