王躍 任凱
隨著我國民營經(jīng)濟的發(fā)展,民營企業(yè)的規(guī)模也不斷壯大,民營企業(yè)在銀行授信貸款中占的比例也逐漸增加。本文首先對民營企業(yè)信貸風(fēng)險的識別因素進行了分析,并在此基礎(chǔ)上,從嚴(yán)格審查企業(yè)貸款申請,監(jiān)管好授貸民營企業(yè)經(jīng)營狀況,落實擔(dān)保措施和貸款抵押管理,建立民營企業(yè)信貸信息共享機制等幾個方面,研究了民營企業(yè)信貸風(fēng)險的防范措施。
所謂的風(fēng)險識別就是指在有關(guān)風(fēng)險事故發(fā)生之前,運用各種工具、方法、系統(tǒng)去認識分析將要所面臨的各種風(fēng)險,以及研究查找風(fēng)險事故發(fā)生存在的潛在原因。信貸風(fēng)險的形成,從產(chǎn)生萌芽、逐步積累直至發(fā)展發(fā)生。信貸風(fēng)險識別,是信貸風(fēng)險管理的第一步,也是信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ),只有準(zhǔn)確識別出信貸方面所面臨的風(fēng)險,才能選擇有效的方法夠主動進行規(guī)避處理。
一、民營企業(yè)信貸風(fēng)險的識別因素
(一)企業(yè)信貸經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險
民營企業(yè)一般來源于民間投資,承擔(dān)風(fēng)險能力較低。許多民營企業(yè)還存在生產(chǎn)技術(shù)水平不高、自身資金基礎(chǔ)薄弱。產(chǎn)品研發(fā)能力還處于較低水平,產(chǎn)品規(guī)模小、結(jié)構(gòu)單一,面對激烈的市場競爭和捕捉不定的形勢變化,存在一定的經(jīng)營風(fēng)險。有的企業(yè)甚至不顧自身實力,偏離主業(yè)盲目擴張,經(jīng)營風(fēng)險陡然增加,存在很多不確定因素。
許多民營企業(yè)本身資本積累規(guī)模較小,注冊資本存在很大水分,在財務(wù)管理上也存在相當(dāng)風(fēng)險。企業(yè)缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人員,財務(wù)制度不完善、不規(guī)范。甚至有的企業(yè)在財務(wù)報表上弄虛作假,導(dǎo)致銀行等信貸部門無法弄清企業(yè)財務(wù)的真實情況
(二)企業(yè)信貸資信和擔(dān)保風(fēng)險
有的民營企業(yè)法律觀念淡薄,在銀行貸款上心存僥幸心理,民營企業(yè)逃避銀行債務(wù)、套取銀行貸款的事件時有發(fā)生。甚至還有民營企業(yè)違抗逃避法院執(zhí)行貸款處罰或者抵押的情況。在企業(yè)貸款擔(dān)保方面,民營企業(yè)資產(chǎn)負債率相對較高,在生產(chǎn)時期一般資金需求量較大,流動資金基本上都被占用。能夠提供可抵押的財產(chǎn)擔(dān)保較少,很多企業(yè)由于這種原因而不能獲得銀行貸款。
(三)企業(yè)管理體系信貸信用風(fēng)險
民營企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和信貸信用與企業(yè)管理者個人存在很大關(guān)系,尤其是企業(yè)所有人的個人能力、素質(zhì)道德、管理水平等,對企業(yè)的影響非常大。很多民營企業(yè)經(jīng)營者還是以經(jīng)濟利益為第一位,為了利益甚至不惜犧牲企業(yè)信譽,欺騙消費者、欺騙客戶、欺騙社會,對銀行缺乏誠信。甚至生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品,用虛假材料騙取銀行貸款,造成民營企業(yè)管理信貸信用缺乏,增加了民營企業(yè)的信貸風(fēng)險。
二、民營企業(yè)信貸風(fēng)險的防范措施
(一)嚴(yán)格審查企業(yè)貸款申請
信貸單位在放貸之前,一定要做好對民營企業(yè)貸款前的分析調(diào)查,嚴(yán)格把好貸款申請的審查關(guān)口。從整體層面分析和關(guān)注企業(yè)信貸風(fēng)險,尤其是對復(fù)雜關(guān)聯(lián)關(guān)系或者經(jīng)營、財務(wù)信息混亂的企業(yè),在信貸授信時更要全面了解與其有關(guān)聯(lián)的企業(yè)和客戶。用嚴(yán)格規(guī)范的審查程序和審查技術(shù)手段,對企業(yè)實際控制人、所有人、經(jīng)營者,以及股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)具體實際情況全面摸底,及時掌握民營企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。與此同時,還要審查清楚企業(yè)高管人員信用記錄、個人信譽,以及企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、分立改制、發(fā)展前景等方面的綜合信息。在此基礎(chǔ)上給被審查的民營企業(yè)確定合理額度授信,既滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的信貸資金,又防止企業(yè)過度融資舉債產(chǎn)生信貸危機。此外,還要通過企業(yè)貸款申請審查,防范民營企業(yè)相關(guān)聯(lián)企業(yè)或客戶的信貸風(fēng)險,把影響民營企業(yè)信貸風(fēng)險因素降到最低。
(二)監(jiān)管好授貸民營企業(yè)經(jīng)營狀況
民營企業(yè)經(jīng)營狀況,也是影響企業(yè)信貸風(fēng)險的重要因素。企業(yè)經(jīng)營狀況良好,儲備資金充盈,信貸風(fēng)險就會相對降低。如果企業(yè)經(jīng)營不善,資金儲備不足,甚至有資金鏈斷裂的風(fēng)險,那么企業(yè)的信貸風(fēng)險將會大大增加。因此,防范民營企業(yè)信貸風(fēng)險,應(yīng)做好對授貸企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況以及財務(wù)情況的監(jiān)管,準(zhǔn)確掌握授貸企業(yè)的經(jīng)營狀況,以及資金鏈、資金流等財務(wù)運行情況。盡早發(fā)現(xiàn)影響授貸企業(yè)還款的各種因素,并采取有效措施進行風(fēng)險防范控制和解決處理。另一個方面,要謹慎處理授貸企業(yè)逾期貸款后的轉(zhuǎn)貸情況,應(yīng)深入調(diào)查清楚貸款逾期的原因。有的企業(yè)貸款到期后轉(zhuǎn)貸,是其生產(chǎn)經(jīng)營所需,企業(yè)各方面運行正常,能夠保證還款來源,在審查清楚之后可以落實貸款轉(zhuǎn)貸。有的企業(yè)逾期轉(zhuǎn)貸則是因為生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題,或者貸款資金不是用于正常生產(chǎn),還款來源沒有充足保證,因此產(chǎn)生逾期轉(zhuǎn)貸,這種情況一定要審慎對待。再者,還要做好對貸款資金用向的監(jiān)管,避免關(guān)聯(lián)信貸帶來的隱性風(fēng)險。及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款被挪作他用的問題,揭露出企業(yè)關(guān)聯(lián)信貸方面存的風(fēng)險,有效保全信貸資金安全。
(三)落實擔(dān)保措施和貸款抵押管理
對民營企業(yè)授信貸款,銀行需要分析該企業(yè)的擔(dān)保能力以及抵御風(fēng)險能力。民營企業(yè)擔(dān)保能力的高低,在一定程度上影響著貸款資金的安全性。很多民營企業(yè)在申請銀行貸款時,采取了連環(huán)、相互擔(dān)保的方式。這種擔(dān)保方式存在很大的風(fēng)險性,如果擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題,如資金鏈斷裂、出現(xiàn)大量虧損等,則擔(dān)保必將不能落到實處。因此,信貸部門在給民營企業(yè)放貸之前,一定要嚴(yán)格落實貸款擔(dān)保有關(guān)管理措施,審慎選擇這種方式。一定要審查清楚擔(dān)保人是否真正具備擔(dān)保能力,以及實際償還貸款資金的能力,嚴(yán)格控制民營企業(yè)信貸擔(dān)保風(fēng)險。在貸款抵押管理上,為了保證民營企業(yè)信貸安全,信貸部門應(yīng)嚴(yán)格評估抵押物的變現(xiàn)價值和能力,一定要實地查看抵押物,處理好貸款后的抵押物管理問題,定期查看。
(四)建立民營企業(yè)信貸信息共享機制
不同信貸單位存在眾多分支機構(gòu),其業(yè)務(wù)領(lǐng)域側(cè)重也有所不同,有時并不能全面掌握某個企業(yè)的貸款和資信信息情況。因此,從信貸部門系統(tǒng)的整體來看,還應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)部建立企業(yè)信貸信息共享機制,從整個信貸系統(tǒng)全面掌握企業(yè)的貸款和資信信息。
建立民營企業(yè)貸款信用管理系統(tǒng),拓寬民營企業(yè)信貸信息來源的渠道,獲取信息不能僅僅依靠貸款民營企業(yè)自己報送的報表。應(yīng)借助各種渠道收集有關(guān)部門的企業(yè)資料,如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理狀況,資金營運、信用、違約記錄、償債能力、盈利能力及發(fā)展前景等資料。并按照規(guī)定進行評價和分析,獲取足夠的企業(yè)信息,對企業(yè)有效監(jiān)測,防范風(fēng)險。把企業(yè)按照信用等級進行分類,并在放貸事宜上區(qū)別對待。比如,有的民營企業(yè)是貸款到期無力償還,有的是有償還能力而不還。建立信貸系統(tǒng)內(nèi)部的“不良貸款人信息名單”,共享民營企業(yè)信貸信息,禁止所有信貸部門及分支機構(gòu)向其發(fā)放新貸款,并采取措施及時追回逾期貸款資金。
三、結(jié)語
總而言之,民營企業(yè)在經(jīng)營方式、組織管理等方面也有著自己的特點,在授信貸款需求上也著特殊性。研究民營企業(yè)信貸風(fēng)險識別和防范,既是信貸部門控制風(fēng)險的需要,也是促進民營企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ),具有非常重要的意義。
(作者單位:1.內(nèi)蒙古科技大學(xué);2.包頭市公安局昆都侖區(qū)公安分局)