退休職工養(yǎng)老金問題的量化研究

奚晨晨

摘 要：隨著我國人口老齡化趨勢的加快，養(yǎng)老問題在中國已經(jīng)變成社會大眾關(guān)注度越來越高的話題。目前我國仍然處于發(fā)展中國家的階段，養(yǎng)老保障體系尚不健全，亟需完善。近年來，黨中央和國務院不斷地推出一系列養(yǎng)老改革措施，本文就新時期的養(yǎng)老金繳費問題展開研究，試圖建立養(yǎng)老金收支平衡模型，以期給大眾決策者提供合理的養(yǎng)老金繳費建議。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老金；收支平衡；人口老齡化

當前職工退休時每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金由兩部分組成：

設(shè)表示退休后第年每月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額，則有

= 基礎(chǔ)養(yǎng)老金+ 個人賬戶養(yǎng)老金

基礎(chǔ)養(yǎng)老金

其中：表示開始領(lǐng)取養(yǎng)老金第年的當?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY；

表示本人指數(shù)化月平均繳費工資

，其中： 表示本人平均繳費指數(shù)

繳費年限為職工第一次繳納保費時的年齡與退休時的年齡之差，即為

因此有：

個人賬戶儲存額為職工從年齡開始每月繳納一定金額的保費，到60歲退休時一共繳納所有保費的本息和。

一般認為，職工每月繳納保費為每年平均工資的8%，因此有

其中為個人賬戶儲存額記賬利率

根據(jù)規(guī)定，職工在繳納基本養(yǎng)老保險費期間，其個人賬戶儲存額記賬利率，每年參照銀行規(guī)定的同期居民一年期存款利率計算，當年存入個人賬戶金額的記賬利率，參照銀行規(guī)定的同期居民活期存款利率計算。年度內(nèi)銀行利率變更時以當年最高利率計算。利息所得并入個人賬戶，個人賬戶全部儲存額作為第二年計算利息的基數(shù)。

假設(shè)規(guī)定職工退休年齡為60，所以依照國家新規(guī)定計發(fā)月數(shù)為139

因此有：

則職工退休后直至死亡一共可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額為：

職工繳納養(yǎng)老金的保費總額和退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額之間達到收支平衡時，即為養(yǎng)老金繳費的合適狀態(tài)。

通過上面一系列的公式推導可知，要達到收支平衡狀態(tài)，必須滿足下式：

以男性活到74歲為例，即，設(shè)職工月平均工資=5000，代入上式，最終得出，當時上式成立，達到收支平衡狀態(tài)，即男性28歲時開始繳納養(yǎng)老金保費比較合適。

同樣地，以女性活到77歲為例，即，設(shè)職工月平均工資=5000，代入上式，最終得出，當時上式成立，達到收支平衡狀態(tài)，即女性25歲時開始繳納養(yǎng)老金保費比較合適。

參考文獻

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