商業(yè)銀行風(fēng)險評估與控制策略研究

(湖北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 湖北 武漢 430068)

引言

隨著國際金融危機(jī)的爆發(fā)，促使各個國家都必須要對現(xiàn)有的金融模式進(jìn)行全面的改革，以此來應(yīng)對未來國際金融市場的發(fā)展，國有商業(yè)銀行也不例外。眼下經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，各國銀行企業(yè)之間的競爭也會越來越激烈，而各商業(yè)銀行之間的競爭力高低主要取決于內(nèi)部控制的建設(shè)問題。作為商業(yè)銀行能否在眾多的銀行中脫穎而出并占有一席之地，完全要取決于內(nèi)部控制的設(shè)計和實施，其中至關(guān)重要的內(nèi)容就是內(nèi)部控制質(zhì)量的高低。銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)其實是一個非常復(fù)雜的系統(tǒng)，貫穿于銀行企業(yè)的各部門之間。只有經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)才能進(jìn)行交易；從而使資產(chǎn)得到保護(hù)而負(fù)債受到控制。因此銀行內(nèi)部風(fēng)險控制是否具有一定的合理性和嚴(yán)格性顯得十分重要，對我國商業(yè)銀行的日后發(fā)展有著重要的作用。

一、銀行風(fēng)險控制管理內(nèi)涵

風(fēng)險，顧名思義，潛在的安全隱患或者有可能會發(fā)生的損失。風(fēng)險主要可以分為兩種，首先是客觀風(fēng)險，指的是通過分析相關(guān)歷史數(shù)據(jù)并進(jìn)行推算，然后獲得風(fēng)險的發(fā)生概率；其次就是主觀風(fēng)險，指的是根據(jù)歷史概率進(jìn)行估算所得到的風(fēng)險的發(fā)生概率。從本質(zhì)上來說，相較于客觀推算的風(fēng)險來說主觀估算的風(fēng)險更加嚴(yán)重，具有明顯的不確定性和不穩(wěn)定性。對于商業(yè)銀行來說，屬于一種典型的高風(fēng)險行業(yè)，其主要風(fēng)險表現(xiàn)為實際收益與目標(biāo)收益之間的差距，然而這是狹義上的解釋，還可以廣義地理解為經(jīng)營現(xiàn)狀與發(fā)展目標(biāo)的偏差。多數(shù)銀行都會追求風(fēng)險最小化，但是在實際中這個目標(biāo)很難實現(xiàn)。也就是說，每一分錢都會承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。所有銀行都不可能完全規(guī)避風(fēng)險，但是可以對其進(jìn)行相應(yīng)的管理[1]。

二、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

(一)戰(zhàn)略實施風(fēng)險。從目前的實際情況來看，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在一定的空間有待開拓，因此要想跟上社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型勢在必行。因此對于商業(yè)銀行來說，有著很多內(nèi)容需要進(jìn)行改革，如匯率形成、利率市場化等各個方面，但是在對這些內(nèi)容進(jìn)行改革時勢必也會伴有相應(yīng)的風(fēng)險。因此作為商業(yè)銀行，一定要積極進(jìn)行全面深入的分析，以此尋找出新的發(fā)展之路。

(二)流動性風(fēng)險。當(dāng)下利率市場化的趨勢對于商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了一定的影響，特別是對于小微企業(yè)來說影響更加嚴(yán)重，由于小微銀行企業(yè)內(nèi)部人員存在不固定性，流動性較大，同時存在一定的資金供需問題，最終也會導(dǎo)致矛盾的產(chǎn)生。在當(dāng)今的社會中人們的投資渠道更為多樣化，使得很多人都將資金用于再投資當(dāng)中，導(dǎo)致只有少部分人會將資金存入銀行，這種現(xiàn)象的存在無疑對銀行的存款數(shù)額造成了嚴(yán)重的影響，使其貸款的數(shù)量不斷增加，這樣就會明顯的增大供需之間的矛盾。從現(xiàn)階段的實際情況來看，我國資金的供給渠道缺乏有力保障，尤其是隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)銀行的發(fā)展在迎接機(jī)遇的同時也面臨著一些挑戰(zhàn)，信息在傳播的過程中存在不真實、不可靠的問題，無疑在一定程度上加大了銀行資金周轉(zhuǎn)的問題，尤其在季度末或者月末等時間，資金周轉(zhuǎn)的壓力更大[2]。

(三)信用風(fēng)險。隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們生活水平明顯提高，消費(fèi)水平也日益攀升，在此過程中期間也會遇到一定的經(jīng)濟(jì)滯緩期，導(dǎo)致存在一定的增長波動，這可以說是事物發(fā)展的規(guī)律。但是一些個別企事業(yè)單位會存在較長的滯緩期，甚至?xí)恢背掷m(xù)下去，這樣就會導(dǎo)致單位走向滅亡。對于這種問題，如果一旦長期存在且無法得到快速的緩解，無疑就會影響企業(yè)的信譽(yù)度，導(dǎo)致出現(xiàn)信譽(yù)危機(jī)問題，對于商業(yè)銀行來說更加嚴(yán)重。這段時期通常都被稱為是經(jīng)濟(jì)增長新常態(tài)的換擋期，對于大多數(shù)銀行來說都比較難以應(yīng)對，很容易暴露出各種各樣的問題和風(fēng)險隱患。

三、新時期商業(yè)銀行的風(fēng)險控制管理策略

(一)建立全面風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要想更好的迎合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化形勢，就必須要結(jié)合實際情況構(gòu)建全面的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，打造專門的風(fēng)險管理部門。這一風(fēng)險管理部門主要是針對銀行的整體發(fā)展，對銀行中的業(yè)務(wù)、各個部門以及相應(yīng)的銀行產(chǎn)品進(jìn)行有效的風(fēng)險計量、監(jiān)測、控制和報告。具體的主要策略如下：(1)結(jié)合實際情況合理設(shè)計風(fēng)險計量模型，構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險評價體系，并做好后期的應(yīng)用和維護(hù)。(2)積極設(shè)計合理的授信限額系統(tǒng)，并加強(qiáng)管理和應(yīng)用。(3)加強(qiáng)對于風(fēng)險管理人員的考核和教育。(4)結(jié)合實際需要制定科學(xué)合理的現(xiàn)代貸款模式，并出臺相應(yīng)的政策。(5)合理的進(jìn)行測算和經(jīng)濟(jì)資本分配。(6)定期做好各部門和管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查工作，并安排專門的風(fēng)險防控管理人員，在銀行內(nèi)部打造專門的風(fēng)險防控體系，從而不斷加強(qiáng)對于信貸業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借、外匯業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)、市場交易等業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，從根本上做好銀行內(nèi)部風(fēng)險的防控。過程中需要注意的是風(fēng)險管理部要在不同層次進(jìn)行設(shè)立，下級風(fēng)險管理部門要對上級風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)，并且要保持長期有效地溝通，各個部門之間還要保持絕對獨(dú)立性。

(二)完善評級方法，充分揭示風(fēng)險。(1)我國商業(yè)銀行要想實現(xiàn)對風(fēng)險進(jìn)行有效控制，就必須要向西方發(fā)達(dá)國家國際性銀行內(nèi)部評級體系進(jìn)行學(xué)習(xí)，并總結(jié)出適合我國國情的內(nèi)部評級方法體系。

(2)我國商業(yè)銀行可以聘用外國專業(yè)評級公司來幫助自己建立和完善評級方法和體系。在國際中有很多著名的專業(yè)評級機(jī)構(gòu)，如穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司、惠譽(yù)(FITCH)公司等，這些公司不僅具有較強(qiáng)的專業(yè)能力，同時在評級的過程中他們還會以絕對客觀的態(tài)度來進(jìn)行工作[3]。另外，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展我國也出現(xiàn)了一些能力較強(qiáng)的專業(yè)評價機(jī)構(gòu)，它們可以快速的完成銀行債券評級、企業(yè)資信評估和銀行貸款償債能力等領(lǐng)域的工作，在內(nèi)部風(fēng)險防控工作方面發(fā)揮著不容忽視的重要作用。目前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)在很多方面都在借助這些專業(yè)公司的力量，來解決內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷，這對提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險評估質(zhì)量有著重要的意義。

(3)作為商業(yè)銀行一定要增強(qiáng)自己的行業(yè)研究能力，并在銀行內(nèi)部建立和完善內(nèi)部評價數(shù)據(jù)庫，從根本上方案設(shè)計、信息采集和信息評價的結(jié)果與風(fēng)險相符合。所以，銀行必須要按照行業(yè)的不同采取不同的分工，然后對不同行業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的分析和研究，以此來了解不同行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展趨勢以及主要引發(fā)風(fēng)險的原因，這樣就可以對受評對象在行業(yè)內(nèi)和行業(yè)外進(jìn)行有效的風(fēng)險對比，從而為信用級別的評定提供相應(yīng)的參考依據(jù)。

(三)推動經(jīng)營轉(zhuǎn)型。從當(dāng)前的實際情況來看，在當(dāng)下社會環(huán)境中，我國商業(yè)銀行要實現(xiàn)良好的發(fā)展，就必須要做好內(nèi)部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，首先要注意“以客戶為中心”，然后就是全面落實“精細(xì)化管理”，這樣才能為商業(yè)銀行以后的良好發(fā)展奠定基礎(chǔ)。相關(guān)調(diào)查研究結(jié)果顯示，我國商業(yè)銀行領(lǐng)域競爭同質(zhì)化問題十分嚴(yán)重，很多銀行規(guī)模較大，但是卻缺乏足夠的市場競爭能力，對此針對這一問題必須要重視起來，結(jié)合實際情況不斷探索和創(chuàng)新，積極尋找一條合適的轉(zhuǎn)型發(fā)展之路，以此來應(yīng)對當(dāng)前國際金融、經(jīng)濟(jì)的變化，并塑造出適合商業(yè)銀行獨(dú)具特色的管理和經(jīng)營模式，這樣才能不斷的加快自身企業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級。

(四)建立和完善風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。風(fēng)險預(yù)警在商業(yè)銀行的發(fā)展中有著極其重要的作用，良好的風(fēng)險預(yù)警可以對早期風(fēng)險盡早發(fā)現(xiàn)，然后再應(yīng)用定量和定性分析方法對早期風(fēng)險進(jìn)行分析，根據(jù)風(fēng)險的嚴(yán)重程度和類別，采取有效的防控和化解措施。所以作為商業(yè)銀行必須要有屬于自己的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，這樣不僅可以幫助銀行化解相應(yīng)的風(fēng)險，同時還可以確保商業(yè)銀行的資金得到絕對安全，因此我國商業(yè)銀行必須要進(jìn)行認(rèn)真研究，并根據(jù)不同的用戶來制定不同的預(yù)警指標(biāo)。

(五)加大支持實體經(jīng)濟(jì)。實體經(jīng)濟(jì)對于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用，因此作為商業(yè)銀行必須要重點(diǎn)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。所以對于實體經(jīng)濟(jì)的扶持，單純的放貸是不行的，一定要注意與潛力較大的企業(yè)之間的聯(lián)系和幫扶，如三農(nóng)、小微企業(yè)等。對于那些高污染高能耗的行業(yè)，商業(yè)銀行要拒絕發(fā)放貸款和融資舉措。另外，商業(yè)銀行要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)措施，以此來為企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量。隨著我國金融市場改革的不斷推進(jìn)，存貸利差不斷縮小，這樣就會對商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴(yán)重的影響，因此銀行一定要做好風(fēng)險評估與預(yù)測工作，以此來為“一帶一路”戰(zhàn)略的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

(六)完善利率定價機(jī)制。隨著我國利率市場的發(fā)展，商業(yè)銀行的發(fā)展也在發(fā)生相應(yīng)的轉(zhuǎn)移并將重點(diǎn)放在產(chǎn)品價格的競爭上。在確定貸款利率時一定要同時加強(qiáng)對于成本、資金成本、風(fēng)險溢價等方面的管理和控制，做好多方面的考慮，并結(jié)合實際情況全面完善定價機(jī)制。除此之外，對于金融基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)也要予以高度重視，積極做好制度體質(zhì)的改革，以此來確保金融市場的絕對安全。

(七)加強(qiáng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估。隨著全球金融行業(yè)的競爭不斷加劇，我國商業(yè)銀行也進(jìn)入到了發(fā)展的關(guān)鍵時期。這一時期的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷拓寬，使得一些全新的金融產(chǎn)品也在不斷涌出，因此要想更好的控制住這些產(chǎn)品的風(fēng)險，必須要采取相應(yīng)的措施做好產(chǎn)品的風(fēng)險評估，并且在新產(chǎn)品產(chǎn)生之前就要建立相應(yīng)的產(chǎn)品評估系統(tǒng)，并隨時根據(jù)經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以此使風(fēng)險評估可以全部的覆蓋在所有的產(chǎn)品當(dāng)中。

四、結(jié)語

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，我國商業(yè)銀行要想取得長期穩(wěn)定的發(fā)展，就必須要根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)和我國社會發(fā)展的實際情況建立健全的銀行風(fēng)險評估機(jī)制，并在各個部門之間建立相應(yīng)的風(fēng)險評估部門，同時還要對新產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險評估，這樣不僅可以確保我國商業(yè)銀行資金安全，同時對促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用。