程百惠子

【摘? 要】農(nóng)業(yè)經(jīng)濟是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)企業(yè)的健康運行是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的重要前提。但當前主要矛盾是農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資難易程度往往與其地位極不相稱。我國農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展道路上總會不同程度地因融資難問題而碰壁。因此，如何突破我國農(nóng)業(yè)企業(yè)融資“瓶頸”是當前有待解決的突出問題。論文就我國中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的原因作了具體分析，并提出了相應(yīng)的解決對策。

【Abstract】The agricultural economy is the foundation of national economy， and the healthy operation of agricultural enterprises is an important prerequisite for the steady development of agricultural economy. However， at present， the main contradiction is that the level of financing difficulty of agricultural enterprises is very disproportionate to their status. On the road of development， agricultural enterprises in China are always hindered to varying degrees due to the problem of financing difficulty. Therefore， how to break through the financing "bottleneck" of agricultural enterprises in China is an outstanding problem to be solved. The paper makes a concrete analysis of the reasons of financing difficulty of small and medium-sized agricultural enterprises in China， and puts forward corresponding countermeasures.

【關(guān)鍵詞】中小農(nóng)業(yè)企業(yè);融資;原因;對策

【Keywords】small and medium-sized agricultural enterprises; financing; reasons; countermeasures

【中圖分類號】F832.4;F324? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）03-0069-02

1 引言

在我國經(jīng)濟體制深刻改革和利益格局深刻調(diào)整的大背景下，解決“三農(nóng)”問題是全黨工作的重中之重，關(guān)乎國計民生。中央一號文件連續(xù)16年聚焦“三農(nóng)”問題，提出了一系列扶農(nóng)、支農(nóng)、惠農(nóng)政策，中央對農(nóng)業(yè)發(fā)展的重視程度可見一斑。隨著國家對農(nóng)村經(jīng)濟的重視程度不斷提高，政策上為農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展作出的相應(yīng)傾斜，更是讓很多中小農(nóng)業(yè)企業(yè)快速進入了發(fā)展與擴張階段。然而中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展的同時，卻不同程度地面臨著資金短缺、融資困難的局面，這嚴重阻礙了其進一步壯大。因此，現(xiàn)階段破解中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資難問題是我國走向鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺、農(nóng)村經(jīng)濟振興的重要環(huán)節(jié)[1]。

2 我國中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的原因分析

2.1 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身經(jīng)營風險大

首先，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的季節(jié)性特征決定了其價格變化也帶有突出的季節(jié)性，使得相應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品市場價格往往波動幅度較大，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定;其次，農(nóng)產(chǎn)品具有明顯的易腐性和非標準性，農(nóng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)風險系數(shù)較高，可控性較弱;最后，不定時的自然災(zāi)害和市場變革也使其面臨著巨大的經(jīng)營風險，就目前農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的滯后性和不普及性而言，農(nóng)業(yè)企業(yè)面臨的風險無法有效分散。在農(nóng)業(yè)內(nèi)外部多重不確定因素的沖擊下，農(nóng)業(yè)企業(yè)多次被扣上了“靠天吃飯”的帽子。農(nóng)業(yè)企業(yè)自身實力較弱，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，市場競爭力較差，相比于大中型企業(yè)，農(nóng)業(yè)企業(yè)融資風險大且借款成本較高。

2.2 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)期長

農(nóng)業(yè)企業(yè)資金具有一次大量投入，期間逐次收回的特點。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)期初往往會將大量資金投入原材料采購及生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，銷售處置時才結(jié)轉(zhuǎn)成本，這將導(dǎo)致經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)相對緩慢，資金的使用效率較低。同時，農(nóng)作物自然生產(chǎn)周期較長，且不能根據(jù)需求變化隨時調(diào)整供需量，若期初資金規(guī)劃不合理或市場供需關(guān)系變化，企業(yè)將面臨由于成本無法收回而導(dǎo)致資金鏈斷裂，承擔會計風險的難題。商業(yè)銀行往往更愿意追逐投資多、回報高的大項目，對投資周期長、回報率低的農(nóng)業(yè)項目關(guān)注相對較少，且不愿過多投入。

2.3 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)信用體系不完善

由于中小農(nóng)業(yè)企業(yè)先天的弱質(zhì)性，其自身存在的原始積累薄弱、資本周轉(zhuǎn)能力差、抵御風險能力欠缺等問題一開始就影響了企業(yè)的初始信用評級，再加上大部分中小農(nóng)業(yè)企業(yè)不重視后期的信用體系建設(shè)，一旦企業(yè)預(yù)估市場投放量錯誤而導(dǎo)致資金鏈斷裂，從而無法按時還貸或銀行判斷企業(yè)出現(xiàn)過多壞賬爛賬、經(jīng)營能力差，企業(yè)的信用評級更是會受到致命性打擊[2]。輿論上，從業(yè)績造假的“藍田神話”事件到被爆出的企圖借自然災(zāi)害為契機實則作假的獐子島“扇貝逃跑”案例，以及不少農(nóng)業(yè)企業(yè)針對農(nóng)業(yè)特殊的準則制度而調(diào)節(jié)利潤的事件屢見不鮮，致使近年來農(nóng)業(yè)企業(yè)整體誠信度不高，銀行對其借款或股東對其投資時顧慮難免也會增多。目前，行業(yè)信用體系的不完善，企業(yè)和銀行相互信息的不對稱，致使作假貸款的人猖獗，而許多信用優(yōu)良的企業(yè)卻難以快速貸到款項，可見信用體系的不完善是企業(yè)成長和擴張過程中的一個巨大阻礙。

2.4 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)中管理+農(nóng)業(yè)的復(fù)合型人才缺乏

由于中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的硬件條件相對較差，企業(yè)盈利普遍處于劣勢，加之現(xiàn)在興起的高科技農(nóng)業(yè)企業(yè)和“互聯(lián)網(wǎng)+”的新型銷售渠道更受歡迎，致使目前許多中小農(nóng)業(yè)企業(yè)難以招到或留住專業(yè)的管理型農(nóng)業(yè)人員。俗話說，大海航行靠舵手。優(yōu)秀的復(fù)合型人才和金融管理人員可以使企業(yè)的運行精準合理，靈活預(yù)判，提高管理決策的科學性。

2.5 農(nóng)業(yè)金融管理體制不健全

首先，雖近幾年各級政府部門相繼出臺了一系列利好政策并撥出部分?？顏矸龀洲r(nóng)業(yè)企業(yè)，但普遍是“扶強不扶弱”，對小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的關(guān)注度和扶持力度明顯不足。其次，國家和地方的金融機構(gòu)間缺乏科學有效溝通，且各地金融管理部門缺乏統(tǒng)一管理，致使各地區(qū)通常未落實統(tǒng)一政策，而是基于本地經(jīng)濟發(fā)展主力，主要強調(diào)大項目的投資貸款，而忽視小企業(yè)融資問題，這不但會導(dǎo)致部分地區(qū)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)難獲貸款，還會阻礙當?shù)刭Y源的優(yōu)化配置[3]。最后，各金融機構(gòu)間信息互通不暢，政府調(diào)研力度不夠，一方面導(dǎo)致在農(nóng)村設(shè)立的正規(guī)性金融機構(gòu)分布不均衡，大大降低了貸款審核效率;另一方面金融信用體系的建設(shè)不全面也阻礙了各金融機構(gòu)對企業(yè)風險的預(yù)判。

3 解決我國中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的建議與對策

3.1 加強中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身建設(shè)

首先，要增強企業(yè)自身信用意識，樹立信守合同、誠信經(jīng)營的積極理念，積極披露真實完整的財務(wù)信息，依靠自身綜合實力和良好的外部信用形象取信于金融機構(gòu)。中小農(nóng)業(yè)企業(yè)還可通過聘請中介機構(gòu)對自身的信用狀況進行科學評估，解決銀企之間信息不對稱問題，從而增加企業(yè)獲得信用貸款的機會[4]。其次，提高中小農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)管理水平，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際情況擬定符合企業(yè)自身的現(xiàn)金流量管理制度，控制好預(yù)算和實際間的差異，并對多余現(xiàn)金合理投資，提高資金使用效率。同時，制定或?qū)嵤┠繕藭r做好風險防控工作，及時將財務(wù)風險和經(jīng)營風險控制在可控范圍。最后，在農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化大背景下，經(jīng)濟發(fā)展更加強調(diào)信息型、智慧化。農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)主動適應(yīng)市場需求，調(diào)整經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)，快速轉(zhuǎn)型升級。

3.2 創(chuàng)新中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資渠道

首先，銀行等金融機構(gòu)應(yīng)增強服務(wù)“三農(nóng)”的社會意識，根據(jù)企業(yè)盈利實情和信用程度，簡化貸款手續(xù)，優(yōu)化審批流程，對暫不能按期還款的中小農(nóng)業(yè)企業(yè)適度延長貸款期限或設(shè)立應(yīng)急互助基金，幫企業(yè)渡過難關(guān);其次，金融監(jiān)管部門可在做足風險防范的基礎(chǔ)上適度降低民營資本、集體資本組建農(nóng)村金融機構(gòu)的限制門檻，鼓勵各地建立村鎮(zhèn)銀行、信用合作社，協(xié)助企業(yè)探索并牽頭成立資金互助合作社，爭取建立政策性和商業(yè)性相協(xié)調(diào)的農(nóng)村金融市場，讓企業(yè)能從多層次、多渠道獲得融資[5];最后，在抵押擔保方面，金融機構(gòu)還應(yīng)結(jié)合中小農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營實際和信貸特點，逐步放寬企業(yè)融資資產(chǎn)抵押物范疇、創(chuàng)新適合農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款抵押方式，對于中小農(nóng)業(yè)企業(yè)已對相關(guān)農(nóng)作物、養(yǎng)殖物投保并以保單做質(zhì)押的情況，嘗試給予一定限額的流動資金貸款，緩解其資金周轉(zhuǎn)壓力，從而拓寬中小農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款抵押擔保渠道。

3.3 加強政府對中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的政策性扶助

我國已進入工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的新階段，政府部門應(yīng)加大扶持力度，讓中小農(nóng)業(yè)企業(yè)以更豪邁穩(wěn)健的步伐邁向規(guī)范化、現(xiàn)代化。首先，稅收方面，相關(guān)部門要積極制定并落實鼓勵性優(yōu)惠政策，減輕企業(yè)稅收負擔。如多數(shù)農(nóng)產(chǎn)品免征稅，對采用現(xiàn)代化設(shè)備的中小企業(yè)采用特別折舊制度。即使目前稅收政策較為健全，政府部門仍要緊盯民生態(tài)勢，調(diào)研考察實情，對稅收政策及時修改調(diào)整，使其完全貼合民情、利好民眾。其次，政府助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展也極為重要，政府部門應(yīng)定期對缺乏經(jīng)營指引的中小農(nóng)業(yè)企業(yè)提供貸款咨詢、技術(shù)指導(dǎo)、發(fā)展規(guī)劃等方面的導(dǎo)向性輔助，政策上促進高校、科研平臺與有發(fā)展前景的企業(yè)互通合作，幫助中小農(nóng)業(yè)企業(yè)及時審視和調(diào)整發(fā)展方向，避免因信息蔽塞、缺乏機會等帶來損失或遺憾。對有想法、有特色的但力不從心的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)企業(yè)，政府更應(yīng)支持其進行科技創(chuàng)新、技術(shù)改造，并提供相應(yīng)的政策性幫助，緩解其獲長期信貸資金難的問題，扶助其進一步發(fā)展壯大，成為具有規(guī)模效應(yīng)的農(nóng)業(yè)企業(yè)。最后，民間金融作為中小農(nóng)業(yè)企業(yè)籌集資金的另一大源頭，政府更應(yīng)對其進行正確引導(dǎo)、靈活監(jiān)督。

【參考文獻】

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【3】楊波.“商業(yè)銀行+”合作扶貧模式讓扶貧更精準[J].中國銀行業(yè)，2017（12）：39-40.

【4】陳宋生.獐子島扇貝“跑路”了 內(nèi)部審計“去哪兒”了？[J].中國內(nèi)部審計，2019（12）：1.

【5】周曉輝，鄧郁，田曉倩.河北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)融資途徑研究[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2019（04）：16-17.