樓紫微 陳鉞

摘 要：在人口老齡化的大背景下，為了緩解社會養(yǎng)老保險體系的壓力，國家鼓勵商業(yè)保險機(jī)構(gòu)豐富養(yǎng)老保險產(chǎn)品。“以房養(yǎng)老”的發(fā)展解決了部分城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老問題，本文借鑒“以房養(yǎng)老”的發(fā)展模式，提出“以地養(yǎng)老”模式，為解決農(nóng)村養(yǎng)老問題增加一種方式，并從政策環(huán)境、市場環(huán)境、廣西土地流轉(zhuǎn)情況、財務(wù)以及風(fēng)險方面分析在廣西農(nóng)村實行“以地養(yǎng)老”的可行性。同時也對農(nóng)村“以地養(yǎng)老”提出了完善法律法規(guī)、發(fā)展廣西地方特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)等三點建議。

關(guān)鍵詞：廣西；以房養(yǎng)老；以地養(yǎng)老；模式；探索

一、農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀

（一）我國農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀

根據(jù)中國統(tǒng)計年鑒（2016），2015年我國鄉(xiāng)村人口60346萬人，占年末總?cè)丝诘?3.9%；65歲及其以上的老年人占年末總?cè)丝诘?0.5%，老年撫養(yǎng)比在14.3%左右；全國年末鄉(xiāng)村人口比重占43.9%；而人口平均壽命為76.34，趨勢在不斷上升；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險年末參保人數(shù)為50472.2萬人，同比上一年增加了364.7萬人，人們的保險意識在不斷上升。

（二）廣西農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀

由中國統(tǒng)計年鑒（2016）可知，2015年廣西農(nóng)村人口2539萬人，占廣西2015年年末總?cè)丝诘?2.94%，與全國平均比重高出9.04個百分點，廣西農(nóng)村人口數(shù)量比城鎮(zhèn)人口多，相應(yīng)的農(nóng)村老年人口相對于城鎮(zhèn)較多。2016年年末，廣西參加基本養(yǎng)老保險的人數(shù)為2523.94萬人，比上一年年末增加了205.8萬人，而城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)1772.03萬人，比上一年年末增加了30.52萬人。

二、農(nóng)村“以地養(yǎng)老”的定義與模式分析

（一）農(nóng)村“以地養(yǎng)老”的定義

“以地養(yǎng)老”大致有兩種定義：一是農(nóng)民承包土地后，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，把土地的直接收入作為養(yǎng)老的保障，二是國家基于公共建設(shè)的需要，征用農(nóng)民的土地，政府給農(nóng)民發(fā)放養(yǎng)老保障資金。而本文所說的“以地養(yǎng)老”將定義為老年人（即65歲及其以上的老人）把自己承包的土地以及土地承包經(jīng)營權(quán)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，土地作為生產(chǎn)資料放到市場上讓其實現(xiàn)增值，從而獲得保險公司的養(yǎng)老保險金。

（二）農(nóng)村“以地養(yǎng)老”的模式

本文研究農(nóng)村“以地養(yǎng)老”的模式主要是土地反向抵押貸款模式。與住房反向抵押貸款原理相似，把農(nóng)村土地使用權(quán)抵押給保險公司，保險公司對農(nóng)村土地進(jìn)行綜合評估之后，將農(nóng)村土地使用權(quán)的剩余價值轉(zhuǎn)讓給其他同村規(guī)模經(jīng)營土地的農(nóng)民進(jìn)行經(jīng)營或者讓土地承包商承包以發(fā)展當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，保險公司則按月對土地反向抵押貸款的農(nóng)民進(jìn)行現(xiàn)金給付。而保險公司在與農(nóng)民簽訂“以地養(yǎng)老”合同時，要對農(nóng)民土地的價值進(jìn)行評估，把每年所獲得的收入估算出來，然后平均下來按月支付農(nóng)民的養(yǎng)老保險金。這一模式為農(nóng)民的養(yǎng)老進(jìn)行補(bǔ)充。

三、廣西農(nóng)村“以地養(yǎng)老”的可行性分析

（一）政策環(huán)境分析

為應(yīng)對我國日益嚴(yán)重的人口老齡化問題，2017年7月國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》指出，要豐富商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)業(yè)的供給，提供個性化、差異化服務(wù)；鼓勵商業(yè)保險機(jī)構(gòu)即保險公司充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢，提供商業(yè)服務(wù)和支持；發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險資金長期投資的優(yōu)勢。而在《社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011-2015年）》中，就提出要因地制宜并且突出重點建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)體系?！耙缘仞B(yǎng)老”符合了農(nóng)村老年人口數(shù)量與養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展水平的發(fā)展，能充分利用發(fā)揮農(nóng)村的現(xiàn)有資源，把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老服務(wù)優(yōu)勢，這有利于“以地養(yǎng)老”模式的發(fā)展。

（二）廣西農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)分析

2016年年末，廣西農(nóng)村承包土地的流轉(zhuǎn)面積達(dá)57.3公頃，占農(nóng)戶承包總面積25%以上。廣西耕地集中度較低，不利于農(nóng)民進(jìn)行大規(guī)模機(jī)械化生產(chǎn)，增加了種植難度，降低了農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性。再加上農(nóng)村里多數(shù)是小孩和老人，生產(chǎn)能力不高，降低了土地的使用頻率和流轉(zhuǎn)率，浪費了土地資源。同時農(nóng)民缺乏完整的風(fēng)險防范機(jī)制保障，自然災(zāi)害使得農(nóng)民的產(chǎn)業(yè)效益下降，或者農(nóng)民追求高收入而大面積種植的農(nóng)作物因受到某個因素影響造成市場價格降低，都會使得農(nóng)民的土地收益下降更甚是血本無歸。

（三）財務(wù)分析

借鑒以房養(yǎng)老的原理來分析：假設(shè)一位老人一年的養(yǎng)老保險金的總支付為C（其中C/12最少要滿足老人的正常生活需要）；參照當(dāng)?shù)剞r(nóng)民每畝土地的年平均收入，以參加“以地養(yǎng)老”時所簽訂合同的土地的多少按比每年支付老人的養(yǎng)老保險金B(yǎng)；保險公司每年把當(dāng)?shù)氐耐恋胤N植生產(chǎn)所獲得的加工利潤P的5%分給老人；其中m表示從簽訂合同開始到合同結(jié)束的月份；則

再假設(shè)未來人均壽命為85歲，當(dāng)?shù)孛慨€土地的年平均收入為1500元，平均每人承包5畝地，保險公司在每年當(dāng)?shù)氐耐恋厮@得的加工利潤為20000元，則每個農(nóng)民每年能獲得11500元養(yǎng)老保險金，平均每月獲得958.33元。

（四）風(fēng)險分析

對農(nóng)村老人而言：廣西樸素之風(fēng)盛行，而農(nóng)村的老人更加樸實，思想觀念相對傳統(tǒng)，保險觀念相對不強(qiáng)，因此可能會有不法分子用“以地養(yǎng)老”來欺騙老人并使其受到損失。

對保險公司而言：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可能會受到天災(zāi)影響從而減產(chǎn)，這使得保險公司的養(yǎng)老金支出增加，收入減少。

四、結(jié)言

在我國人口老齡化日益嚴(yán)重的大背景下，“以地養(yǎng)老”作為養(yǎng)老保險體系的補(bǔ)充與完善，對緩解我國老齡化壓力、穩(wěn)定社會和諧發(fā)展有著重大意義?；谡攮h(huán)境、市場環(huán)境以及廣西農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)情況財務(wù)和風(fēng)險的分析，在廣西農(nóng)村對“以地養(yǎng)老”有著潛在的需要，“以地養(yǎng)老”的發(fā)展具有必要性和可行性。同時也需要政府和各部門以及人民群眾的配合才能使該模式長期健康穩(wěn)定地發(fā)展。目前“以地養(yǎng)老”模式只在部分地區(qū)進(jìn)行試點，不具備普遍性，還應(yīng)當(dāng)繼續(xù)積極探索發(fā)展具有中國特色的以地養(yǎng)老發(fā)展模式與道路。

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