金融管理中金融風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別

陳方程

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融行業(yè)的發(fā)展步伐不斷加快。但是，相比西方國(guó)家而言，我國(guó)金融行業(yè)起步的時(shí)間比較晚，金融市場(chǎng)還不夠完善，在一定程度上加大了金融管理的難度。金融風(fēng)險(xiǎn)是金融管理中不可或缺的部分，企業(yè)只有有效識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)，才能降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：金融管理 金融風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2019）01（b）-072-02

從1990年至今，金融風(fēng)險(xiǎn)類型不斷增多，金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)重重考驗(yàn)，影響企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程。在新時(shí)期，企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的重要性，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境來(lái)分析金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，并有針對(duì)性地采取金融風(fēng)險(xiǎn)防范和控制對(duì)策。

1 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的

金融風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融管理中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，是一門決策學(xué)科。金融風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，合理制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是維護(hù)公眾的利益；二是保證金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；三是保證國(guó)家政策的貫徹執(zhí)行；四是保證金融市場(chǎng)的公正性。金融眾籌人會(huì)向以下群體借資：一是銀行存款人；二是證券投資人；三是金融機(jī)構(gòu)客戶。但是，無(wú)論是存款人還是投資人對(duì)自己資金的流向以及用處一無(wú)所知，存款人或者投資人需要承擔(dān)一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的開展可以讓存款人或者投資人了解金融信息，進(jìn)而維護(hù)公眾的利益。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要通過(guò)獲取負(fù)債來(lái)滿足運(yùn)營(yíng)所需要的資金，這就導(dǎo)致金融市場(chǎng)混亂，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量受到影響。金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，進(jìn)而保證金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。金融市場(chǎng)要想發(fā)展就必須存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，競(jìng)爭(zhēng)可以在一定程度上提升金融企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，但是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必須控制在合理的限度內(nèi)，競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度就會(huì)損害金融企業(yè)的利益，嚴(yán)重的甚至?xí)率蛊髽I(yè)倒閉，金融市場(chǎng)也會(huì)失去公平性。金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的公正、平等，為金融行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造條件。要想保證金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，國(guó)家相關(guān)部門也要發(fā)揮出監(jiān)督的作用，調(diào)整金融政策和準(zhǔn)則，規(guī)范金融企業(yè)的行為。

2 金融風(fēng)險(xiǎn)的類型

金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是影響金融企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的危險(xiǎn)因素，金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大損失，而金融風(fēng)險(xiǎn)又是廣泛存在的。相比其他行業(yè)而言，金融行業(yè)的一大特點(diǎn)就是高風(fēng)險(xiǎn)，而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因也是多種多樣。目前，金融風(fēng)險(xiǎn)包括以下類型：一是市場(chǎng)環(huán)境金融風(fēng)險(xiǎn)；二是決策風(fēng)險(xiǎn)；三是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；四是自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)；五是信用風(fēng)險(xiǎn)；六是法律風(fēng)險(xiǎn)；七是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；八是股票投資風(fēng)險(xiǎn)。

2008年美國(guó)發(fā)生次貸危機(jī)，隨后給全球帶來(lái)了金融危機(jī)。為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，我國(guó)出臺(tái)了穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，但是仍舊受到了較大沖擊。在金融危機(jī)下，全球進(jìn)口量都在下降，這就導(dǎo)致國(guó)內(nèi)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)發(fā)展受到較大影響，雖然國(guó)家會(huì)給予中小企業(yè)一定的政策補(bǔ)助，但是仍舊無(wú)法滿足中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金需求，最終被市場(chǎng)所淘汰。信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是企業(yè)存在欺詐或者隱瞞的行為，并影響其他單位對(duì)企業(yè)的判斷。目前，國(guó)內(nèi)還未設(shè)置獨(dú)立的企業(yè)信用評(píng)級(jí)部門，國(guó)家無(wú)法及時(shí)針對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行考量，這必然會(huì)加大企業(yè)之間合作的風(fēng)險(xiǎn)，擾亂市場(chǎng)秩序。

從國(guó)內(nèi)金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，金融行業(yè)發(fā)展過(guò)程中仍舊存在諸多問(wèn)題，金融企業(yè)生存和發(fā)展壓力比較大。雖然國(guó)內(nèi)金融企業(yè)數(shù)量不斷增多，金融行業(yè)發(fā)展速度非常快，但是金融行業(yè)的發(fā)展缺乏制度保障，導(dǎo)致金融企業(yè)發(fā)展受阻。對(duì)此，要想推動(dòng)金融行業(yè)發(fā)展，國(guó)家相關(guān)部門就必須加大對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)督和管理力度，規(guī)范金融企業(yè)的行為，結(jié)合金融行業(yè)的特點(diǎn)來(lái)制定金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

3 金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則

金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，而且風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為以下環(huán)節(jié)確定了方向：一是風(fēng)險(xiǎn)衡量；二是風(fēng)險(xiǎn)分析；三是評(píng)價(jià)；四是控制等。金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅僅是要明確風(fēng)險(xiǎn)類型，還要分析風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因。金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，需要先進(jìn)的技術(shù)和理念。除此之外，金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要遵循以下原則：一是金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別必須及時(shí)，這樣才能保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)效性；二是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要在風(fēng)險(xiǎn)剛剛出現(xiàn)時(shí)開展，一定不能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后才進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；三是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別必須全面，而且準(zhǔn)確；四是金融風(fēng)險(xiǎn)涉及多個(gè)方面，相同業(yè)務(wù)也可能存在多種風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)環(huán)境在變化，金融風(fēng)險(xiǎn)也在變化，金融風(fēng)險(xiǎn)管理者要時(shí)時(shí)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，了解企業(yè)業(yè)務(wù)開展情況，進(jìn)而了解風(fēng)險(xiǎn)變化情況。

4 金融管理中金融風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別途徑

4.1 分析企業(yè)資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)

目前，識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑包括：一是資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)；二是銀行信貸；三是銀行盈利水平；四是資產(chǎn)存儲(chǔ)量。資產(chǎn)是金融管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)運(yùn)營(yíng)離不開資金，如果企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)資金問(wèn)題，企業(yè)后續(xù)活動(dòng)就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)包括：一是現(xiàn)金；二是固定資產(chǎn)；三是貸款；四是證券。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是企業(yè)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵依據(jù)，資產(chǎn)也是金融行業(yè)的核心概念，企業(yè)只有擁有大量的資產(chǎn)才能更好的應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，而判斷企業(yè)資金是否充足則需要分析企業(yè)資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)。

金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括以下環(huán)節(jié)：一是感知風(fēng)險(xiǎn)；二是分析風(fēng)險(xiǎn)。其中，感知風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是企業(yè)管理者必須了解事實(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能進(jìn)一步分析金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，積極決策。分析風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是分析導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的多種因素，這也是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵所在。金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟為：一是篩選；二是監(jiān)測(cè)；三是診斷。篩選的因素包括：一是產(chǎn)品；二是過(guò)程；三是事件；四是現(xiàn)象；五是人員。監(jiān)測(cè)是在金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象和過(guò)程進(jìn)行監(jiān)測(cè)。在新時(shí)期，企業(yè)要想在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展就必須認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的重要性，結(jié)合實(shí)際情況制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理方案，降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響。

4.2 了解企業(yè)信貸水平

相對(duì)于小企業(yè)而言，國(guó)內(nèi)大型企業(yè)的資金來(lái)源是銀行貸款，企業(yè)對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)就是信貸水平，突出了貸款在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中的作用。事實(shí)上，貸款風(fēng)險(xiǎn)是非常普遍的金融風(fēng)險(xiǎn)，也是企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)而言，銀行的主要收入就是貸款利息，貸款對(duì)于銀行發(fā)展至關(guān)重要，如果銀行出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)將直接影響銀行的發(fā)展進(jìn)程。在新時(shí)期，企業(yè)必須增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范意識(shí)，有針對(duì)性地開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。目前，很多金融企業(yè)都會(huì)把銀行的發(fā)展作為企業(yè)發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)，企業(yè)會(huì)定期分析銀行的應(yīng)力狀態(tài)，并通過(guò)分析研究結(jié)果來(lái)把控企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)。

目前，企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的措施包括：一是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；二是接受風(fēng)險(xiǎn)；三是降低風(fēng)險(xiǎn)；四是分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是企業(yè)可以通過(guò)制定政策或者標(biāo)準(zhǔn)來(lái)避免高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的開展，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源進(jìn)行重新分配，停止特殊性活動(dòng)。無(wú)論是金融管理還是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別都是一項(xiàng)復(fù)雜性工作，企業(yè)需要設(shè)置獨(dú)立的金融管理部門，派遣專業(yè)的管理人員開展工作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，能夠從根源上降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4.3 準(zhǔn)確把握資產(chǎn)儲(chǔ)量

目前，合理把握內(nèi)部資產(chǎn)儲(chǔ)量已經(jīng)成為企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵途徑，企業(yè)只有了解內(nèi)部資產(chǎn)儲(chǔ)量才能把握企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而積極采取風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。任何一家金融企業(yè)的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)都是盈利，提升自身的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)此，要想提高企業(yè)資金儲(chǔ)量，企業(yè)就必須提升自身的盈利能力。新時(shí)期，企業(yè)提高自身盈利能力的途徑包括：一是改善負(fù)債機(jī)構(gòu)和形式，降低企業(yè)負(fù)債支出；二是調(diào)整內(nèi)部資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，重新組合內(nèi)部資產(chǎn)，進(jìn)而提高自身收益；三是豐富業(yè)務(wù)類型，擴(kuò)大企業(yè)收入渠道。衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)有：一是資本收益率；二是資產(chǎn)收益率。其中，企業(yè)資本收益率實(shí)際上就是把銀行日常收益率與平均收益相對(duì)比。但是，通過(guò)企業(yè)收益率來(lái)衡量企業(yè)盈利能力的過(guò)程中忽略了杠桿的作用，金融企業(yè)在出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)完全可以通過(guò)調(diào)整杠桿來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在分析企業(yè)盈利能力時(shí)還要分析影響企業(yè)盈利能力的因素，并采取措施降低外部因素對(duì)企業(yè)盈利能力的影響。

在識(shí)別企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，企業(yè)一定要合理應(yīng)用負(fù)債表的作用。在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，資產(chǎn)和負(fù)債表是相互搭配的，能夠呈現(xiàn)出企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)企業(yè)資產(chǎn)表可以看出，如果企業(yè)某一項(xiàng)資產(chǎn)比較多，那企業(yè)就很有可能存在金融風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)貸款比較多，那企業(yè)就很有可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)際上是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)狀況的總結(jié)，不僅反映了企業(yè)的資產(chǎn)及負(fù)債情況，還可以體現(xiàn)出企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)狀況。企業(yè)資產(chǎn)可以分為：一是現(xiàn)金資產(chǎn)；二是各種貸款；三是證券投資；四是固定資產(chǎn)；五是其他資產(chǎn)。其中，現(xiàn)金資產(chǎn)包括：一是庫(kù)存現(xiàn)金；二是存款；三是同業(yè)存款；四是托收達(dá)款等?，F(xiàn)金資產(chǎn)已經(jīng)成為企業(yè)中流動(dòng)性最高的項(xiàng)目，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)有著至關(guān)重要的影響。各種貸款具有以下特點(diǎn)：一是流動(dòng)性低；二是信用風(fēng)險(xiǎn)大。當(dāng)然，不同貸款具有不同特點(diǎn)，能夠給企業(yè)帶來(lái)不同的金融風(fēng)險(xiǎn)，金融管理者要在貸款特點(diǎn)的基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范對(duì)策。證券投資包括：一是國(guó)庫(kù)券；二是股票；三是公司債券。證券投資會(huì)帶來(lái)以下金融風(fēng)險(xiǎn)：一是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；二是利率風(fēng)險(xiǎn)；三是信用風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)語(yǔ)

在新形勢(shì)下，金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別已經(jīng)成為企業(yè)金融管理中不可或缺的部分，金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和未來(lái)發(fā)展都有著不可替代的影響。對(duì)此，企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的重要性，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境來(lái)制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理方案，發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在企業(yè)發(fā)展中的作用。但是，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理不能盲目，必須遵循一定的原則。事實(shí)上，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)各個(gè)部門要積極配合，提高金融管理水平。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)類型比較多，不同風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)不同，企業(yè)必須分析不同金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及對(duì)企業(yè)的影響，并通過(guò)采取控制對(duì)策來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失，保證金融企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)金融行業(yè)的發(fā)展。

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