王錦程

摘 要 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立是農(nóng)商銀行預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。一個(gè)切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該通過(guò)先行指標(biāo)有效地預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、引起風(fēng)險(xiǎn)的原因及時(shí)反饋給企業(yè)管理者，以供管理層根據(jù)預(yù)先設(shè)定的程序及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，提前防范風(fēng)險(xiǎn)。本文在闡述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基礎(chǔ)上，以農(nóng)商銀行為例分析實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，并從風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、組織建設(shè)體系、人員素質(zhì)培養(yǎng)等幾方面，研究農(nóng)商銀行現(xiàn)階段在實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)存在的部分問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略旨在為同類(lèi)企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供一定的參考借鑒。

關(guān)鍵詞 農(nóng)商銀行 風(fēng)險(xiǎn) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

農(nóng)商銀行作為我國(guó)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，有更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)等待農(nóng)商銀行去把握，對(duì)因社會(huì)發(fā)展變化而產(chǎn)生的各種新需求要如何去適應(yīng)，又應(yīng)該如何對(duì)可能遇到的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更有效的管理和控制，將成為農(nóng)商銀行今后工作的重要內(nèi)容。在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)下，農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍得到更為廣泛的拓展和延伸，無(wú)論在形式上還是內(nèi)容上，各類(lèi)潛在的風(fēng)險(xiǎn)也發(fā)生了巨大的改變，而風(fēng)險(xiǎn)管理方面的頹勢(shì)和弊端也會(huì)令農(nóng)商銀行應(yīng)接不暇。本文從農(nóng)商銀行在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)入手，著重分析農(nóng)商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并探尋農(nóng)商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及農(nóng)商銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，所謂風(fēng)險(xiǎn)，就是對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等管理活動(dòng)的全過(guò)程。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，使企業(yè)在可承受范圍內(nèi)承擔(dān)不利因素造成的結(jié)果，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理也就是廣義上的風(fēng)險(xiǎn)管理，與企業(yè)內(nèi)部控制在內(nèi)容和運(yùn)行流程上雖然存在區(qū)別，但其根本的出發(fā)點(diǎn)還是一致的。企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程當(dāng)中，需要不斷地對(duì)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通及監(jiān)控評(píng)價(jià)等操作流程進(jìn)行必要的強(qiáng)化。只有在第一時(shí)間識(shí)別企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，才能制定出更適合的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。這樣企業(yè)才能在后續(xù)的發(fā)展過(guò)程中取得進(jìn)一步的提升。

農(nóng)商銀行作為我國(guó)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍，因其悠久的發(fā)展歷史和漫長(zhǎng)的改革過(guò)程，在我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中具有較為典型的代表性。金融機(jī)構(gòu)在實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)遇到的問(wèn)題多種多樣。本文僅以農(nóng)商銀行為例，從風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系、從業(yè)人員素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)等方面展開(kāi)討論。

二、農(nóng)商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題

由于多方面的原因，農(nóng)商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過(guò)程中還存在一些不足和缺憾，本文從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

（一）缺乏完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用環(huán)境

農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境與我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)相比，還存在相當(dāng)大的差距，在有些方面更是存在不少漏洞。這樣金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率在一定程度上得到了提升，嚴(yán)重影響著農(nóng)商銀行的健康發(fā)展。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。目前，農(nóng)商銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較淡薄，甚至在有的農(nóng)商銀行中，還有部分人員對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)存在認(rèn)識(shí)不清的情況，這樣就加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

古話(huà)說(shuō)“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，但現(xiàn)階段農(nóng)商銀行在處理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)因?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)較為薄弱，將金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)給一些資質(zhì)存疑的公司或者個(gè)人的情況時(shí)有發(fā)生，如此一來(lái)，也在無(wú)形中加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系不完善。當(dāng)前，農(nóng)商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系仍然不夠完善，其主要的風(fēng)險(xiǎn)管理模式依舊是傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，內(nèi)、外部環(huán)境都無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)的發(fā)展需求，也沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。同時(shí)，農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也達(dá)不到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，只是簡(jiǎn)單地管理企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，但不夠重視金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。

3.從業(yè)人員的綜合素質(zhì)需要提升。風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論是主觀方面，還是客觀方面，從某種意義上說(shuō)都與農(nóng)商銀行從業(yè)人員的自身素質(zhì)存在必要的關(guān)聯(lián)性。目前，隨著農(nóng)商銀行運(yùn)營(yíng)規(guī)模的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)從業(yè)人員在不斷增加。但因?yàn)椴唤∪目?jī)效考核體系和不完善的崗位培訓(xùn)，沒(méi)有足夠的人才支持農(nóng)商銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，給農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理留下了不小的隱患。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用程序還不完善

1.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)不明確。農(nóng)商銀行缺乏明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，沒(méi)有制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員僅僅根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的隨意性較強(qiáng)。并且，農(nóng)商銀行更重視短期風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，忽視了企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有對(duì)企業(yè)所面臨的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，嚴(yán)重影響了金融企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

2.對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效的考核、評(píng)價(jià)。沒(méi)有科學(xué)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核、評(píng)價(jià)機(jī)制，就無(wú)法明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否?？茖W(xué)有效的考核、評(píng)價(jià)機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)持續(xù)、有效進(jìn)行的合理保證。目前，農(nóng)商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理考核、評(píng)價(jià)體系與自身發(fā)展不匹配，過(guò)分注重短期利益，使風(fēng)險(xiǎn)暴露滯后，加大了企業(yè)的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)，阻礙企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、加強(qiáng)農(nóng)商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行及時(shí)了解，并從業(yè)務(wù)信息的實(shí)際情況出發(fā)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到提早預(yù)警的目的。因此，對(duì)來(lái)自業(yè)務(wù)條線的各種數(shù)據(jù)的來(lái)源、構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)必須有清楚的認(rèn)識(shí)，并以各類(lèi)數(shù)據(jù)的分析為基礎(chǔ)，針對(duì)性地設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)波動(dòng)及時(shí)作出反應(yīng)，并及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，從而實(shí)時(shí)實(shí)現(xiàn)監(jiān)控的目的。針對(duì)農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，本文提出如下具體應(yīng)對(duì)策略和方法。

（一）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用環(huán)境

農(nóng)商銀行應(yīng)該在企業(yè)文化建設(shè)體系中納入誠(chéng)信、風(fēng)險(xiǎn)等各種建設(shè)內(nèi)容，進(jìn)一步在行全面風(fēng)險(xiǎn)管理最大限度地營(yíng)造良好的環(huán)境。這樣農(nóng)商銀行才能在今后的全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中取得更加理想的成效。

1.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念。為了有效控制農(nóng)商銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，首先要做的是增強(qiáng)農(nóng)商銀行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，因?yàn)橹挥性鰪?qiáng)了農(nóng)商銀行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，才可能在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，從而降低發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的概率。有多種多樣的方法可以增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，如農(nóng)商銀行聘請(qǐng)專(zhuān)門(mén)從事金融風(fēng)險(xiǎn)研究的人員，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生因素及破壞能力進(jìn)行宣講，以此提高從業(yè)人員對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視度，從而減少因在工作中缺乏重視而造成金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的情況。

2.完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系。對(duì)于農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全的問(wèn)題，需要農(nóng)商銀行建立健全完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為此，要將農(nóng)商銀行分散的企業(yè)信息有序而全面地組織起來(lái)，并強(qiáng)化對(duì)這些信息的監(jiān)測(cè)與跟蹤。同時(shí)，農(nóng)商銀行也應(yīng)該依據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的建設(shè)，并完善和構(gòu)建企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。首先，作為最高決策機(jī)構(gòu)的董事會(huì)，應(yīng)對(duì)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)全責(zé)，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及審議機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)具體工作。其次，農(nóng)商銀行更要對(duì)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式作出改變，運(yùn)用縱向與橫向相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行扁平化管理。同時(shí)，農(nóng)商銀行要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策體系進(jìn)一步落實(shí)，對(duì)不同地區(qū)、不同類(lèi)別進(jìn)行區(qū)分，又針對(duì)性地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行差別化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的指向性，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理營(yíng)造更好的環(huán)境。

3.增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)。在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中，農(nóng)商銀行發(fā)揮著越來(lái)越大的作用，因此人才的需求也越來(lái)越大，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)的相關(guān)人才的需求更是不斷加大。在此前提下，農(nóng)商銀行不僅要加大力度引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，更應(yīng)該以校企合作的方式，采取訂單式培養(yǎng)模式加打?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，為農(nóng)商銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理所需的人力資源提供必要的支持;同時(shí)，農(nóng)商銀行更要積極地對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有人力資源進(jìn)行切實(shí)有效的崗位培訓(xùn)，強(qiáng)化從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，提高其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)水平。管理風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)人才需要不斷強(qiáng)化，這樣才能在今后企業(yè)的運(yùn)營(yíng)、發(fā)展中更好地面對(duì)來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)管理的各種挑戰(zhàn)。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用程序

1.明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。設(shè)定明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序的前提條件。要制定明確的目標(biāo)，首先農(nóng)商銀行要有明確的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，而風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度的設(shè)定由農(nóng)商銀行董事會(huì)確定。農(nóng)商銀行董事會(huì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和管理目標(biāo)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分成高、中、低3層，并明確企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平;在此基礎(chǔ)上明確風(fēng)險(xiǎn)的可容忍范圍。這樣才能更好地進(jìn)行資源配置，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理考核、評(píng)價(jià)機(jī)制。農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定考核指標(biāo)，并將其納入企業(yè)的績(jī)效管理考核中，建立明確的獎(jiǎng)懲制度?？己酥笜?biāo)一經(jīng)建立，必須嚴(yán)格執(zhí)行，排除人為的干預(yù)以及調(diào)整的隨意，確保風(fēng)險(xiǎn)考核的客觀、準(zhǔn)確。農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)需定期對(duì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行考核，并將考核報(bào)告及時(shí)上報(bào)管理層和績(jī)效管理部門(mén)。同時(shí)，農(nóng)商銀行要定期對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程及目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，識(shí)別是否存在重大缺陷，作出評(píng)價(jià)，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。這樣才能保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航。

四、結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)的存在已成為一種必然現(xiàn)象。為了盡可能地降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，要采用什么樣的方法會(huì)更加科學(xué)有效，已成為我國(guó)未來(lái)企業(yè)發(fā)展的主要研究方向。本文以農(nóng)商銀行為例，探討了農(nóng)商銀行在運(yùn)營(yíng)、發(fā)展的過(guò)程中，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題及其出現(xiàn)的原因。最后從風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、組織體系建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)人才培養(yǎng)等方面進(jìn)一步探討了相應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。希望本文的內(nèi)容在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面能為農(nóng)商銀行在今后的發(fā)展壯大中取得更大的進(jìn)步提供些許幫助。

（作者單位為博山農(nóng)村商業(yè)銀行）

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