商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險分析

摘? 要：近年來，我國居民對投資和融資的需求越來越大。銀行理財產(chǎn)品成為金融創(chuàng)新產(chǎn)品的新潮，因為它同時滿足居民及商業(yè)銀行的需求而備受市場追捧。但快速發(fā)展的過程中必然伴隨著大量的風(fēng)險問題：如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。本文對其發(fā)展過程中存在的主要風(fēng)險和風(fēng)險管理不足方面進(jìn)行分析，并通過進(jìn)一步完善監(jiān)管法規(guī)和信息披露，加強(qiáng)對投資者的教育和金融產(chǎn)品的強(qiáng)化。從而讓我們進(jìn)一步了解到在獲得商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展所帶來高收益的同時也不要忽略它與生倶來的風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;理財產(chǎn)品;風(fēng)險管理

一、引言

銀行業(yè)作為經(jīng)濟(jì)增長的強(qiáng)大動力，是中國宏觀經(jīng)濟(jì)的晴雨表。隨著金融市場的迅速延伸和擴(kuò)張，我國商業(yè)銀行的發(fā)展前景看好，對社會和投資市場都有很大的影響。從中國2004年第一期發(fā)行的人民幣理財產(chǎn)品開始，直到2015可以說明我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的發(fā)展歷程是突飛猛進(jìn)的。銀行之所以可以吸引投資者，是因為一方面銀行理財產(chǎn)品在收益方面相對較高，另一方面資金安全能夠得到保障。這都使得投資理財產(chǎn)品的風(fēng)潮空前高漲。并且這種漲勢直至在中國股票市場面對全球金融危機(jī)時也未減退。尤其是在金融危機(jī)的特殊時期，利差管制環(huán)境中儲蓄利率與通貨膨脹長期并存，這時商業(yè)銀行理財產(chǎn)品作為一種實現(xiàn)保值增值的投資方式備受青睞。危機(jī)所造成的全球金融市場的不穩(wěn)定，近期也有所回轉(zhuǎn)。根據(jù)我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)展的現(xiàn)狀，本文主要是在關(guān)于銀行理財產(chǎn)品的風(fēng)險管理方面進(jìn)行研究。因為對于銀行理財業(yè)務(wù)而言，加強(qiáng)風(fēng)險管理能力以及監(jiān)管強(qiáng)度，是商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)穩(wěn)健、規(guī)法發(fā)展的根本保障。

二、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險管理存在的主要問題

近年來，隨著我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的加速發(fā)展，其風(fēng)險管理的漏洞也逐漸浮出水面。這也是及時提醒我們，銀行以往的傳統(tǒng)管理方式已然跟不上產(chǎn)品多樣化發(fā)展的步伐了。而我國銀行產(chǎn)品面臨的現(xiàn)狀是：創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷增加，內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險管理卻往往相對薄弱。風(fēng)險管理問題的暴露，將會導(dǎo)致銀行投資者收益堪憂，資金投入但沒有得到回報的情況屢見不鮮，風(fēng)險帶來損失的不斷加大，商業(yè)銀行和監(jiān)管部門必須提高金融產(chǎn)品的風(fēng)險管理。但由于存在多種不定因素情況，實際管理過程相當(dāng)艱難，漏洞層出不窮，出現(xiàn)不少問題亟待解決。

（一）信息披露不充分問題

我國金融產(chǎn)品信息披露不充分。信息披露主要體現(xiàn)在金融產(chǎn)品運(yùn)作的各個環(huán)節(jié)，包括銷售前、后的銷售情況。例如，從會計報表披露上分析，首先，雖然披露的銀行對資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等報表及其他報表達(dá)成了目前上市的中國商業(yè)銀行對金融信息披露標(biāo)準(zhǔn)的要求，但在銀行表外項目和非財務(wù)信息披露方面則較差。

（二）產(chǎn)品發(fā)展速度快，風(fēng)險度量不準(zhǔn)確

我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)展的現(xiàn)階段為止時間并不算太長。但其產(chǎn)品的創(chuàng)新、規(guī)模的擴(kuò)大都如雨后春筍。再加上創(chuàng)新力的大大提高，使得產(chǎn)品種類不斷增加，簡單單一的風(fēng)險測量工具已經(jīng)達(dá)不到對理財產(chǎn)品進(jìn)行全面的風(fēng)險度量，而目前我國商業(yè)銀行對市場風(fēng)險評估主要采用標(biāo)準(zhǔn)法，即通過設(shè)置0.035米系數(shù)來代替總收入指數(shù)，并且提供零售銀行業(yè)務(wù)線、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線和與其他六條業(yè)務(wù)線的三種組合方式。

（三）風(fēng)險管理人才匱乏

理財產(chǎn)品的風(fēng)險管理要求極高，究原因是因為產(chǎn)品結(jié)構(gòu)存在多樣性而且面臨的風(fēng)險也不是單一的，它包括上述提到過的市場、操作等多方面的風(fēng)險存在。但當(dāng)前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上側(cè)重是傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，反而使得專注于專業(yè)理財風(fēng)險管理研究的人員是鳳毛麟角。因此專業(yè)人才的缺乏也成為了提高風(fēng)險管理發(fā)展的絆腳石，。

三、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的風(fēng)險解決措施

（一）建立嚴(yán)格的信息披露機(jī)制

2009年銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)報告管理有關(guān)問題的通知》其中涉及到“商業(yè)銀行要做到理財計劃銷售中，對相關(guān)文件和資料進(jìn)行充分的銷售前信息披露?！本唧w實施要點（1）對表外業(yè)務(wù)信息外部審計和檢查的規(guī)范統(tǒng)一。表外業(yè)務(wù)的信息披露是否規(guī)范有效是至關(guān)重要的，它是連接表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的紐帶。（2）對表外項目披露的內(nèi)容和格式進(jìn)行規(guī)范統(tǒng)一。

（二）梳理好理財產(chǎn)品風(fēng)險管理流程，提高風(fēng)險測量水平

理財產(chǎn)品風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險測量和風(fēng)險監(jiān)控。風(fēng)險管理的第一步是對理財產(chǎn)品進(jìn)行充分全面的風(fēng)險識別。

（三）加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)力度

為了吸引與培育優(yōu)秀的風(fēng)險管理專業(yè)人才，可以進(jìn)行以下方向的嘗試：其一是關(guān)于對風(fēng)險管理知識有部分了解的人員，讓他們進(jìn)一步深造，通過吸取先進(jìn)技術(shù)的優(yōu)點，研究實際操作的案例等，來擴(kuò)大本身的知識容量和加強(qiáng)實際的操作能力;其二是對于大眾進(jìn)行優(yōu)秀風(fēng)險管理人員的甄選，擴(kuò)大風(fēng)險管理人才的規(guī)模，集合優(yōu)異的骨干，做好完善的風(fēng)險管理措施。

四、總結(jié)

我國商業(yè)銀行應(yīng)該要嚴(yán)格做到國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)自身風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，培養(yǎng)優(yōu)秀的風(fēng)險管理專業(yè)理財團(tuán)隊。除此之外還要進(jìn)一步加大理財產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，注重管理風(fēng)險，做到防患于未然，相信中國金融行業(yè)一定會蒸蒸日上，無論是銀行、證券、期貨還是外匯，在我們的不斷探索和改進(jìn)下，將迎來一片光明。

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作者簡介：

尚瑩瑩（1994.10-），女，會計學(xué)專業(yè)，碩士研究生。