◎呂德蓉

不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與銀行風(fēng)險管控工作的開展有著必然聯(lián)系，為了不斷提高不良資產(chǎn)處置水平，需要重視建立風(fēng)險管控體系，積極進(jìn)行精細(xì)化管理，在法律規(guī)定范圍，科學(xué)的進(jìn)行運(yùn)用綜合處置手段，以全面提高不良資產(chǎn)的處置能力。希望通過進(jìn)一步分析，能夠?yàn)殂y行日后發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

一、不良資產(chǎn)定義和特點(diǎn)

對于企業(yè)和單位而言，所謂的不良資產(chǎn)主要指的是現(xiàn)有經(jīng)營狀況不好，沒有直接受益并且長遠(yuǎn)也不會出現(xiàn)升值的資產(chǎn)，都可以將其定位不良資產(chǎn)。在銀行的日常業(yè)務(wù)流程之中，貸款的項(xiàng)目業(yè)務(wù)相對較多，而不良資產(chǎn)大多也是由貸款引發(fā)的。延誤還款日期、無法依據(jù)約定歸還相應(yīng)數(shù)目，造成不良債權(quán)都隸屬于不良資產(chǎn)的范圍。目前來看，銀行的不良資產(chǎn)的涵蓋范圍，僅僅是指代銀行資產(chǎn)本身，從銀行的視角進(jìn)行分析的，針對貸款一方或項(xiàng)目本身而言，并非有直接關(guān)聯(lián)。通過將不良資產(chǎn)與其他資產(chǎn)進(jìn)行劃分，能夠了解如下的特性，主要在如下幾個方面表現(xiàn)：首先，不良資產(chǎn)擁有很強(qiáng)的整體性，并不能進(jìn)行分割處理。其次，不同的不良資產(chǎn)對單個銀行來說有一定的互相聯(lián)系，而造成這一問題的主要原因在于，不良資產(chǎn)會涉及多個債務(wù)人和債務(wù)。

二、風(fēng)險管控新形勢下不良資產(chǎn)處置

1.精細(xì)化管理案件，加大法律清收力度。

首先，加強(qiáng)主動權(quán)的把控，做好法律清收工作的前瞻。針對銀行內(nèi)部，要建立一個良好的溝通機(jī)制以及處理不良資產(chǎn)的專門職能隊(duì)伍，要聯(lián)動好處置部門、管理部門和營銷部門，工頭關(guān)注潛在有風(fēng)險的資產(chǎn)和項(xiàng)目，依據(jù)國家的法律規(guī)章條款所出發(fā)，針對資產(chǎn)的收、發(fā)進(jìn)行清算，把控好潛在發(fā)生的風(fēng)險可能，達(dá)到早介入、快化解的目的。其次，做好分類施策，做到加快資產(chǎn)回收速率。銀行需要對目前已有或即將成為不良資產(chǎn)的項(xiàng)目，依據(jù)其已有的訴訟進(jìn)程、執(zhí)行的措施等出發(fā)，做好對項(xiàng)目的分類劃分工作。對于目前已經(jīng)展開強(qiáng)制執(zhí)行的相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容，則需要敦促法院進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)行力度。針對存在一定爭議，或?qū)嶋H執(zhí)行存在一定的困難的項(xiàng)目內(nèi)容，則需要集合包括當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門、監(jiān)管部門的力量，共同向上反饋并爭取更多的支持與幫助，共同一起清破現(xiàn)有的障礙，為后續(xù)的作業(yè)執(zhí)行奠定基礎(chǔ)。再次，加強(qiáng)銀行對清收案件的管理清算。銀行內(nèi)部需要對每一個具體的項(xiàng)目進(jìn)行清算工作，明確不同資產(chǎn)之間的要求，并根據(jù)不良資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行追查，確保能夠根據(jù)實(shí)際情況做好進(jìn)度的清收和處置作業(yè)，并記錄專門的檔案，第一時間更新對策。最后，銀行需要選擇更為靈活、可操作性搶的清收方式。要科學(xué)化、規(guī)范化地應(yīng)對不良資產(chǎn)評定工作，考慮到回收資本的難度以及風(fēng)險，將處理效率擺在第一要義，根據(jù)資產(chǎn)項(xiàng)目本身借款人的實(shí)際能力與態(tài)度，對其抵押債務(wù)的資產(chǎn)做好合理的考評分析，擇優(yōu)選擇更為契合的法律文書，采用契合國家法律規(guī)章制度且能夠行之有效，發(fā)揮價值的法律清收方式。

2.綜合運(yùn)用各類處置手段，加快處置進(jìn)度。

首先，銀行內(nèi)部不能僅局限在對現(xiàn)金的清收工作，而是要充分根據(jù)實(shí)際情況，出臺以物抵債、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的措施，以求加快不良資產(chǎn)的處理與資金回籠。第一，在進(jìn)行借款項(xiàng)目的過程中要對擔(dān)保人做出充分的考量分析，針對其抵押資產(chǎn)的能力進(jìn)行排查，減少其壞賬、抵債的可能性，擴(kuò)大項(xiàng)目儲備。針對債權(quán)人較多、拍賣程序已完畢但無法執(zhí)行的案件，積極運(yùn)用法院執(zhí)行裁定以物抵債的方式搶抓借款人、擔(dān)保人或其他義務(wù)人財(cái)產(chǎn)，通過法院執(zhí)行裁定取得財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，避免因借款人、擔(dān)保人或其他義務(wù)人破產(chǎn)以及其他債權(quán)人追索而帶來災(zāi)難性后果。第二，要盡可能地提升資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置的回收率。針對不良資產(chǎn)無法第一時間處理或難以直接出現(xiàn)成效的情況，則需要經(jīng)過綜合的評定與參考條件下，采取批量轉(zhuǎn)讓的方式清除不良資產(chǎn)，該方法主要集中在生產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)的項(xiàng)目上，可積極組織平臺轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)包。

其次，銀行方面要協(xié)調(diào)好社會各個單位和職能部門的作用，在地方政府的牽頭下，助力共同完成對不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化處置。目前來看，銀行為當(dāng)?shù)匕l(fā)展以及企業(yè)升級提供了多元化的幫助，尤其是在貸款項(xiàng)目上銀行有著不可替代的推動作用，因此在不良資產(chǎn)的處置上也要聯(lián)合地方政府完成相應(yīng)工作，要加強(qiáng)對抵押物資方式的審核和推進(jìn)，可協(xié)調(diào)地方政府組織戰(zhàn)略投資小組，為并購重組的相關(guān)工作提供討論的空間以及環(huán)節(jié)，針對已有的項(xiàng)目內(nèi)容做好深度的挖掘，以此提升資產(chǎn)的回收率。銀行與地方政府之間應(yīng)當(dāng)保持互相幫助的效果與原則，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的快速回?cái)n，形成可持續(xù)化的良性循環(huán)。

3.探索創(chuàng)新思路，開拓法律清收處置新方式。

創(chuàng)新不良資產(chǎn)的配置，是當(dāng)下我國銀行發(fā)展過程中的重要核心問題之一。目前來看，我國針對經(jīng)濟(jì)下行的問題仍然相對較為嚴(yán)峻，除了傳統(tǒng)的清算方式以外，需要積極向外探索，在秉持科學(xué)化、規(guī)范化的原則前提之下，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)配置的新方法，針對傳統(tǒng)已有的方法和策略也要做出與時俱進(jìn)的調(diào)整與優(yōu)化。針對不良資產(chǎn)出現(xiàn)的可能問題，銀行需要切實(shí)進(jìn)行組合化的方式分散投資風(fēng)險，例如采用債務(wù)重組的顧問產(chǎn)品、組合破產(chǎn)管理人財(cái)務(wù)顧問產(chǎn)品等。銀行還可根據(jù)項(xiàng)目的不同情況以及投行部的客戶風(fēng)險資產(chǎn)推薦標(biāo)準(zhǔn)，篩選符合要求的不良貸款客戶名單及詳細(xì)信息，利用投行手段參與化解風(fēng)險。在具體工作開展過程，要重視創(chuàng)新研究，以此才能迎合時代發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行不良資產(chǎn)的風(fēng)險管控水平，從而進(jìn)一步為銀行不良資產(chǎn)處置工作開展提供有效方法。

三、結(jié)束語

總之，隨著進(jìn)一步探索，在有效的分析不良資產(chǎn)處置工作過程，要結(jié)合銀行相關(guān)工作開展實(shí)際，科學(xué)的探索創(chuàng)新處置模式，并積極開展清收工作，從而才能保證銀行可持續(xù)發(fā)展。作為相關(guān)研究人員，更應(yīng)該全面提高專業(yè)能力，積極學(xué)習(xí)與創(chuàng)新研究，以此才能為銀行不良資產(chǎn)處置工作開展提供有效支持。