廖乾

摘? ?要：隨著我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，加快國庫信息化建設(shè)、推動央行經(jīng)理國庫高質(zhì)量發(fā)展具有十分重要意義。當前，我國國庫信息化建設(shè)面臨系統(tǒng)零碎分散、管理制度陳舊、系統(tǒng)性能薄弱、系統(tǒng)功能欠缺、應(yīng)急災備落后等挑戰(zhàn)，我國實施國家金庫工程為改變這一現(xiàn)狀提供契機。本文梳理發(fā)達國家國庫信息化建設(shè)相關(guān)經(jīng)驗，提出加快我國國庫信息化建設(shè)的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國庫信息化;國家金庫工程;央行經(jīng)理國庫

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2019.06.010

中圖分類號：F832.31? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? 文章編號：1003-9031（2019）06-0072-08

一、新時代加快國庫信息化建設(shè)的重要意義

（一）加快國庫信息化建設(shè)是推進國庫高質(zhì)量發(fā)展的核心動力

國庫作為國家的“錢袋子”，是政府進行經(jīng)濟和財政治理的物質(zhì)保障。隨著中國特色社會主義進入新時代，我國經(jīng)濟發(fā)展已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，這對推進國庫高質(zhì)量發(fā)展提出了全新要求。中國人民銀行副行長陳雨露（2017）指出，要充分發(fā)揮科技創(chuàng)新在全面創(chuàng)新中的引領(lǐng)作用，以實施國家金庫工程為契機，加快國庫信息化建設(shè)，為國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提供強有力的支撐。國庫信息化建設(shè)作為科技創(chuàng)新與應(yīng)用在國庫領(lǐng)域內(nèi)的具體體現(xiàn)，是推動國庫發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動力變革的核心與關(guān)鍵。因此，必須加快國庫信息化建設(shè)，為國庫高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)與現(xiàn)代化經(jīng)濟體系相適應(yīng)的現(xiàn)代化國庫提供強大動力。

（二）加快國庫信息化建設(shè)是深化預算管理制度改革的內(nèi)在要求

國庫作為政府公共服務(wù)供給體系中的一類重要主體，處于國家預算資金運行的中樞環(huán)節(jié)，肩負著對國家預算收支的執(zhí)行、監(jiān)督、反映和促進等法定職責?！秶鴦?wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）對深化預算管理制度改革做了全方位的部署，明確了關(guān)于完善政府預算體系、預算管理、預算控制、預算執(zhí)行、預算公開等一系列改革任務(wù)，其中多項任務(wù)對加快國庫信息化建設(shè)、深化國庫服務(wù)供給側(cè)改革、促進國家治理體系與治理能力現(xiàn)代化提出了內(nèi)在要求。如完善政府預算體系與推進預算公開要求，國庫應(yīng)通過加快信息化建設(shè)，支持政府全部收入上繳國庫，在“國庫一本賬”中反映所有政府收入與支出及其庫存變動;加強財政收入管理要求，國庫應(yīng)通過加快信息化建設(shè)，優(yōu)化稅收和非稅收入的征繳入庫管理;加強預算執(zhí)行管理要求，國庫應(yīng)通過加快信息化建設(shè)，提高國庫資金收支運行效率。

（三）加快國庫信息化建設(shè)是滿足人民對美好生活向往的必要手段

國庫資金主要用于提供公共服務(wù)，經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)關(guān)系到全體人民的生產(chǎn)生活。隨著中國特色社會主義進入新時代，我國社會主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾。作為央行提供基礎(chǔ)性金融服務(wù)的窗口，國庫以直接和間接的方式來滿足民眾的公共服務(wù)需要，一方面通過拓展高效便捷的多元化稅費繳庫渠道，降低制度性交易成本，使納稅人足不出戶即可完成稅費繳庫，直接服務(wù)于納稅人或繳費人;另一方面通過協(xié)助財政、稅務(wù)、海關(guān)等部門及時準確完成各類預算資金收支任務(wù)，促進其公共職能的正常履行，保障整個公共服務(wù)供給體系的順利運轉(zhuǎn)，間接服務(wù)于廣大人民。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)革命所帶來的社會治理開放化、多樣化、精細化發(fā)展，人民群眾和相關(guān)部門對國庫服務(wù)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化提出了更高要求，迫切要求國庫充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+”理念來實現(xiàn)更加平衡、更加充分的發(fā)展。

（四）加快國庫信息化建設(shè)是開展國庫大數(shù)據(jù)應(yīng)用的前提

數(shù)據(jù)是國庫監(jiān)督、反映、促進國家預算收支執(zhí)行的基礎(chǔ)，對數(shù)據(jù)的有效管理和運用是國庫順利履職的保障。在國庫業(yè)務(wù)辦理過程中，會產(chǎn)生大量關(guān)于預算收入、支出、庫存變動情況的數(shù)據(jù)，且隨著財、稅、關(guān)、庫、銀橫向聯(lián)網(wǎng)范圍的不斷拓展，國庫流轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)種類越來越多、數(shù)量越來越大，如何管理、運用好這些數(shù)據(jù)，成為了新時代國庫提升履職能力和水平面臨的重大瓶頸。目前，國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）負責對國庫辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的部分預算收支數(shù)據(jù)進行集中存儲和加工整理，處理的數(shù)據(jù)對象范圍較窄，功能較為單一，無法滿足大數(shù)據(jù)時代跨部門數(shù)據(jù)交換共享及對數(shù)據(jù)進行深度挖掘分析的需要。因此，亟需通過加快國庫信息化建設(shè)來充分整合、挖掘、呈現(xiàn)國庫各類數(shù)據(jù)資源，努力構(gòu)建用數(shù)據(jù)說話的“數(shù)字國庫”。

二、當前我國國庫信息化建設(shè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)分散脫節(jié)，系統(tǒng)功能設(shè)置重疊

一是業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)分散脫節(jié)。當前以國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）和國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）為核心的國庫業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)架構(gòu)已經(jīng)形成，但TIPS尚未實現(xiàn)征收機關(guān)和聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)種類的全覆蓋，各地人民銀行國庫各自開發(fā)了一批橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析輔助系統(tǒng)、非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)等地方業(yè)務(wù)系統(tǒng)。同時，人民銀行國庫全面使用TCBS后，商業(yè)銀行代理國庫仍然使用國庫會計核算系統(tǒng)（TBS）處理會計核算業(yè)務(wù)。各系統(tǒng)之間、各地區(qū)之間、經(jīng)理國庫與代理國庫之間系統(tǒng)相互脫節(jié)，導致系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)復雜，系統(tǒng)運維難度大，數(shù)據(jù)處理使用效率低。二是系統(tǒng)功能設(shè)置重疊。雖然第二代TIPS建設(shè)將3T系統(tǒng)的代碼參數(shù)、角色用戶權(quán)限、定時任務(wù)管理、系統(tǒng)操作日志等功能通過新規(guī)劃的運行管理子系統(tǒng)進行管理和設(shè)置，為國庫信息化建設(shè)的長遠規(guī)劃打好了基礎(chǔ)，但當前“3T”系統(tǒng)尚未統(tǒng)一到集成平臺，建設(shè)運維相對獨立，TCBS、TMIS、國庫監(jiān)管子系統(tǒng)仍單獨設(shè)置了運行管理子系統(tǒng)或模塊管理機構(gòu)、用戶、業(yè)務(wù)參數(shù)等公共參數(shù)，導致相同參數(shù)重復維護、重復校驗、重復存儲，增加技術(shù)運維及業(yè)務(wù)操作工作量，造成資源浪費，甚至因為參數(shù)維護不同步影響國庫業(yè)務(wù)處理。

（二）管理制度建設(shè)滯后，制約國庫信息化發(fā)展進程

一是國庫信息化基礎(chǔ)制度缺失。目前，國庫信息化建設(shè)要求零星分布于業(yè)務(wù)管理制度中，對今后一段時期特別是金庫工程規(guī)劃下的國庫信息化建設(shè)缺乏一整套完整規(guī)范的指導性制度，導致地方特色服務(wù)平臺建設(shè)做法不一、標準不一、進度不一，通過前置系統(tǒng)接入國庫核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造難度大，影響國庫信息化建設(shè)全局。二是業(yè)務(wù)管理制度陳舊。現(xiàn)有制度對電子憑證、電子簽章的安全認證問題缺乏有效、準確、全面的規(guī)范，且尚未涵蓋全部國庫資金電子業(yè)務(wù)，在一定程度上存在制度的空白和真空。由于電子數(shù)據(jù)效力認定缺乏制度依據(jù)，導致實際工作中紙質(zhì)憑證與電子信息共存，電子對賬功能難以取代紙質(zhì)對賬，對電子數(shù)據(jù)進行的預算監(jiān)督難以推進，制約國庫業(yè)務(wù)信息化發(fā)展進程。三是業(yè)務(wù)監(jiān)管制度陳舊。目前國庫對商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)監(jiān)督的依據(jù)主要是《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》，但該辦法主要針對未實現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的管理，不能指導橫向聯(lián)網(wǎng)背景下對商業(yè)銀行代理國庫的非現(xiàn)場監(jiān)管技術(shù)實踐，難以通過電子數(shù)據(jù)監(jiān)督實現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移。

（三）系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘功能欠缺，無法滿足國庫全面履職需要

一是接收數(shù)據(jù)信息不全。國庫數(shù)據(jù)具備容量、速度、類型和價值的大數(shù)據(jù)特征，但“3T”系統(tǒng)未能全面整合二代TIPS、TCBS以及地方橫聯(lián)系統(tǒng)的海量數(shù)據(jù)，信息采集面窄、源頭明細信息丟失、數(shù)據(jù)分布零散。如TCBS通過導盤的方式間接獲取地方橫聯(lián)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，導致納稅人繳款明細數(shù)據(jù)、預算單位集中支付支撥明細數(shù)據(jù)缺失;TMIS統(tǒng)計分析模塊自動接收TCBS處理完的預算收支數(shù)據(jù)，導致納稅人信息、收付款人信息、附言等原始數(shù)據(jù)缺失。二是數(shù)據(jù)綜合加工應(yīng)用層次低。由于缺少數(shù)據(jù)挖掘，機器學習、風控模型等大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，難以挖掘出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)中蘊藏的深層次關(guān)系，直接降低國庫數(shù)據(jù)在信息服務(wù)、預算監(jiān)督、非現(xiàn)場監(jiān)管（過程中）的應(yīng)用價值。如TMIS統(tǒng)計分析子系統(tǒng)主要采用比較分析和結(jié)構(gòu)分析等傳統(tǒng)分析方法，報表展示內(nèi)容局限于規(guī)模、速度、結(jié)構(gòu)等基礎(chǔ)指標，未能提供數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析和綜合分析，難以揭示國庫資金運行規(guī)律及經(jīng)濟金融發(fā)展中存在的問題;國庫監(jiān)管系統(tǒng)主要采用預設(shè)參數(shù)對單筆業(yè)務(wù)及預算收支報表進行比對，監(jiān)督重點未能向自動化或智能化監(jiān)督模式下的風險監(jiān)控轉(zhuǎn)變，監(jiān)督面局限于人行經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)，未能覆蓋對商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)監(jiān)督。三是用戶友好性有待提高。數(shù)據(jù)展示與用戶交互性差，未能實現(xiàn)國庫數(shù)據(jù)多層次、多維度自由抓取組合，未能根據(jù)用戶偏好提供個性化報表展示;數(shù)據(jù)展示可視化程度低，未能提供智能預警、圖表分析、數(shù)據(jù)報告等多種形式的可視化數(shù)據(jù)分析結(jié)果。

（四）應(yīng)急災備落后，應(yīng)對突發(fā)事件能力亟待提高

一是TCBS、TMIS容災級別較低。國庫業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中處理模式下，雖然有利于系統(tǒng)平臺統(tǒng)一維護、升級和管理，但隨著國庫信息化建設(shè)的推進，財政、稅務(wù)、海關(guān)、商業(yè)銀行以及納稅人對國庫信息化系統(tǒng)的依賴程度越來越高，并由此導致運行風險高度集中。目前，在人民銀行系統(tǒng)內(nèi)，只有二代TIPS采用“雙活”數(shù)據(jù)中心模式，基于“雙活”技術(shù)的容災系統(tǒng)尚未全面創(chuàng)建，現(xiàn)有的TCBS、TMIS系統(tǒng)應(yīng)急備份級別較低，遠程數(shù)據(jù)無法實時備份和零丟失，應(yīng)用軟件無法實時無縫切換，系統(tǒng)恢復能力有限。二是TBS應(yīng)急保障能力弱化。目前，TCBS建有災備環(huán)境、應(yīng)急環(huán)境作為應(yīng)急保障外，同時將TBS作為TCBS應(yīng)急備用系統(tǒng)，對于保證國庫會計核算業(yè)務(wù)連續(xù)運行、賬務(wù)完整和資金安全具有重要作用。但人民銀行國庫上線TCBS后，TBS優(yōu)化更新停滯，同時分散擺放的TBS存在服務(wù)器老化、更新困難、設(shè)備成本高、縣支庫運維水平不達標等問題，影響TBS的應(yīng)急保障能力。

三、發(fā)達國家國庫信息化建設(shè)經(jīng)驗與啟示

以美國、加拿大、法國、意大利等為代表的發(fā)達國家具有規(guī)范和先進的國庫信息系統(tǒng)，其國庫信息化建設(shè)的成功經(jīng)驗值得我國學習和借鑒。

（一）推進國庫信息系統(tǒng)一體化建設(shè)，促進系統(tǒng)互通融合

發(fā)達國家通過強化頂層設(shè)計，建立了高度電子化和集中化的國庫信息系統(tǒng)統(tǒng)一平臺，實現(xiàn)國庫系統(tǒng)、資金、信息等資源的高效整合，有效克服了系統(tǒng)分散脫節(jié)、功能重疊等問題。如法國建立國庫信息系統(tǒng)（SIFT），該系統(tǒng)為國庫業(yè)務(wù)提供一體化和全方位的支持，由市場系統(tǒng)、流動資金、信息中心系統(tǒng)①這三個互通共享的子系統(tǒng)組成，可實現(xiàn)橫向、安全、智能化的市場交易管理（國家債券發(fā)行、債務(wù)積極管理和流動資金投資），自動完成國庫收支的賬目記錄，并對法國央行的主體賬目加以指導控制（國庫現(xiàn)金流預測、實時跟蹤國庫收支賬目變化和決策輔助分析）。意大利建立公共機構(gòu)支出信息系統(tǒng)（SIOPE），該系統(tǒng)采取集中化的模式，系統(tǒng)參與方包括財政經(jīng)濟部、國家統(tǒng)計局、央行、商業(yè)銀行及公共行政機構(gòu)，通過統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺和相互連接的信息化網(wǎng)絡(luò)，SIOPE能夠自動記錄并實時向國庫部門提供包括中央、地方政府以及所有公共行政機構(gòu)的收支信息，使其在信息的完整性、及時性和詳細程度上具有其他分散模式系統(tǒng)無可比擬的優(yōu)勢。

（二）制定規(guī)范健全的法律法規(guī)，形成國庫信息化建設(shè)的激勵約束機制

發(fā)達國家為推進國庫信息化建設(shè)，制定了國庫支付電子化、國庫信息安全等方面的法律法規(guī)，形成了有效的激勵約束機制。如加拿大頒布《聯(lián)邦直接存款法案》，要求聯(lián)邦資金支付活動逐步推行電子化，實現(xiàn)從國庫直接轉(zhuǎn)賬支付到收款人賬戶，并全面規(guī)范了電子化直接存款的程序、標準化要求和適用條件。美國頒布《聯(lián)邦機構(gòu)支付規(guī)則》，規(guī)定了聯(lián)邦政府電子支付準則、信息傳輸規(guī)范等，要求聯(lián)邦政府的財政支出以及非稅收入（除國庫秘書官批準外）必須采用電子支付的方式;頒布《聯(lián)邦信息安全管理法案》，要求國庫部門建立一套全方位的信息安全評估機制，包括部門定期自檢以及管理和預算辦公室、國家標準技術(shù)研究院以及其他獨立機構(gòu)的評估，并規(guī)定國庫部門的信息安全報告需包含風險評估政策和流程、年度測試和評估情況、風險對策、信息安全事件報告、運行連續(xù)性等信息，全面提升了國庫部門發(fā)現(xiàn)和報告信息安全隱患的能力。

（三）提升國庫電子支付比率，實現(xiàn)國庫收入直接化和國庫支出實時化

發(fā)達國家致力于提高國庫信息化程度和電子支付比率，實現(xiàn)國庫收入自動直接繳庫和國庫支出實時到賬。美國聯(lián)邦大約90%的稅款通過聯(lián)邦稅收電子支付系統(tǒng)（EFTPS）直接劃轉(zhuǎn)到國庫，由納稅人向系統(tǒng)提出稅款支付申請后，系統(tǒng)在付款日直接將資金從納稅人賬戶劃轉(zhuǎn)到國庫單一賬戶;美國聯(lián)邦、各州和地方政府都建立了國庫支付系統(tǒng)，借助國庫支付系統(tǒng)和金融機構(gòu)清算系統(tǒng)等，國庫部門直接將資金從國庫單一賬戶撥付到收款單位的分賬戶或子賬戶，沒有任何中間環(huán)節(jié)，政府支出實時到賬。意大利建立的公共機構(gòu)支出信息系統(tǒng)（SIOPE）已經(jīng)覆蓋意大利全部的公共支出領(lǐng)域，以意大利央行的一家銀行為例，其每年辦理的4500萬筆國庫支出業(yè)務(wù)中，90%都是通過SIOPE電子網(wǎng)絡(luò)直接將國庫資金劃撥到收款單位賬戶。

（四）重視國庫資金和信息安全，構(gòu)建立體式安全保障體系

發(fā)達國家在國庫信息化建設(shè)過程中，充分應(yīng)用雙活數(shù)據(jù)中心、數(shù)字簽名加密等信息安全技術(shù)，構(gòu)建了立體式的國庫信息安全保障體系。美國做法如下：一是構(gòu)建雙活數(shù)據(jù)中心災備模式。美國設(shè)立了兩個達到金融級備份水平的國庫業(yè)務(wù)支付中心作為總部，如果其中一個中心因人為誤操作、地震等意外而停止服務(wù)時，另一個中心可立即接管該中心的全部國庫業(yè)務(wù)，實現(xiàn)7×24小時不間斷運行。二是加密國庫憑證。美國央行在國庫憑證右下角印有憑證密碼，該憑證密碼是根據(jù)收款人、金額、日期等信息生成，國庫在辦理憑證時，將其與財政部門系統(tǒng)的電子信息進行比對，確保憑證的真實性和有效性。三是安全訪問控制。EFTPS網(wǎng)站使用最高級別的安全訪問技術(shù)，納稅人必須安裝128位加密的瀏覽器，并且通過納稅人識別碼、個人身份識別碼、登錄密碼三項驗證才能登錄系統(tǒng)。法國國庫署推行業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃 （PCA），該計劃包括就地、鄰近和地區(qū)級三個國庫應(yīng)急災備級別。就地應(yīng)急旨在利用備用設(shè)備（電源、空調(diào)、服務(wù)器和電信線路）減少未造成主站點全面癱瘓事件發(fā)生后的恢復時限;鄰近應(yīng)急旨在利用近地備用站點解決主站點暫時（不超過48小時）的系統(tǒng)中斷;地區(qū)級應(yīng)急旨在將主站點全盤轉(zhuǎn)移到地區(qū)級分站點上以應(yīng)對緊急重大災害。地區(qū)級分站點包含技術(shù)備用站點和用戶備用網(wǎng)站，其中，技術(shù)備用站點托管在公共財政總司的全國網(wǎng)絡(luò)安全網(wǎng)站，該站點具有能夠介入國庫署機群工作并對其進行監(jiān)測的技術(shù)團隊;用戶備用網(wǎng)站托管在地處圖爾市的公共財政總司計算機部，滿足遠離巴黎和網(wǎng)站連接流暢的要求。

（五）提升國庫數(shù)據(jù)價值，推動基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的國庫信息化建設(shè)

大數(shù)據(jù)時代對國庫業(yè)務(wù)帶來了新的挑戰(zhàn)和機遇，當前發(fā)達國家正加快推進大數(shù)據(jù)技術(shù)融入國庫信息化建設(shè)，以提高國庫搜集、存儲、處理和分析數(shù)據(jù)的能力。如美國聯(lián)邦政府發(fā)布“大數(shù)據(jù)研究和發(fā)展計劃”，提出增強國庫在內(nèi)的政府部門從海量數(shù)據(jù)中獲取知識的能力，開發(fā)最先進的大數(shù)據(jù)核心技術(shù)。在此計劃下，美國國庫和稅務(wù)部門成功實施了基于NCR Teradata的數(shù)據(jù)挖掘和分析項目，該項目利用大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對稅收數(shù)據(jù)和其他國家機構(gòu)、雇主和私人公司的信息進行搜集和分析，在此基礎(chǔ)上搭建大數(shù)據(jù)預測模型，實現(xiàn)更精確的稅收收支和納稅人行為預測，有效降低了政府的審計成本，并為國庫資金分析預測和財政政策制定提供科學的數(shù)據(jù)支撐。意大利創(chuàng)建歐盟國家中最大的稅收管理信息系統(tǒng)（ITIS），ITIS利用大數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)實現(xiàn)了海量稅收數(shù)據(jù)的存儲和集中處理，系統(tǒng)數(shù)據(jù)量以T（1TB=1024GB）為基本單位，其下設(shè)的16個子系統(tǒng)之間以及系統(tǒng)內(nèi)部與外部部門均可實現(xiàn)信息交換和數(shù)據(jù)共享，并將大數(shù)據(jù)向歐盟層面集中，形成了全球化、實時化的大數(shù)據(jù)處理中心。

四、以實施國家金庫工程為契機，推動國庫信息化水平邁上新臺階

（一）加強頂層設(shè)計，納入統(tǒng)一平臺

一是確立頂層目標。以實施國家金庫工程為契機，設(shè)計完善國庫信息化建設(shè)頂層總目標，由上至下確立各子系統(tǒng)分目標。應(yīng)以風險防范為前提，牢牢守住國庫資金安全和業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全兩條底線，實現(xiàn)國庫系統(tǒng)的電子化、智能化、自動化，提高業(yè)務(wù)效率，擴展服務(wù)功能，加強數(shù)據(jù)處理與分析能力，為國家預算管理提供全方位系統(tǒng)性支持。二是部署整體關(guān)聯(lián)。圍繞總目標，完善國庫信息系統(tǒng)框架規(guī)劃，明確各子系統(tǒng)建設(shè)目標，強調(diào)各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)、匹配與互補關(guān)系。全面梳理現(xiàn)有國庫業(yè)務(wù)子系統(tǒng)之間的功能相關(guān)性，精簡重復功能，優(yōu)化系統(tǒng)銜接，實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理類系統(tǒng)功能專業(yè)化，統(tǒng)計分析類系統(tǒng)功能全面化，各子系統(tǒng)之間互通共享，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)為分析系統(tǒng)提供原始數(shù)據(jù)，分析系統(tǒng)為業(yè)務(wù)系統(tǒng)反饋業(yè)務(wù)差錯、風險預警等信息。三是納入統(tǒng)一平臺。以各業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)為支點，以國庫大數(shù)據(jù)綜合利用為樞紐，構(gòu)筑國庫信息化系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺。制定統(tǒng)一兼容的技術(shù)標準、建設(shè)流程、系統(tǒng)間接口與數(shù)據(jù)規(guī)范，實現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間與待開發(fā)系統(tǒng)之間的順暢銜接，為后續(xù)功能拓展預留升級空間，同時做好子系統(tǒng)之間應(yīng)急災備與隔離措施，確保平臺整體的抗風險能力。

（二）統(tǒng)籌制度建設(shè)，強化引領(lǐng)規(guī)范

一是統(tǒng)籌國庫制度與信息化建設(shè)。深化國庫經(jīng)理制度改革，將信息化建設(shè)納入國庫制度范疇。設(shè)計完善國庫信息化建設(shè)基本制度，明確信息化建設(shè)的總體目標，確立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)要求、管理要求、技術(shù)要求等標準，為實施國庫信息化建設(shè)發(fā)揮制度指引作用，保障信息化建設(shè)的相關(guān)工程及環(huán)節(jié)在全國范圍內(nèi)有章可循，有法可依，形成統(tǒng)一、規(guī)范的整體體系，避免盲目、重復建設(shè)以及地區(qū)間系統(tǒng)互不兼容等問題，促進地方政府預算管理的系統(tǒng)性、規(guī)范性。二是統(tǒng)籌業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與信息化建設(shè)。以實施國家金庫工程為引領(lǐng)，統(tǒng)籌開展國庫業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與信息化建設(shè)。梳理國家金庫工程八大子系統(tǒng)與國庫業(yè)務(wù)具體流程的對應(yīng)關(guān)系，細化明確各業(yè)務(wù)流程中信息系統(tǒng)的操作方法、注意事項，以信息化建設(shè)作為國庫業(yè)務(wù)效率優(yōu)化的著力點，完善交叉型、復合型業(yè)務(wù)過程中信息系統(tǒng)的配合與應(yīng)用。三是全面推進非稅直繳等關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)電子化。改革相關(guān)制度，將業(yè)務(wù)電子化明確列入基本制度與業(yè)務(wù)規(guī)程中，引導各單位各部門協(xié)調(diào)組織配合，聯(lián)合財政、稅務(wù)、國庫、海關(guān)、銀行等開展系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)與電子化升級工作，逐步提高國庫業(yè)務(wù)無紙化程度，全面取代手工憑證處理流程。

（三）采用先進技術(shù)，聚焦履職需要

一是完善大數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)。以國庫大數(shù)據(jù)綜合利用為支柱，構(gòu)建指標、模型體系與分析流程框架。制定子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫標準，形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)規(guī)范框架，在國庫大數(shù)據(jù)綜合利用樞紐進行匯總、處理與統(tǒng)計。設(shè)計完善國庫指標與指數(shù)體系，形成全方位的預測、分析模型，建立數(shù)據(jù)挖掘、信息分析與統(tǒng)計報告規(guī)范流程，加快對應(yīng)急事件的反應(yīng)速度，提高問題發(fā)現(xiàn)、分析與報告的時效性和準確性。二是引入云計算等先進技術(shù)，實現(xiàn)國庫數(shù)據(jù)處理效率的根本提升。構(gòu)建省間數(shù)據(jù)分析云計算平臺，建設(shè)分省級地方國庫數(shù)據(jù)池，探索建設(shè)跨地區(qū)互通直連模式，建立省級國庫數(shù)據(jù)的共享分析機制，擴展地方國庫信息挖掘的深度和廣度。三是建設(shè)完備的系統(tǒng)災害應(yīng)急機制。先以雙活數(shù)據(jù)中心為基礎(chǔ)架構(gòu)，同時承擔國庫業(yè)務(wù)運行與備份，確保系統(tǒng)災害或突發(fā)事件發(fā)生時數(shù)據(jù)不丟失、服務(wù)不間斷，并著力研究解決雙活數(shù)據(jù)中心“維護復雜”、“性能下降”等問題，適時以更成熟的應(yīng)急方案取代。四是聚焦履職開展技術(shù)升級。以用戶服務(wù)為目標導向，不斷升級完善各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)細節(jié)。國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)方面，以提供更高效的履職服務(wù)為主旨，持續(xù)進行系統(tǒng)升級，確保系統(tǒng)功能與預算、財稅改革同步。對外服務(wù)方面，通過手機支付等新型渠道，建立界面友好、使用便捷的國庫信息共享平臺和地方特色服務(wù)平臺，切實提升居民、企業(yè)及相關(guān)部門用戶的使用體驗。

（四）注重協(xié)調(diào)發(fā)展，保障全面履職

一是注重系統(tǒng)建設(shè)與安全保障的協(xié)調(diào)。樹立底線思維，把安全保障作為最根本要求，牢牢守住國庫資金安全與業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全兩條底線，新系統(tǒng)設(shè)計應(yīng)將安全、穩(wěn)定置于性能、技術(shù)指標之上，系統(tǒng)應(yīng)用前進行全面測試，著眼最復雜、最困難情況，研究完善應(yīng)急保底手段，系統(tǒng)應(yīng)用時要先試點、后推廣，并在確定沒有安全性、穩(wěn)定性問題前，保持新系統(tǒng)與舊系統(tǒng)的并行。二是注重信息化建設(shè)的區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。結(jié)合國家金庫工程的體系框架，統(tǒng)一各部門間、系統(tǒng)間、層級間、地區(qū)間的信息化建設(shè)計劃部署，貫徹總體規(guī)劃、分步實施、階段性推進的策略原則，針對薄弱環(huán)節(jié)著重解決，使整體工程在全國各地方實現(xiàn)及實用，保證地方特色系統(tǒng)與國家金庫工程的兼容協(xié)調(diào)。三是協(xié)調(diào)系統(tǒng)功能保障全面履職。以全面履行國庫對國家預算收支的執(zhí)行、監(jiān)督、反映和促進職能為標準，協(xié)調(diào)系統(tǒng)功能規(guī)劃，各子系統(tǒng)既能夠獨立完成對應(yīng)的業(yè)務(wù)，實現(xiàn)國家預算收支的執(zhí)行職能，又能夠協(xié)調(diào)配合、綜合匯總，提高預算收支監(jiān)督管理成效。

（五）加大預算投入，強化基礎(chǔ)保障

一是充分保障預算投入。實施國家金庫工程是國家“十三五”規(guī)劃綱要的明確要求，是國家發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，應(yīng)提高信息系統(tǒng)軟硬件標準，嚴格項目進度要求，根據(jù)工程進展、項目層次，充分保障配套預算投入，滿足項目建設(shè)需要。二是建立跨部門組織協(xié)調(diào)機制。國庫信息化建設(shè)是涉及人民銀行、財政、稅務(wù)、海關(guān)、商業(yè)銀行、預算單位、企業(yè)、居民等多部門的復雜工程體系，應(yīng)成立專門領(lǐng)導小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，建立跨部門組織協(xié)調(diào)機制，明確各相關(guān)部門在國庫信息化建設(shè)中的目標、權(quán)責與合作規(guī)范，定期召開聯(lián)席協(xié)作會議形成協(xié)作交流平臺，并定期對企業(yè)、社會用戶開展意見征集。三是組建專業(yè)化團隊。國庫信息化建設(shè)是復雜、長期的系統(tǒng)性工程，需要組建專業(yè)化的開發(fā)和運營團隊。既要聘請社會專業(yè)機構(gòu)參與項目建設(shè)與工程監(jiān)理，也要著力培養(yǎng)國庫系統(tǒng)內(nèi)部的專業(yè)人才，為系統(tǒng)開發(fā)、運營提供充足的人力資源支持，保證對業(yè)務(wù)系統(tǒng)核心技術(shù)、安全管理和風險應(yīng)急的掌握。

（特約編輯：王培）

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