國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局專利審查協(xié)作廣東中心 岳勝明

知識產(chǎn)權(quán)，通常是指人們就其腦力勞動成果所依法享有的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，具有明顯的時(shí)間性和排他性，權(quán)利人在保護(hù)期內(nèi)享有獨(dú)占權(quán)，一般可分為工業(yè)產(chǎn)權(quán)和著作權(quán)，其中工業(yè)產(chǎn)權(quán)又包括商標(biāo)權(quán)和專利權(quán)。知識產(chǎn)權(quán)從形式上看是無形財(cái)產(chǎn)，它的客體是無形的腦力勞動成果或智力產(chǎn)品，知識產(chǎn)權(quán)與房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)一樣，都有其自身的使用價(jià)值和市場價(jià)值，同樣受法律保護(hù)。其中有些應(yīng)用價(jià)值較高的專利，其價(jià)值大大超過一些有形固定資產(chǎn)。2018年，國家知識產(chǎn)權(quán)局統(tǒng)計(jì)國內(nèi)發(fā)明專利擁有量已經(jīng)達(dá)到160.2萬件(不含港澳臺)，比上年增長了18.1%，每萬人口平均擁有發(fā)明專利量達(dá)到11.5件。隨著知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量的增多，知識產(chǎn)權(quán)閑置問題日益突出，通過有效方式盤活知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)，使知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值充分實(shí)現(xiàn)已勢在必行。

1 當(dāng)前實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的主要方式

1.1 知識產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)

當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，制造業(yè)持續(xù)低迷，越來越多的企業(yè)開始走向研發(fā)和營銷之路，企業(yè)的主要資產(chǎn)就是知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)。IBM則是一個(gè)典型范例：這個(gè)始建于1911年的百年信息技術(shù)老店，在90年代開始通過不斷加大專利組合、與其他公司交叉許可等方式，10年間使知識產(chǎn)權(quán)收益從3000萬美元上升到17億美元，過去的20年里IBM的知識產(chǎn)權(quán)每年貢獻(xiàn)著十億美元的收入，全部是通過向其商業(yè)競爭對手技術(shù)授權(quán)和充分發(fā)掘知識產(chǎn)權(quán)等方式獲得的。再如為國人所熟知的華為公司，早在2015年時(shí)已在全球范圍內(nèi)累計(jì)獲得授權(quán)專利50377件，為其開展專知識產(chǎn)權(quán)收費(fèi)提供了充分保障，目前美國蘋果公司與華為簽訂了相互的專利許可協(xié)議，每年蘋果公司向華為支付一定的專利使用費(fèi)，上演了國產(chǎn)品牌的逆襲。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年我國知識產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)進(jìn)出口總額超過350億美元，知識產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)出口額提前實(shí)現(xiàn)“十三五”專項(xiàng)規(guī)劃“五年累計(jì)100億美元”的目標(biāo)，知識產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)帶來了令人矚目的經(jīng)濟(jì)效益。

1.2 知識產(chǎn)權(quán)融資

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資：知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資是一種新型的知識產(chǎn)權(quán)融資模式，指知識產(chǎn)權(quán)所有人以其合法擁有的財(cái)產(chǎn)權(quán)經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)評估后，作為融資的質(zhì)押物，向金融機(jī)構(gòu)提出融資申請。我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資主要有北京、浦東、武漢三種模式：北京模式是“債務(wù)人以專利權(quán)或商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押給銀行申請融資”的直接融資模式；浦東模式是“債務(wù)人以知識產(chǎn)權(quán)為擔(dān)保物，由政府出面擔(dān)保，向銀行申請融資”的間接質(zhì)押融資模式；武漢在借鑒了北京模式和浦東模式的基礎(chǔ)上，推出了“債務(wù)人以知識產(chǎn)權(quán)為擔(dān)保物，由科技擔(dān)保公司出面擔(dān)保，向銀行申請融資”的混合融資模式。成立于2000年8月的積成電子股份有限公司，是國家重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)，先后取得了60余項(xiàng)技術(shù)專利、200余項(xiàng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)，60余項(xiàng)產(chǎn)品通過省部級科技成果鑒定，獲得30多項(xiàng)國家、省部級獎項(xiàng)，早在2009年的5月份，該公司就獲得了齊魯銀行總共6500萬元人民幣的授信貸款，而質(zhì)押物正是公司的25項(xiàng)軟件著作權(quán)，該筆貸款授信額度刷新了當(dāng)時(shí)全國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款授信額度的紀(jì)錄。國家知識產(chǎn)權(quán)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：2012—2016年我國專利權(quán)質(zhì)押融資金額實(shí)現(xiàn)逐年增長，2017年我國專利權(quán)質(zhì)押融資金額達(dá)到720億元，截至2018年，專利、商標(biāo)質(zhì)押融資總額達(dá)到1224億元。質(zhì)押融資實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的方式愈顯重要。

知識產(chǎn)權(quán)證券化：通常是指發(fā)起機(jī)構(gòu)(如創(chuàng)新型企業(yè))將其享有的知識產(chǎn)權(quán)或其衍生債權(quán)(如知識產(chǎn)權(quán)許可的未來收益)，移轉(zhuǎn)到特殊目的載體，再由此特設(shè)載體以知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)作為擔(dān)保，經(jīng)過重新包裝、信用評價(jià)等，以及信用增強(qiáng)后發(fā)行或出售在市場上可以流通的證券，并以此作為發(fā)起機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融融資的操作。2015—2016年，國務(wù)院在先后發(fā)布的《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》和《國務(wù)院關(guān)于新形勢下加快知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國建設(shè)的若干意見》中分別指出：“推動修訂相關(guān)法律法規(guī)，探索開展知識產(chǎn)權(quán)證券化業(yè)務(wù)。探索知識產(chǎn)權(quán)證券化，完善知識產(chǎn)權(quán)信用擔(dān)保機(jī)制”。上述意見的發(fā)布，對金融創(chuàng)新與實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的融合起到了巨大推動作用，也為知識產(chǎn)權(quán)證券化成功實(shí)現(xiàn)提供了政策條件和有利支持。2018年12月21日，在上海證券交易所成功發(fā)行的奇藝世紀(jì)知識產(chǎn)權(quán)供應(yīng)鏈資產(chǎn)支持證券(ABS)，標(biāo)志著我國首單知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券成功落地，北京奇藝世紀(jì)科技有限公司作為該產(chǎn)品的核心債務(wù)人，通過知識產(chǎn)權(quán)證券化獲得了4.7億元的巨額融資。知識產(chǎn)權(quán)證券化這一新興事物，實(shí)現(xiàn)了知識產(chǎn)權(quán)與金融的深度融合，隨著我國知識產(chǎn)權(quán)綜合運(yùn)用的加速推進(jìn)，知識產(chǎn)權(quán)證券化無論從融資成本還是融資規(guī)模上看，都將是未來知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的主要方式。

1.3 知識產(chǎn)權(quán)出資

知識產(chǎn)權(quán)出資：是指知識產(chǎn)權(quán)所有人將能夠依法轉(zhuǎn)讓的知識產(chǎn)權(quán)專有權(quán)或者使用權(quán)作價(jià)，投入標(biāo)的公司以獲得股東資格的一種出資方式。2018年10月26日第四次修正的《公司法》第二章——有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)中的第27條規(guī)定“股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外”。眾所周知的可口可樂公司，其罐裝廠分布在世界各地，它的投資只是“可口可樂”品牌以及商業(yè)秘密形成保護(hù)的“母液”。可口可樂公司利用合作方的設(shè)備、廠房、勞動力以及市場，就地生產(chǎn)，就地銷售，以獲取利益?！翱煽诳蓸分浮绷_伯特·伍德魯夫曾說：“即使一夜之間所有工廠都在大火中化為灰燼，但只要品牌還在，那么可口可樂第二天就能東山再起”,其意義也就在于此。

2 知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)面臨的困難

2.1 融資門檻高

知識產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)價(jià)值轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)在于知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利清晰，相應(yīng)的權(quán)利范圍以及法律效力明確，并且已經(jīng)形成一定規(guī)模的高價(jià)值專利資產(chǎn)組合。若相應(yīng)的知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值不高，知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)相對于其他資產(chǎn)而言，容易導(dǎo)致現(xiàn)金流不穩(wěn)定，形成風(fēng)險(xiǎn)。因此，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在處理知識產(chǎn)權(quán)融資申請時(shí)，會以提升貸款利率、壓縮貸款期限、降低貸款額度等手段，提高融資難度，抬高融資門檻，用以降低其本身的風(fēng)險(xiǎn)，這就將一些中小企業(yè)及個(gè)人拒之門外。

2.2 價(jià)值評估難

知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估是世界性難題，在知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程中，起決定性作用的是參與各方對標(biāo)的知識產(chǎn)權(quán)在某一特定時(shí)點(diǎn)的價(jià)值能夠達(dá)成共識。受技術(shù)先進(jìn)度、應(yīng)用難易度、保護(hù)期與收益期確認(rèn)、同類知識產(chǎn)權(quán)水平、保護(hù)程度、被無效、社會效應(yīng)等多重因素影響，知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值復(fù)雜多變，難以確定。若價(jià)值無法確定，將導(dǎo)致參與各方對知識產(chǎn)權(quán)的市場價(jià)格難以確認(rèn)，相關(guān)的評估機(jī)構(gòu)也難以給出評估結(jié)論，直接影響了知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)。

2.3 相關(guān)平臺少

近年來，隨著我國知識產(chǎn)權(quán)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，國家和地方一直大力推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)平臺建設(shè)，為知識產(chǎn)權(quán)的交易、轉(zhuǎn)化提供支撐，并取得了不錯(cuò)的成績。但大多數(shù)平臺，仍然存在著參與各方信息交流渠道缺乏、溝通困難等問題，平臺自身發(fā)展也較為緩慢，知識產(chǎn)權(quán)成交金額和規(guī)模較小，制約著知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。

3 應(yīng)對知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)困難的對策

3.1 建立知識產(chǎn)權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償及分擔(dān)機(jī)制

由政府出面設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，專門用于對金融機(jī)構(gòu)知識產(chǎn)權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金對合作金融機(jī)構(gòu)面向知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款等形成的壞賬，按照實(shí)際損失本金給予一定比例的補(bǔ)償。同時(shí)，合作金融機(jī)構(gòu)須承諾按照不低于基金總額的一定比例發(fā)放知識產(chǎn)權(quán)融資款；盡快出臺知識產(chǎn)權(quán)融資保險(xiǎn)制度，統(tǒng)一制定知識產(chǎn)權(quán)融資所對應(yīng)的險(xiǎn)種、保險(xiǎn)責(zé)任限額和保險(xiǎn)費(fèi)率等，合理核定融資機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對專利質(zhì)押貸款的投放力度，支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)融資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。融資人通過知識產(chǎn)權(quán)融資時(shí)須根據(jù)相關(guān)制度購買知識產(chǎn)權(quán)融資履約保險(xiǎn)，降低融資各方風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 規(guī)范會計(jì)處理及價(jià)值評估

知識產(chǎn)權(quán)規(guī)范的會計(jì)處理是合理評估其價(jià)值的基礎(chǔ)。知識產(chǎn)權(quán)較為特殊，雖然內(nèi)在價(jià)值顯著，但會計(jì)處理較難，企業(yè)間的具體會計(jì)處理方式千差萬別，部分企業(yè)將知識產(chǎn)權(quán)類支出列入損益、部分企業(yè)的攤銷年限隨意設(shè)置，影響了會計(jì)信息的可比性和有效性。在對知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行會計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第6號—無形資產(chǎn)》等準(zhǔn)則的規(guī)定，按取得方式的不同進(jìn)行有針對性的會計(jì)核算。同時(shí)，應(yīng)按財(cái)政部與國家知識產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合印發(fā)的《知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)會計(jì)信息披露規(guī)定》(財(cái)會〔2018〕30號)在會計(jì)報(bào)表附注中對相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)會計(jì)信息進(jìn)行披露，以反映知識產(chǎn)權(quán)參與企業(yè)經(jīng)營活動的過程與結(jié)果，便于信息使用者發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在價(jià)值，識別風(fēng)險(xiǎn)；出臺具有針對性、可操作性、可行性的具體知識產(chǎn)權(quán)評估規(guī)范，用以規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)評估手段和市場，提高評估的一致性和權(quán)威性，針對不同類型的知識產(chǎn)權(quán)制定相對應(yīng)的評估準(zhǔn)則，以便解決各類不同知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評估問題。形成一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的評估體系，為知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值提供數(shù)據(jù)支持。

3.3 搭建服務(wù)平臺

政府應(yīng)加大對知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)平臺建設(shè)的公共投入，為平臺搭建提供必要的基礎(chǔ)設(shè)施，開展知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)知識培訓(xùn)，提升公共服務(wù)水平，積極解決知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值轉(zhuǎn)化過程中的信息屏障、交易規(guī)則、市場定價(jià)等問題。鼓勵產(chǎn)業(yè)、資本等社會力量加入平臺建設(shè)，引導(dǎo)其規(guī)范有序發(fā)展，圍繞知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)全鏈條開展服務(wù)，深挖知識產(chǎn)權(quán)授權(quán)、確權(quán)、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，為知識產(chǎn)權(quán)的使用收費(fèi)、質(zhì)押融資、對外投資等提供有力支撐，從而加快知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值實(shí)現(xiàn)。

4 結(jié)語

當(dāng)前，我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)量 穩(wěn)步提升，綜合發(fā)展水平不斷提高，時(shí)代給了我們新的發(fā)展“知本”，我們應(yīng)把握機(jī)遇，變“知本”為“資本”，實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的最大化。