大連大學法學院 楊大偉

遼寧展恒律師事務(wù)所 孟 麗

全球經(jīng)濟一體化背景下，區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展已成為經(jīng)濟發(fā)展的趨勢之一。為促進我國經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，發(fā)揮區(qū)域經(jīng)濟的優(yōu)勢，我國已建立了多個自貿(mào)區(qū)。黨的十七大把自貿(mào)區(qū)的建設(shè)上升為國家戰(zhàn)略，到了十八大又提出了對自貿(mào)區(qū)戰(zhàn)略要加快實施步伐，可見自貿(mào)區(qū)對于區(qū)域經(jīng)濟和國家經(jīng)濟發(fā)展的作用越發(fā)凸顯。自貿(mào)區(qū)的發(fā)展離不開入駐企業(yè)，而入駐企業(yè)的數(shù)量和質(zhì)量也直接影響著自貿(mào)區(qū)的發(fā)展方向，如何一方面保障自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)的便利化，為其創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)的營商環(huán)境，另一方面又能趨利避害，避免或者減少自貿(mào)區(qū)內(nèi)出現(xiàn)改革創(chuàng)新帶來的風險，是非常值得研究的問題。

1 我國自貿(mào)區(qū)的發(fā)展現(xiàn)狀介紹

2013年9月29日，上海作為我國首個自貿(mào)區(qū)，正式掛牌成立。其涵蓋范圍為120.72平方公里。上海作為中國經(jīng)濟發(fā)展的先鋒，率先開展了一系列的重要舉措。自上海自貿(mào)區(qū)掛牌成立后，以制度創(chuàng)新為基點，出臺實施了一系列監(jiān)管制度創(chuàng)新服務(wù)模式，并在金融、投資、貿(mào)易等領(lǐng)域探索改革模式，取得了豐碩的成果，引領(lǐng)中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型發(fā)展。2015年4月21日，廣東、天津、福建三省作為第二批自貿(mào)區(qū)也掛牌成立。第二批自貿(mào)區(qū)以上海自貿(mào)區(qū)的改革創(chuàng)新為內(nèi)容，并結(jié)合地方特色，更加充實了自貿(mào)區(qū)的實驗內(nèi)容。

自上海自貿(mào)區(qū)成立4年后，在學習和總結(jié)現(xiàn)有自貿(mào)區(qū)改革經(jīng)驗和建設(shè)成效的基礎(chǔ)上，2017年4月1日，遼寧、浙江、河南、湖北、重慶、四川、陜西七個自貿(mào)區(qū)作為第三批自貿(mào)區(qū)也掛牌成立。至此，我國現(xiàn)在自貿(mào)區(qū)的數(shù)量達到了11個。而且，第三批成立的七個自貿(mào)區(qū)處在不同的地域范圍，各具特色，各有特點，從地域上也基本涵蓋了全國范圍，形成了內(nèi)陸到沿海、東部至西部的全方位自貿(mào)區(qū)試點，為我國經(jīng)濟的發(fā)展提供了強大動力。

自貿(mào)區(qū)飛速發(fā)展的同時，也吸引了越來越多的企業(yè)入駐。正如很多企業(yè)家認為，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊公司，公司經(jīng)營范圍很少有限制，即便是自己沒有登記的行業(yè)，也可以跨行業(yè)經(jīng)營。在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊公司稅率低，且稅種少，只需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅，幾乎沒有其他的稅負，如此優(yōu)越的環(huán)境更有利于公司發(fā)展。因此，在自貿(mào)區(qū)注冊公司是一個效率高、效益高的選擇，吸引了大量的企業(yè)入駐。但是，入駐企業(yè)的數(shù)量越來越多的同時，自貿(mào)區(qū)入駐企業(yè)中陸續(xù)出現(xiàn)了空殼企業(yè)、風險企業(yè)等，而且部分企業(yè)甚至利用形式審查的特點從事違法犯罪活動。對于上述出現(xiàn)的問題自貿(mào)區(qū)管理機構(gòu)應(yīng)更加重視，避免對自貿(mào)區(qū)的發(fā)展產(chǎn)生負面影響。

2 我國自貿(mào)區(qū)入駐企業(yè)存在的主要問題

2.1 申請人冒用他人名義注冊（被法人、被股東）問題

隨著商事制度改革的不斷深化，市場準入門檻大幅降低，辦理公司的手續(xù)不斷簡化，注冊一家企業(yè)已變成一件非常簡單的事情。一般來說，自貿(mào)區(qū)企業(yè)注冊登記只需進行形式審查，不進行實質(zhì)審查。而根據(jù)《行政許可法》《公司法》《公司登記管理條例》等相關(guān)規(guī)定，公司申請設(shè)立、變更登記可由股東指定代表或委托代理人向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記，無需本人親自辦理。這就給了不法分子可乘之機，出現(xiàn)了冒用他人身份證件進行公司注冊等問題。尤其是專門“代辦”各類工商手續(xù)的中介機構(gòu)或人員，一般不會考慮對方提供的身份信息是否真實，為了獲取代辦手續(xù)費或其他利益，只要材料完整便去相關(guān)部門辦理。這就導(dǎo)致了一些不法分子利用盜竊、騙取、拾得或者偽造的身份證件交由代辦人辦理企業(yè)注冊登記，即出現(xiàn)了被冒名者不知情的“被法人”“被股東”現(xiàn)象。不法分子利用冒名企業(yè)從事一系列違法活動來獲取利潤，亦容易滋生其他違法犯罪行為，嚴重損害了正常的社會秩序和他人的合法權(quán)益。

2.2 一人多企、一址多企問題凸顯

由于自貿(mào)區(qū)企業(yè)入駐的便利性和快捷性，同一法定代表人同時注冊多家公司的情況較為常見。盡管同一法定代表人擁有多家關(guān)聯(lián)企業(yè)，雖非我國法律所限制，但因無法完全掌握其關(guān)聯(lián)企業(yè)的實際經(jīng)營及運營狀況，無疑增大了政府行政主管部門及本律師服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管難度，也必然會增大企業(yè)法律風險。

通常情況下，多家企業(yè)不會出現(xiàn)使用同一個聯(lián)系地址和電話的問題，導(dǎo)致這一問題出現(xiàn)的原因主要有兩個：第一，工商登記代辦機構(gòu)隨意編造虛假信息或?qū)景l(fā)起人提供的信息不進行審查。公司發(fā)起人委托代辦機構(gòu)進行工商登記時，未提供真實有效的聯(lián)系方式或者故意隱瞞真實有效的聯(lián)系方式，導(dǎo)致代辦機構(gòu)為了完成工商注冊登記而隨意填寫或填寫不準確的聯(lián)系信息；第二，某些不法分子在申請使用地址時故意留存虛假信息，使企業(yè)在從事違法犯罪活動的同時處于監(jiān)管部門無法監(jiān)管的狀態(tài)。這些留存同一聯(lián)系方式的企業(yè)，注冊登記后監(jiān)管機構(gòu)對于實際經(jīng)營的地址和聯(lián)系電話無從得知，對于其后續(xù)監(jiān)管十分被動，存在較高的法律風險。

2.3 自貿(mào)區(qū)政策解讀和企業(yè)獲取渠道不相匹配

自貿(mào)區(qū)吸引企業(yè)入駐的核心是優(yōu)惠的政策，但由于程序和部分的分工不同，出現(xiàn)了企業(yè)想了解某一領(lǐng)域或者部門的相關(guān)政策，一番詢問后仍未得到明確的答復(fù)。究其原因是自貿(mào)區(qū)內(nèi)各職能部門較多，各部門之間政策存在差異，也尚未形成一整套完善的政策解讀服務(wù)機制，致使企業(yè)無法獲知最新的相關(guān)信息。另外，由于自貿(mào)區(qū)內(nèi)不同的招商平臺存在不同的稅收優(yōu)惠政策，而這些優(yōu)惠信息又不是通過統(tǒng)一的渠道集中展現(xiàn)在企業(yè)面前，往往是企業(yè)在經(jīng)歷了一段時間以后才逐步了解，從而使某些企業(yè)在注冊時和實際經(jīng)營時的地址發(fā)生變更，這種情況既造成了政府行政資源的浪費，也不利于招商引資和入駐企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

3 自貿(mào)區(qū)企業(yè)監(jiān)管的完善路徑

3.1 加強對企業(yè)留存信息進行實質(zhì)性查驗，杜絕企業(yè)預(yù)留虛假信息

為避免企業(yè)注冊時預(yù)留虛假信息，加強對入駐企業(yè)的信息監(jiān)管，應(yīng)當重點從代辦機構(gòu)和代辦人員入手，加強對其監(jiān)管和懲戒。一方面，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)留存信息可疑時可要求企業(yè)進一步提供相關(guān)信息，在認為有必要時可與房產(chǎn)部門或電信部門核對，盡量進行實質(zhì)性查驗，如發(fā)現(xiàn)與實際情況不符合，可以要求企業(yè)提供詳細材料進一步核實。另一方面，對代辦機構(gòu)及代辦人員進行信用評級，對信用良好的代辦機構(gòu)和人員的申請正常辦理，對信用稍差的代辦機構(gòu)和人員提供的材料從嚴審查，對于信用極差的代辦機構(gòu)或者代辦人員，可以取消其辦理資格。

3.2 建立部門聯(lián)合懲戒機制，從源頭加大打擊冒名注冊行為

加強對冒名注冊的監(jiān)管和打擊，是保障自貿(mào)區(qū)健康發(fā)展的重要因素之一。只有將冒名登記企業(yè)剔除出去，企業(yè)的發(fā)展才會更加穩(wěn)定，市場才能更加有序，具體可以從以下方面進行完善。

其一，對申請人提供的身份證件嚴格審核，通過比對、問詢等方式核實申請人身份信息，對于由代辦公司申請辦理的注冊登記企業(yè)信息進行二次審核，必要時可要求申請人提供除本人身份證件信息外的其他關(guān)聯(lián)信息加以比對。

其二，為依法處理在登記注冊過程中冒用他人身份信息騙取登記注冊的違法行為，保障健康公平有序的市場經(jīng)濟秩序，可適時制定相關(guān)規(guī)范性文件，進一步規(guī)范撤銷登記處理程序，為打擊這一違法行為提供依據(jù)。例如昆明市工商行政管理局制定《關(guān)于撤銷冒用他人身份信息騙取公司登記的若干規(guī)定（暫行）》。

其三，加強中介代理機構(gòu)的行為管理，建立部門聯(lián)合懲戒機制，市場監(jiān)督管理部門可與公安、法院等部門加強合作，對冒用他人身份信息騙取公司登記的行為，加大打擊力度。

3.3 搭建信息互通平臺，整合數(shù)據(jù)資源，構(gòu)建大數(shù)據(jù)監(jiān)管模式

為有效了解入駐企業(yè)的實際情況，掌握企業(yè)最新變更信息，需要搭建企業(yè)信息互通平臺，即完善企業(yè)信用信息匯集、共享和利用的一體化信息平臺的基礎(chǔ)上，將市場監(jiān)管部門市場準入數(shù)據(jù)，借助該平臺第一時間發(fā)送給相關(guān)主管部門，各政府單位也及時將所掌握的市場主體信息在平臺上予以共享。同時加強大數(shù)據(jù)綜合分析，整合工商登記、質(zhì)量安全監(jiān)管、食品安全、執(zhí)法、消費維權(quán)、企業(yè)公示和涉企信息等數(shù)據(jù)資源，研究構(gòu)建大數(shù)據(jù)監(jiān)管模型。如此，政府各職能部門及本律師服務(wù)機構(gòu)才能實時監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營行為，便于掌握企業(yè)經(jīng)營狀況和數(shù)據(jù)，最終真正形成企業(yè)主動申報、管理機構(gòu)日常監(jiān)督與行政部門行業(yè)主管的長效監(jiān)督機制。

3.4 進一步完善信用信息公示制度，促進市場主體自律、誠信經(jīng)營

為了建立公平開放透明的市場規(guī)則，積極倡導(dǎo)企業(yè)誠信經(jīng)營的理念，強化企業(yè)自我約束、自我管理、注重信用的意識。建立信用制約機制，發(fā)揮信用制約效應(yīng)，鼓勵企業(yè)真實、準確、完整地披露自身信息，注重運用誠信約束、社會監(jiān)督等新型監(jiān)管方式，真正實現(xiàn)對市場主體和經(jīng)營行為的嚴管。同時，政府可制定出臺相關(guān)規(guī)范性文件，進一步完善公示信息抽查制度，擴大對失信和嚴重失信市場主體的抽查頻率和覆蓋面，提高“雙隨機”抽查實效性，實現(xiàn)大信用監(jiān)管機制，為市場主體“一處失信，處處受制”的大信用監(jiān)管機制奠定基礎(chǔ)。同時，將企業(yè)大數(shù)據(jù)納入企業(yè)事中事后監(jiān)管系統(tǒng)，進一步加大對信用優(yōu)良企業(yè)的服務(wù)和政策優(yōu)惠，研究市場主體行為與法定代表人個人信用相關(guān)聯(lián)等高效的失信懲戒方式和開展事前誠信承諾、事中評估分類、事后聯(lián)動獎懲的信用管理模式。對于風險企業(yè)和問題企業(yè)進行信息公示，如到期仍未整改，則由市場監(jiān)督管理部門后由其依法將企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄，并向各政府部門和社會公示推送這些信息，從而起到風險提示的作用。

3.5 加強自貿(mào)區(qū)政策宣傳和解讀的有效性

3.5.1 定期舉辦自貿(mào)區(qū)企業(yè)政策宣講會

自貿(mào)區(qū)政策可以從經(jīng)濟活力、營商環(huán)境、市場創(chuàng)新等多方面提升服務(wù)力，多項優(yōu)惠政策相繼出臺對擬入駐企業(yè)具有強大的吸引力。目前，入駐企業(yè)對自貿(mào)區(qū)政策很感興趣，卻不知從何獲取。為解決這一問題，可通過定期舉辦企業(yè)政策宣講會或者座談會等形式進行政策的宣傳和解讀。政策宣講會應(yīng)重點講述企業(yè)申報過程中常見的疑點和難點，各行業(yè)類型目前發(fā)展的方向等問題，這樣既可以解決企業(yè)政策知曉度低、具體項目不清晰等問題，也可以促使企業(yè)全面了解并用足用活政策，有利于在日后的經(jīng)營中提高效率，讓入駐企業(yè)能夠充分享受到政策“紅利”。

3.5.2 創(chuàng)新政策解讀方式，注重政策解讀的及時性和有效性

如何讓企業(yè)能夠第一時間獲取并了解自貿(mào)區(qū)各領(lǐng)域政策信息，并及時為其提供明確、易懂的政策解讀，這是所有自貿(mào)區(qū)入駐企業(yè)的迫切需求。一方面，要了解自貿(mào)區(qū)企業(yè)的政策需求，尤其是針對優(yōu)質(zhì)企業(yè)，及時掌握和匹配企業(yè)的政策需求，提高針對性和及時性。其次，監(jiān)管部門可以采用聯(lián)合措施，委托專業(yè)知識和實踐技能較強的律師事務(wù)所等機構(gòu)進行聯(lián)合解讀。由律師事務(wù)所獲取最新政策信息后，結(jié)合企業(yè)的特點和經(jīng)營現(xiàn)狀，進行專業(yè)性的解讀，從而保證政策解讀的有效性。