我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸面臨的困境及對(duì)策

摘要：商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸，是貫徹我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)的必然選擇。本文主要從商業(yè)銀行的外部環(huán)境來(lái)剖析商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸面臨的難題：面臨著缺乏系統(tǒng)的綠色信貸的法律法規(guī)及健全的監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制等。提出加快完善法律政策、建設(shè)監(jiān)督機(jī)制以及加快完善激勵(lì)政策等是解決商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸困境的重要路徑。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;綠色信貸;生態(tài)文明;可持續(xù)發(fā)展

中圖分類(lèi)號(hào)：F831文獻(xiàn)識(shí)別碼：A文章編號(hào)：2096-3157（2020）06-0154-02

改革開(kāi)放40年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量實(shí)現(xiàn)了世界第二的“發(fā)展奇跡”，中華民族實(shí)現(xiàn)了由“站起來(lái)”到“富起來(lái)”并走向“強(qiáng)起來(lái)”的歷史飛躍。然而，中國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)依靠資源、資本、勞動(dòng)力等要素投入的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)方式，形成的能源過(guò)度消耗、環(huán)境質(zhì)量惡化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、公共服務(wù)供給不均衡等一系列問(wèn)題愈發(fā)凸顯，存在著“大而不強(qiáng)”“大而不優(yōu)”等制約因素。作為社會(huì)的資金樞紐，綠色信貸是商業(yè)銀行在授信過(guò)程中以國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，以社會(huì)責(zé)任為核心的價(jià)值導(dǎo)向，通過(guò)制定差異化的利率和針對(duì)性的信貸發(fā)放機(jī)制，進(jìn)而達(dá)到引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的政策取向。商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸是積極承擔(dān)建設(shè)生態(tài)文明這一社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，是推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求，也是商業(yè)銀行完善自身建設(shè)的客觀要求。一方面，商業(yè)銀行作為企業(yè)項(xiàng)目的主要資金來(lái)源，通過(guò)綠色信貸的開(kāi)展能夠引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行綠色生產(chǎn)，有效推動(dòng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)的進(jìn)程。另一方面，商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸能夠促使其主動(dòng)調(diào)整內(nèi)部信貸結(jié)構(gòu)、優(yōu)化客戶群，從而有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸具有重要的實(shí)用價(jià)值。

一、綠色信貸的基本理論

1.綠色信貸的內(nèi)涵及背景

綠色信貸是指商業(yè)銀行在發(fā)放信貸時(shí)，以環(huán)保為基本原則對(duì)企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行綠色評(píng)級(jí)，并以此為依據(jù)對(duì)不同級(jí)別的企業(yè)項(xiàng)目采取不同的貸款利率，以達(dá)到引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)綠色可持續(xù)發(fā)展的目的。綠色信貸包含兩方面的含義：第一，對(duì)于節(jié)能減排、清潔生產(chǎn)的環(huán)保企業(yè)，提供優(yōu)惠性低利率或優(yōu)先放貸支持其發(fā)展。第二，對(duì)于高能耗高污染的企業(yè)，采取懲罰性高利率甚至不予放貸約束其發(fā)展。

綠色信貸產(chǎn)生于赤道原則。赤道原則是在2002年10月由國(guó)際金融公司、荷蘭銀行等9家銀行在倫敦召開(kāi)的一次商業(yè)銀行會(huì)議中草擬出來(lái)，并于2003年6月由10家國(guó)際銀行宣布采納實(shí)施的一項(xiàng)自愿性原則。赤道原則使用金融工具緩解環(huán)境壓力，它的出現(xiàn)為融資項(xiàng)目中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)提供了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和管理框架。截至2018年4月底，全球已有37個(gè)國(guó)家的92個(gè)金融機(jī)構(gòu)采納了赤道原則。在此國(guó)際大趨勢(shì)下，我國(guó)的興業(yè)銀行和蘇州銀行分別于2008年10月和2017年1月宣布成為赤道銀行。我國(guó)在2007年正式運(yùn)用金融工具緩解治理生態(tài)問(wèn)題?！蛾P(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》的發(fā)布首次提出了綠色信貸，指引商業(yè)銀行通過(guò)綠色信貸有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。至此，綠色信貸在我國(guó)商業(yè)銀行間逐步開(kāi)展起來(lái)。

2.綠色信貸的特征

（1）綠色信貸以環(huán)境保護(hù)為原則。銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)以環(huán)境保護(hù)為基本原則。在經(jīng)營(yíng)理念方面更多地重視環(huán)保，將國(guó)家環(huán)保部門(mén)的意見(jiàn)納入在內(nèi)，充分考慮與環(huán)境相關(guān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)，不僅追求銀行的自身經(jīng)濟(jì)利益最大化，同時(shí)追求綠色環(huán)保效益最大化，使銀行在信貸業(yè)務(wù)中發(fā)揮其最大的環(huán)保作用。

（2）綠色信貸具有環(huán)保預(yù)防性。企業(yè)啟動(dòng)項(xiàng)目之前需先向銀行貸款，獲得項(xiàng)目資金后再進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，銀行在為企業(yè)提供綠色信貸時(shí)需先對(duì)企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行綠色評(píng)估，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生污染的企業(yè)限制發(fā)放貸款，切斷企業(yè)項(xiàng)目的資金鏈，使其無(wú)法進(jìn)行生產(chǎn)，從源頭上防范了該項(xiàng)目可能造成的污染。

（3）綠色信貸具有間接引導(dǎo)性。商業(yè)銀行作為企業(yè)項(xiàng)目的重要資金來(lái)源，對(duì)企業(yè)的綠色發(fā)展具有間接引導(dǎo)性。一方面，銀行對(duì)高污染、高能耗企業(yè)限制發(fā)放貸款，直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，從而促使企業(yè)自覺(jué)提高環(huán)保意識(shí);另一方面，對(duì)于節(jié)能減排項(xiàng)目，銀行優(yōu)先提供貸款，以優(yōu)惠性低利率支持其發(fā)展。這都在一定程度上間接引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行綠色生產(chǎn)，緩解了環(huán)境壓力。

（4）綠色信貸具有交叉創(chuàng)新性。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展給生態(tài)環(huán)境帶來(lái)了巨大壓力，保護(hù)環(huán)境成為各行各業(yè)義不容辭的責(zé)任。因此，作為將環(huán)保與金融聯(lián)系起來(lái)的綠色信貸應(yīng)運(yùn)而生。商業(yè)銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)充分考慮企業(yè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的潛在影響，對(duì)不同環(huán)境保護(hù)級(jí)別的項(xiàng)目采取差別利率。

二、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸面臨的困境

1.缺乏系統(tǒng)的法律法規(guī)

自2007年《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》正式提出綠色信貸后，我國(guó)陸續(xù)發(fā)布多項(xiàng)關(guān)于綠色信貸的政策文件。但這些政策條文多數(shù)是由原環(huán)?？偩帧⒃y監(jiān)會(huì)等發(fā)布的指導(dǎo)性的意見(jiàn)，如表1所示，對(duì)綠色信貸的發(fā)展缺乏強(qiáng)制性引導(dǎo)措施，對(duì)企業(yè)與銀行的約束力較低。此外，現(xiàn)有的綠色信貸相關(guān)法律多是在《環(huán)境保護(hù)法》《公司法》等法律中一筆帶過(guò)，暫未出臺(tái)最高層次的系統(tǒng)的相關(guān)法律，且執(zhí)法主體不明確，也就無(wú)法利用法律的權(quán)威性對(duì)商業(yè)銀行和企業(yè)的不良貸款行為進(jìn)行制約。在這種情況下，企業(yè)和商業(yè)銀行可能會(huì)選擇性地忽視一些政策條文的要求，企業(yè)繼續(xù)高能耗高污染生產(chǎn)，商業(yè)銀行繼續(xù)放貸給“二高”企業(yè)，以此來(lái)達(dá)到實(shí)現(xiàn)自身最大利益的目的。

2.缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，地方政府為維持一定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度和經(jīng)濟(jì)績(jī)效，可能會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)刈鳛榻?jīng)濟(jì)支柱、稅收大戶的“二高”企業(yè)降低綠色環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，甚至?xí)撟骷偈蛊涞玫姐y行的貸款，這種地方保護(hù)主義的存在，使得商業(yè)銀行無(wú)法準(zhǔn)確獲得貸款企業(yè)的綠色環(huán)保信息，加大了綠色信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)，直接影響銀行開(kāi)展綠色信貸的積極性。第二，商業(yè)銀行可能會(huì)對(duì)部分界限不明的企業(yè)放寬界限，對(duì)短期內(nèi)無(wú)法暴露問(wèn)題的企業(yè)提供信貸支持。

3.缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制

企業(yè)以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，在沒(méi)有針對(duì)性的補(bǔ)貼政策、金融優(yōu)惠等激勵(lì)傾斜政策的情況下，出于對(duì)最大利潤(rùn)的追求，企業(yè)可能會(huì)選擇逃避社會(huì)環(huán)保責(zé)任，放棄綠色信貸。部分企業(yè)環(huán)保意識(shí)較低，尚未意識(shí)到自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能會(huì)對(duì)環(huán)境造成的影響，依然堅(jiān)持高污染、高能耗的粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，或因處于發(fā)展初期，出于生存考慮暫時(shí)無(wú)法全面顧及綠色生產(chǎn)問(wèn)題，盲目追求自身利益，忽視生態(tài)環(huán)境保護(hù)，此時(shí)若有相應(yīng)的稅收補(bǔ)貼等綠色信貸激勵(lì)政策，便可引導(dǎo)這些企業(yè)進(jìn)行綠色信貸。

三、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸的對(duì)策

1.加快完善法律政策

加快完善法律法規(guī)建設(shè)，及時(shí)制定兼顧環(huán)保與金融的法律政策，提高立法層次，在法律層面上用權(quán)威性約束企業(yè)進(jìn)行綠色生產(chǎn)，促使商業(yè)銀行積極發(fā)展綠色信貸。建設(shè)內(nèi)容包括：一是明確企業(yè)的環(huán)境法律責(zé)任，進(jìn)一步完善修改《公司法》。對(duì)于企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中造成的環(huán)境污染和資源浪費(fèi)現(xiàn)象，法律條文中應(yīng)加大處罰力度。二是明確商業(yè)銀行的環(huán)保法律責(zé)任，對(duì)《商業(yè)銀行法》進(jìn)行修改調(diào)整。商業(yè)銀行對(duì)所投產(chǎn)業(yè)由于高能耗高污染生產(chǎn)造成的不良社會(huì)影響承擔(dān)連帶責(zé)任。

2.加快建設(shè)監(jiān)督機(jī)制

綠色信貸的發(fā)展離不開(kāi)監(jiān)管機(jī)制。金融監(jiān)管部門(mén)要針對(duì)綠色信貸領(lǐng)域的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程加強(qiáng)監(jiān)管，提高透明度，嚴(yán)格監(jiān)管企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)兼顧生態(tài)環(huán)境效益，監(jiān)督銀行在發(fā)放貸款時(shí)對(duì)企業(yè)的綠色評(píng)級(jí)，限制對(duì)二高企業(yè)的發(fā)放額度，對(duì)公眾關(guān)心的具體項(xiàng)目的信息要及時(shí)公開(kāi)，促進(jìn)綠色信貸的健康發(fā)展。政府要及時(shí)審查企業(yè)環(huán)境信息的有效性和準(zhǔn)確性，防止企業(yè)以不準(zhǔn)確的環(huán)保信息騙取綠色信貸。

3.加快完善激勵(lì)政策

在綠色信貸業(yè)務(wù)中，科學(xué)的激勵(lì)政策有利于提高追求經(jīng)濟(jì)利益最大化的企業(yè)和商業(yè)銀行的積極性。目前，我國(guó)商業(yè)銀行和企業(yè)對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)相關(guān)政策的表面響應(yīng)度較高，但實(shí)際實(shí)踐力度卻很小，在這種情況下，完善的激勵(lì)政策就顯得很有必要。一方面，利用財(cái)政貼息等政策降低商業(yè)銀行對(duì)環(huán)保項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行發(fā)展綠色信貸的積極性。另一方面，政府對(duì)綠色環(huán)保生產(chǎn)的企業(yè)降低補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，并在項(xiàng)目審批方面提供最大程度的支持，在綠色信貸評(píng)級(jí)方面優(yōu)先給予評(píng)定，以便其更好更快的發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

在綠色信貸的未來(lái)發(fā)展過(guò)程中，政府繼續(xù)推進(jìn)法律法規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)綠色信貸的宣傳引導(dǎo)，鼓勵(lì)企業(yè)低碳經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行加強(qiáng)自身建設(shè)，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的引領(lǐng)作用，在金融領(lǐng)域有效推進(jìn)生態(tài)環(huán)境的建設(shè)。企業(yè)自覺(jué)培養(yǎng)環(huán)保意識(shí)，踐行綠色發(fā)展理念，嚴(yán)格按照環(huán)保政策進(jìn)行生產(chǎn)，節(jié)能低耗，按規(guī)定排放廢氣廢水，養(yǎng)成良好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)習(xí)慣。消費(fèi)者個(gè)人應(yīng)當(dāng)綠色出行，節(jié)約資源，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮自己最大作用。

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作者簡(jiǎn)介：

孔曉，供職于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司信陽(yáng)分行。