劉敬佩 姚波

近幾年來，系統(tǒng)內(nèi)外發(fā)生了多起自助設(shè)各、柜員現(xiàn)金箱現(xiàn)金挪用、盜用案件，對商業(yè)銀行的形象帶來負(fù)面影響，網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控形勢嚴(yán)峻，不容樂觀。面對網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)案件頻發(fā)的現(xiàn)狀，及時(shí)對網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行探討、對存在的問題進(jìn)行分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，是十分必要的。

一、網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（一）現(xiàn)狀。在支付寶、微信等第三方支付興起的同時(shí)，商業(yè)銀行也依托自身品牌過硬、客戶群體龐大、技術(shù)先進(jìn)、支付限額高等優(yōu)勢，大力推廣電子銀行業(yè)務(wù)，也籠絡(luò)了一批忠實(shí)的客戶?？蛻舾淖兞诉^去喜歡用現(xiàn)金支付的習(xí)慣，使銀行網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)大大減少。在此背景下，銀行業(yè)積極適應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)減少的現(xiàn)狀，壓內(nèi)增外，減少高柜窗口，減少柜員數(shù)量，增加客戶經(jīng)理數(shù)量，進(jìn)一步保障我行業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展。網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)減少了，但現(xiàn)金管理卻不敢有絲毫松懈。近兩年現(xiàn)金挪用、盜用的案件頻發(fā)，銀行業(yè)有多起盜用自助設(shè)各現(xiàn)金數(shù)百萬元的案件，網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金管理形勢嚴(yán)峻。

（二）風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，一是具有普遍性。網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于現(xiàn)金業(yè)務(wù)的各個(gè)方面。主要集中在柜員的業(yè)務(wù)操作和自助設(shè)備的加配鈔管理上。而柜面人員多，人員素質(zhì)參差不齊;柜員和自助設(shè)備加配鈔人員多為年齡偏大的員工，對制度缺乏敬畏，對規(guī)范不夠重視，這加劇了發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性。二是具有隱蔽性。在網(wǎng)點(diǎn)，柜員的日常監(jiān)督管理，主要靠內(nèi)勤行長的現(xiàn)場管理和監(jiān)管經(jīng)理的非現(xiàn)場管理。內(nèi)勤行長事務(wù)繁雜，無法時(shí)刻監(jiān)督柜員，監(jiān)管經(jīng)理負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)眾多，且監(jiān)控也存在死角。假如柜員有心挪用、盜用小金額現(xiàn)金，刻意規(guī)避監(jiān)控，在短期內(nèi)是較難被發(fā)現(xiàn)的。三是具有高發(fā)性。柜面現(xiàn)金差錯(cuò)時(shí)常發(fā)生，如柜員記賬串戶;轉(zhuǎn)賬誤操作成現(xiàn)金;漏支付客戶利息;誤提前支取等。四是危害大。銀行柜面窗口性強(qiáng)，柜員的一言一行代表著銀行形象。有些差錯(cuò)，及時(shí)聯(lián)系客戶，追回了損失，或者柜員自賠了事。而有些差錯(cuò)給銀行帶來了惡劣的影響，如柜員誤將假幣當(dāng)做真幣交付給客戶;侵吞客戶小面額利息，這些嚴(yán)重?fù)p害了銀行形象，還可能受到外部監(jiān)管部門的處罰。

二、網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)存在的問題

（一）柜面經(jīng)理碰箱不認(rèn)真，現(xiàn)金箱限額管理混亂。柜員一日兩碰箱制度，是保障柜員及時(shí)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日現(xiàn)金差錯(cuò)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但個(gè)別柜員碰箱時(shí)，沒有仔細(xì)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物，當(dāng)日漏付的二十元長款，連續(xù)多日盤點(diǎn)均未查出。對柜員現(xiàn)金箱限額管理，是現(xiàn)金管理的重要環(huán)節(jié)。銀行實(shí)行柜員現(xiàn)金箱限額報(bào)備制。對柜員現(xiàn)金箱限額進(jìn)行專項(xiàng)檢查，支行也針對此進(jìn)行了檢查、輔導(dǎo)、培訓(xùn)，但仍有網(wǎng)點(diǎn)，不按報(bào)備的限額執(zhí)行，隨意修改。

（二）自助設(shè)備加配鈔存在隱患，雙人制約形同虛設(shè)。自助設(shè)各數(shù)量多，現(xiàn)金金額大，管理難度大，容易被不法分子盯上。近兩年行內(nèi)已多次發(fā)生盜取設(shè)備現(xiàn)金的案件。案件發(fā)生后，執(zhí)行了新的管理規(guī)定，開展了多次專項(xiàng)檢查，著實(shí)起到了較好的效果。但是，隨著時(shí)間的推移，加鈔人員風(fēng)險(xiǎn)意識明顯變淡薄了，加配鈔流程變得不規(guī)范。某行一名加鈔人員，將加鈔用的100萬現(xiàn)金和另一名加鈔人員留在加鈔問，自己離開加鈔間去拿東西，操作嚴(yán)重違規(guī);清點(diǎn)回鈔時(shí)，一名加鈔人員去洗手間，留另一名加鈔人員獨(dú)自清點(diǎn)回鈔。雙人制約如同虛設(shè)，警鐘沒有長鳴。

（三）管理人員履職不到位，查庫制度敷衍了事。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人履職不到位，沒有按照“四個(gè)一”履職，主要表現(xiàn)在：一是沒有保質(zhì)保量完成規(guī)定動作，未按月對所有柜員查庫、未按季對所有自助設(shè)備查庫，存在漏查、虛假登記等情況。二是查庫均在月末進(jìn)行，失去了突擊性，不利于現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的防控。三是查庫流于形式，有網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在查庫時(shí)，未匯總核對現(xiàn)金總數(shù)。內(nèi)勤行長履職不到位，主要表現(xiàn)在僅對自助設(shè)備金額確認(rèn)，未參與檢查加配鈔全流程。

三、網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）開展員工行為排查，從人員管理上杜絕案發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。一是談心談話。管理人員應(yīng)多與員工溝通交流，傾聽員工對工作、對崗位的看法，從其言語中了解其思想動態(tài);多關(guān)注員工在工作和家庭生活上的困難;多詢問員工對其他員工的評價(jià)及可疑行為。二是家訪。與員工家屬面對面交流，關(guān)心家庭上的困難，關(guān)注員工班后的生活。三是員工征信報(bào)告。關(guān)注員工貸款和信用卡使用情況，是否存在信用不良記錄，其消費(fèi)水平是否與收入成正比，是否有信用卡套現(xiàn)等行為，對可疑的記錄應(yīng)一查到底。

（二）落實(shí)人員輪崗和崗位制約，從崗位管理上杜絕案發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。員工在同一崗位，工作時(shí)間長了，一方面對業(yè)務(wù)辦理方法、制度要求、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都有深刻的認(rèn)識，對客戶較為熟悉，更容易提升業(yè)務(wù)效率、提高網(wǎng)點(diǎn)業(yè)績。另一方面也帶來負(fù)面的影響，如員工對如何逃避監(jiān)管有了自己的認(rèn)識，易發(fā)案件。因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行人員輪崗制度。另外，應(yīng)充分發(fā)揮崗位制約的作用，在自助設(shè)備加配鈔、現(xiàn)金調(diào)撥款、上繳款等環(huán)節(jié)必須雙人操作，相互監(jiān)督，相互制約。

（三）強(qiáng)化管理崗位人員履職，從監(jiān)督檢查上杜絕案發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。一是各級管理人員嚴(yán)格按照現(xiàn)金履職要求，對現(xiàn)金箱和自助設(shè)各進(jìn)行查庫，保質(zhì)保量完成檢查工作。二是查庫應(yīng)注重突擊性，不被查人員時(shí)間準(zhǔn)各，而不是每月查庫集中在固定時(shí)間。三是對自助設(shè)各的檢查，應(yīng)關(guān)注設(shè)各清機(jī)加鈔的全流程，不能只核對結(jié)果。