我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范

摘要：經(jīng)過(guò)近年來(lái)的發(fā)展和探索，我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理體系日漸成熟完善，但與一些金融市場(chǎng)相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家的商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和控制上還存在較大差距。本文從目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的現(xiàn)狀，和對(duì)一些先進(jìn)外資銀行的風(fēng)控理論、管理方法的調(diào)查分析，試圖尋找一些提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的方法，以完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀簡(jiǎn)述

我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理一直受到業(yè)界的廣泛關(guān)注，由于歷史的原因，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模占貸款總額的比重在2008年之前都要大大高于國(guó)際同業(yè)的平均水平，信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也一直采取種種措施力求降低商業(yè)銀行不良貸款的絕對(duì)額與相對(duì)額。在不懈的努力之下，我國(guó)商業(yè)銀行自2008年以來(lái)，力克經(jīng)濟(jì)增速放緩、房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)、地震等自然災(zāi)害、國(guó)際金融危機(jī)蔓延等不利因素的影響和沖擊，使不良貸款額和不良貸款率有了大幅的降低，已經(jīng)處于業(yè)界公認(rèn)的較低風(fēng)險(xiǎn)的水平。

（1）.不良貸款水平不斷降低

作為考核商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的一個(gè)重要指標(biāo)——不良貸款，一直是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。近幾年經(jīng)過(guò)不懈的努力，一直居高不下嚴(yán)重困擾著我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率有了非常大的改觀，不良貸款的絕對(duì)數(shù)與相對(duì)數(shù)都有較大降低。

（2）結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)

近年來(lái)，有幾個(gè)比較明顯的特征正在商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成，即貸款對(duì)象集中化、貸款行業(yè)壟斷化，例如以我國(guó)的支柱行業(yè)——房地產(chǎn)行業(yè)為例，向商業(yè)銀行借款已經(jīng)是其最主要的融資渠道，從1999年開(kāi)始房企開(kāi)發(fā)一個(gè)項(xiàng)目所需資金的20%以上都是由銀行來(lái)提供，并且比重逐年上升。房地產(chǎn)投資絕對(duì)額也是連年快速上漲，銀行的放款速度亦明顯高于金融機(jī)構(gòu)貸款增長(zhǎng)速度。今年4月份以來(lái)，由于房地產(chǎn)調(diào)控新政的頻頻出擊，使得我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)預(yù)期不明，使得銀行信貸經(jīng)營(yíng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)增大。而信貸門檻的不斷提高，一旦外部環(huán)境收緊，或者房地產(chǎn)銷售資金回籠速度減慢，部分高價(jià)拿地過(guò)度依賴信賴杠桿的風(fēng)險(xiǎn)型的資金鏈將會(huì)面臨巨大的挑戰(zhàn)，這意味著房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的安全性將會(huì)面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

（3）.商業(yè)銀行存貸款比例現(xiàn)狀

近幾年來(lái)，存款的活期化和貸款的長(zhǎng)期化是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的一個(gè)非常嚴(yán)重問(wèn)題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問(wèn)題，存貸期限差距拉大的結(jié)果是直接增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于中長(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款期限的延長(zhǎng)，使遵循謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了更加巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

（1）信息的不對(duì)稱是銀行在信貸活動(dòng)中不可避免的，正是由于這種不對(duì)稱，雙方在信貸過(guò)程中非常容易導(dǎo)致 “逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”和”道德風(fēng)險(xiǎn)”。當(dāng)銀行與借款者簽訂了貸款協(xié)議后，委托代理關(guān)系隨即形成。在這種關(guān)系中，通常處于信息優(yōu)勢(shì)地位的是借款人，而相對(duì)的銀行處于信息劣勢(shì)地位，”逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”和”道德風(fēng)險(xiǎn)”就形成了。由信息不對(duì)稱所造成的市場(chǎng)資源配置不合理的結(jié)果就是”逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”。它發(fā)生在信貸關(guān)系形成之前。而由于人們享有自己行為的收益，而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人，造成他人損失的”道德風(fēng)險(xiǎn)”，則發(fā)生在信貸關(guān)系形成之后。這種在信息不對(duì)稱的前提下形成的信貸關(guān)系，不可避免的存在著”逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”和”道德風(fēng)險(xiǎn)”，使得商業(yè)銀行信貸活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與收益并存。

（2）借款人的還款能力及信用水平由于其收入的波動(dòng)而相應(yīng)改變。當(dāng)取得借款后，一部分借款人由于收入的減少或暫時(shí)失業(yè)等原因，導(dǎo)致了不能按期償還借款，或者雖然有還款能力，卻因?yàn)榉N種原因故意拖延還款，導(dǎo)致銀行貸出資金遭受風(fēng)險(xiǎn)。而目前我國(guó)央行的征信系統(tǒng)尚未完善，借款人的一些信息尚未完全納入，所以尚無(wú)法借助其進(jìn)行信用調(diào)查。在我國(guó)尚未建立一個(gè)完善的信用體系之前，銀行很難對(duì)借款人的資信做出全面且可靠的衡量。另外，由于存在借款人收入的不透明問(wèn)題和不完善的個(gè)人征稅機(jī)制，導(dǎo)致了對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)和收入的完整性、穩(wěn)定性以及其信貸信用等資信狀況，銀行還是難以做出準(zhǔn)確的判斷。

（3）融資主體行為的有限性。在現(xiàn)實(shí)中存在著三種融資方式：謹(jǐn)慎的融資行為;冒險(xiǎn)融資行為和”龐資”融資行為。金融主體由于各種主觀需求而選擇不同的融資方式。如果從資金的安全性方面考慮，投資者通常會(huì)選擇謹(jǐn)慎的融資方式;而在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，投資者為了能獲得更多的收益，一般會(huì)傾向采用冒險(xiǎn)的融資方式;伴隨著投資情緒的高漲，冒險(xiǎn)的融資方式的濫用，不斷增大的信貸需求，信貸規(guī)?？焖倥蛎洠罱K導(dǎo)致企業(yè)投資成本逐漸加大，直接導(dǎo)致了投資需求得不到滿足的投資者選擇“龐資”融資的方式，即前期融資產(chǎn)生的利息由后期籌集的資金彌補(bǔ)，借新債償舊債。我們知道現(xiàn)值與長(zhǎng)期利率為反比率關(guān)系，當(dāng)長(zhǎng)期利率上漲后，資產(chǎn)現(xiàn)值應(yīng)聲下降，投資將會(huì)變得無(wú)利可圖。而此時(shí)投資者無(wú)法獲得與其投資的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目相應(yīng)的收益，很有可能無(wú)力償還債務(wù)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，貸出資產(chǎn)將會(huì)面臨不可回收的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的缺陷

隨著管理體系的健全和發(fā)展，改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行改革已取得初步成效，例如擴(kuò)大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力，績(jī)效考核機(jī)制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無(wú)法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國(guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理至少還存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

第一，內(nèi)外部環(huán)境是造成缺陷的客觀因素。首先是內(nèi)部體制不健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，采用老舊的定性分析技術(shù)，而定量分析技術(shù)落后。在內(nèi)部控制上，容易犯的一些錯(cuò)誤比如理解和認(rèn)識(shí)存在不一致、組織架設(shè)不合理、部門牽制不夠、控制管理缺少獨(dú)立性等。另一方面，外部環(huán)境對(duì)信貸影響也是不容忽視的，目前我國(guó)法律、法規(guī)還不夠完善、尚未建立審慎基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)制度、缺乏現(xiàn)代化的監(jiān)管信息系統(tǒng)、問(wèn)題銀行處置方式非市場(chǎng)化等。

第二，沒(méi)有一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，制約著商業(yè)銀行發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理方法。信息系統(tǒng)在我國(guó)起步較晚，而作為信息數(shù)據(jù)流通量巨大的銀行，更加需要信息系統(tǒng)的支持。而實(shí)際的情況是，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行早期的系統(tǒng)軟件是由不同的軟件公司開(kāi)發(fā)，各有一套維護(hù)和開(kāi)發(fā)方式，因此難以互相兼容。即便是現(xiàn)在，銀行對(duì)于其軟件的研發(fā)投入相比其他業(yè)務(wù)支出少的可憐，管理層亦未能給予足夠的重視，導(dǎo)致銀行很難應(yīng)對(duì)現(xiàn)今極其多變的IT和商業(yè)環(huán)境，難以有效處理海量的客戶數(shù)據(jù)和滿足復(fù)雜的來(lái)自業(yè)務(wù)一線的需求。

第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散管理，使得各個(gè)業(yè)務(wù)部門缺乏溝通，我行我素，沒(méi)有很好的協(xié)調(diào)統(tǒng)一進(jìn)行管理，導(dǎo)致了決策效率和決策能力低下，各項(xiàng)決策不能及時(shí)落實(shí)，因而不能在風(fēng)險(xiǎn)暴露前識(shí)別和化解。目前我國(guó)商業(yè)銀行正初步實(shí)現(xiàn)了客戶數(shù)據(jù)、交易信息的融合，但縱觀這種粗放、初級(jí)且缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單融合，將會(huì)給信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量增加新的難度，而且難以應(yīng)用相對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)與計(jì)量方法。

二、我國(guó)商業(yè)銀行改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）完善企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算體系

要控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，首先要做的就是評(píng)價(jià)借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查報(bào)告是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策的基本前提和主要依據(jù)。所以銀行應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)算方法的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。

我國(guó)目前使用較多的是信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現(xiàn)為缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，且主要依靠分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，考查的因素不全面等。我國(guó)商業(yè)銀行可以依據(jù)現(xiàn)有的理論方法和客觀環(huán)境逐步建立起完善的企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算系統(tǒng)。

（二）加強(qiáng)對(duì)國(guó)家各種調(diào)控政策的研究

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展直接受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響，包括商業(yè)銀行也不例外，因此銀行應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注各種國(guó)家經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策的出臺(tái)和變化，依照政策導(dǎo)向辦事，堅(jiān)持政策為導(dǎo)向，來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。根據(jù)國(guó)家各項(xiàng)行業(yè)政策的變化，加強(qiáng)信貸投放的跟蹤分析和授信后管理，控制對(duì)應(yīng)行業(yè)信貸授信的總量，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，規(guī)范貸款操作，將”壓力測(cè)試”引入風(fēng)險(xiǎn)管理，未雨綢繆制定應(yīng)對(duì)危機(jī)的策略。

（三）完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度

可以通過(guò)三個(gè)途徑來(lái)完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度：第一，授權(quán)審批與內(nèi)部稽核制度的相互配合;第二，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作制度;第三，完善信貸市場(chǎng)退出的途徑。具體的做法是，通過(guò)設(shè)立信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制，限制授權(quán)權(quán)利，權(quán)利義務(wù)相對(duì)統(tǒng)一明確，并且保證內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性，完善非現(xiàn)場(chǎng)稽核制度。將信貸審批工作與其他職能部門分離，由專業(yè)人員負(fù)責(zé)，并加強(qiáng)貸后的控制與監(jiān)督，確認(rèn)資金的使用流向。最后當(dāng)信貸退出需要選擇合適的機(jī)，一般來(lái)說(shuō)信貸退出比較適合的時(shí)機(jī)是在借款企業(yè)由成熟期轉(zhuǎn)向衰退的臨界點(diǎn)，因?yàn)榇藭r(shí)企業(yè)貸款形態(tài)通常為關(guān)注類，企業(yè)亦容易尋找新的信貸資源，退出成本相對(duì)較低。

（四）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理控制部門和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員將所有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。一般可以以下分類進(jìn)行分級(jí)管理：由高級(jí)戰(zhàn)略管理層負(fù)責(zé)最高級(jí)的總體的風(fēng)險(xiǎn)控制;內(nèi)部稽查與審計(jì)部門則負(fù)責(zé)中高層及關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)控制;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)則交由資產(chǎn)管理委員會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行控制;另外，重大的授信業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)獨(dú)立出來(lái)由信用審查委員會(huì)統(tǒng)一負(fù)責(zé)監(jiān)管。

在風(fēng)險(xiǎn)流程管理上，應(yīng)對(duì)目前通行的”四級(jí)經(jīng)營(yíng)、四級(jí)管理”流程進(jìn)行改革，該流程管理方法存在諸多的弊端，所以應(yīng)通過(guò)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、和管理流程的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的垂直化、扁平化，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。

（五）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管

在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)中，必須堅(jiān)持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，充分發(fā)揮銀行的監(jiān)管和內(nèi)、外部審計(jì)作用?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行的對(duì)公及零售業(yè)務(wù)，新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮，但是新形勢(shì)下制度不健全、流程不完善、一些風(fēng)險(xiǎn)隱患存在，審計(jì)評(píng)估工作還存在一定的盲點(diǎn)和空白。為了最大限度減少這些不穩(wěn)定的因素，可以在年度審計(jì)計(jì)劃的安排上，應(yīng)側(cè)重于公司貸款和零售貸款上。對(duì)一些內(nèi)控較差、或者內(nèi)控狀況下降、風(fēng)險(xiǎn)隱患較高的借款人，商業(yè)銀行在審計(jì)時(shí)，可對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行一些專項(xiàng)審計(jì)，或者考慮進(jìn)行交叉形式的現(xiàn)場(chǎng)檢查審計(jì)。要協(xié)調(diào)前、中、后臺(tái)的配合，針對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施，明確審計(jì)程序、最大程度節(jié)約審計(jì)成本，提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量水平。

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作者簡(jiǎn)介：周瑩燕，（1990-）女，本科，江蘇蘇州，研究方向：金融學(xué)。

（作者單位：東吳人壽保險(xiǎn)股份有限公司）