杜康

摘 要：委托貸款由于對借款人資質(zhì)審核相對靈活，監(jiān)管較為寬松，已成為部分企業(yè)融資的主要方式。委托貸款業(yè)務促進了企業(yè)間資金融通，增加了受托銀行的中間業(yè)務收入，作為金融借款的補充，提高了資本市場活力。但是委托貸款業(yè)務中也存在一些問題，只有分析解決這些問題，才能降低風險，實現(xiàn)多方利益共贏。本文就針對企業(yè)間委托貸款的問題與對策進行分析。

關(guān)鍵詞：企業(yè) ?委托貸款 ?問題 ?對策

根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。對于借款人來說，委托貸款是一種融資渠道，能夠為企業(yè)注入資金，開展生產(chǎn)經(jīng)營;對于資金提供人（即委托人）來說，委托貸款是一種債務投資，能過獲得相對較高的利息回報;對于貸款人來說，委托貸款為表外業(yè)務，可以增加收入，不承擔貸款風險。

一、企業(yè)間委托貸款存在的問題

（一）參與主體較多，法律關(guān)系復雜

委托貸款至少涉及三個法人主體，即委托人、受托人和借款人，如果有外部擔保等情況，法律關(guān)系將更復雜。委托貸款業(yè)務中，受托人與借款人形成實際債務關(guān)系，即受托人為債權(quán)人，借款人為債務人，而實際提供資金的委托人并不是債權(quán)人，也不是擔保權(quán)人。

（二）權(quán)責不均衡，委托人權(quán)益得不到有效保障

委托貸款業(yè)務中，委托人權(quán)責不均衡。作為資金提供方的委托人承擔資金風險，而受托人不承擔任何貸款風險，卻享有擔保權(quán)。以不動產(chǎn)抵押擔保為例，委托貸款需要做抵押登記的，由于金融機構(gòu)是債權(quán)人，房管部門一般只受理金融機構(gòu)作為抵押權(quán)人的申請，如此，受托人不承擔風險卻享有優(yōu)先受償權(quán)。

（三）業(yè)務流程較長，影響貸款效率

對于委托貸款業(yè)務，雖然委托人提供資金，為實際是債權(quán)人，但是金融機構(gòu)放款審批流程也比較繁瑣，放款時間較長。部分流程甚至不區(qū)別于其直接貸款，從收集材料到放款成功，一般需要2至3個工作日，影響了整體效率，甚至可能影響借款人業(yè)務的開展。

（四）委托貸款業(yè)務缺乏有效監(jiān)督審查

本質(zhì)上說，委托貸款屬于民間借貸，雖然有金融機構(gòu)作為貸款人參與，一定程度上將民間資本納入到了金融監(jiān)管體系，但是跟金融機構(gòu)作為實際債權(quán)人的金融貸款相比，金融機構(gòu)參與監(jiān)督審查的力度相對較低。實際業(yè)務中，由于金融機構(gòu)不承擔貸款風險，委托貸款的資金來源審查不嚴，資金使用監(jiān)督更是流于形式，而委托人一般不具有專業(yè)監(jiān)督審查能力，風險較大。

（五）委托貸款信息不透明，存在金融風險隱患

委托貸款業(yè)務信息披露制度不夠完善，信息不透明，增加了實際債務人和潛在債務人在資金風險。實際業(yè)務中，集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)間的委托貸款比較常見，這就對信息完整性和真實性產(chǎn)生了影響。如果委托貸款出現(xiàn)實質(zhì)性不能按期償付的情況，關(guān)聯(lián)企業(yè)往往會為了集團整體利益，選擇延期或者“倒貸”的方式避免不良征信記錄。這種情況就造成了信息不對稱，增加其他債務人或者潛在債務人的資金風險。

二、企業(yè)間委托貸款問題的相關(guān)舉措

（一）明確各方權(quán)責，規(guī)范委托貸款抵押登記

參與主體較多，法律關(guān)系復雜是委托貸款權(quán)責不均衡的主要原因，因此在委托貸款相關(guān)協(xié)議中，應明確資金提供人、貸款人、借款人、擔保人等各方的權(quán)利和義務，尤其是需要辦理抵押登記的，應充分保障資金提供人的合法權(quán)益。

（二）制定相關(guān)法律法規(guī)，加強委托貸款監(jiān)督管理

作為金融借款的補充，委托貸款的本意是加強對民間借貸的監(jiān)管，隨著金融市場的發(fā)展和變化，人民銀行和最高院對委托貸款業(yè)務的指導也在逐步完善，但是各參與方尤其是資金提供人和金融機構(gòu)仍希望能夠出臺專門針對委托貸款業(yè)務的法律法規(guī)，以規(guī)范委托貸款業(yè)務。

（三）強化信息披露制度建設(shè)，保障各方權(quán)益

在委托貸款辦理的過程中應該本著公平公正的原則，各參與主體需要將相關(guān)信息進行完整、準確的披露，確保資金提供人、貸款人、借款人以及潛在的資金提供方都能及時了解委托貸款狀況，為各方提供科學的決策依據(jù)。

三、結(jié)束語

本文通過對企業(yè)間委托貸款的問題與對策進行分析，希望能為相關(guān)企業(yè)的委托貸款提供一定的參考價值，最終實現(xiàn)多方利益的共贏。

參考文獻：

[1]鄭格非.委托貸款抵押登記的相關(guān)問題研究.浙江工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學院學報，2013，（6）.

[2]陳志湘.委托貸款時民間借貸還是民間借款.資本&法制，2017，（9）