建立電費實收賬務(wù)對賬體系的必要性研究

張力 馬伏草

摘要：電費資金的管理是確保國有資產(chǎn)增值保值的保障電費回收、電費風(fēng)險控制以及電費資金是電費過程管理中最重要的三項內(nèi)容。目前重慶電力為客戶提供了多種繳費方式，多渠道方便客戶繳納電費，通過簽訂預(yù)存、分次、抵押擔(dān)保等措施來防范客戶電費風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：電費實收;賬務(wù);必要性;分析

1電費實收賬務(wù)對賬體系建立前存在的問題

1.1管理層次多、監(jiān)管力度不大

以前電費資金在營業(yè)站、分公司、公司均設(shè)立電費賬戶，在各級分設(shè)專、兼職銀行賬務(wù)人員，管理層次多，過程管理與控制能力弱，多為事后監(jiān)督，無法做到事前預(yù)控。

1.2資金分散管理、流動速度慢、周轉(zhuǎn)流程長

客戶交電費只能到所在管理區(qū)域交費，各分公司再定期上交公司財務(wù)需要一定的時間，大量資金留滯基層單位時間較長，致使資金利用效率較低，無法體現(xiàn)資金規(guī)模效益，不容易實現(xiàn)財務(wù)信息共享，資源得不到充分利用。

1.3電費資金安全性較差

非現(xiàn)金交付電費的用電客戶使用支票或銀行承兌匯票等，由于填寫不規(guī)范或賬面余額不足等原因致使電費資金存在潛在安全風(fēng)險，容易造成隱形呆、壞賬，電費回收數(shù)據(jù)缺乏真實性，用戶欠費無法真實反映。

1.4電費財務(wù)和營銷數(shù)據(jù)管理脫節(jié)

沒有實現(xiàn)財務(wù)與營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)的銜接，財務(wù)人員不能及時了解和掌握營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息的真實性和完整性，財務(wù)失去了對預(yù)收資金的管理和監(jiān)督，電費數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性無法做到實時控制。

1.5系統(tǒng)運維監(jiān)管不力

所站賬務(wù)人員對賬務(wù)報表不能及時核對，不能及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)程序設(shè)計與運行錯誤，使部分收費人員工作行為失去監(jiān)控，收費日報、解款報表時有未生成或未審核現(xiàn)象，造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺乏真實性

2電費賬務(wù)自動處理的操作要點

2.1生成銀行對賬文件

通過銀電直聯(lián)接口，實現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)與收費數(shù)據(jù)的實時交互，并生成銀行對賬文件，為電費賬務(wù)核對提供重要的依據(jù)。

2.2為每筆解款資金生成唯一編號

在營銷系統(tǒng)中為每筆解款資金生成唯一編號（批次號），資金提交銀行時需打印帶有批次號的支票、現(xiàn)金進賬單，銀行根據(jù)進賬單上的信息在銀行對賬文件中加入“批次號”字段，營銷系統(tǒng)即可實施“批次號+金額”的到賬信息與解款信息的自動核對。

2.3完成后續(xù)電費核算流程

核對一致后在財務(wù)管控系統(tǒng)中完成后續(xù)電費核算流程，實現(xiàn)電費收入憑證自動生成、收入報表自動生成，確保財務(wù)與營銷應(yīng)收、實收、核算信息的一致。

3電費實收財務(wù)對賬體系的具體實施

3.1發(fā)揮電費監(jiān)管職能

建立健全實收賬務(wù)工作管理辦法，從營業(yè)所站收費員、結(jié)算員，到對賬員、實收業(yè)務(wù)管理人員，建立各級人員完善的工作行為規(guī)范，使各級人員的工作行為流程化、規(guī)范化，充分發(fā)揮各級人員的監(jiān)督和管理職能，建立定期或不定期的業(yè)務(wù)監(jiān)管通報機制;規(guī)范電費原始憑證的管理，確保電費原始憑證的真實性、完整性。

3.2公司設(shè)立統(tǒng)一的電費賬戶，減少一行多戶，實現(xiàn)賬戶資金日歸集

在工行、建行、郵儲、中行、農(nóng)行等金融機構(gòu)各開設(shè)一個電費賬戶，用戶可有選擇性地就近入賬，并開通企業(yè)網(wǎng)銀，全公司統(tǒng)一集中資金管理，實現(xiàn)電費資金及時跟蹤、監(jiān)控，簡化電費實收管理層次，二級電費賬戶每日滯留資金接近零余額，電費資金快速回籠，實現(xiàn)了電費集中化、專業(yè)化、精益化管理要求。

3.3實收電費資金對賬

通過對營業(yè)所站日、月收費報表數(shù)據(jù)的復(fù)核、監(jiān)管，充分發(fā)揮賬務(wù)的監(jiān)管職能，確保營銷信息數(shù)據(jù)和資金可控在控。通過營銷與財務(wù)定期對賬確保資金數(shù)據(jù)的真實性;每月月末賬務(wù)員對系統(tǒng)月報復(fù)審、匯總，確保系統(tǒng)報表數(shù)據(jù)的有效性和真實性，對存在的差異進行詳盡的分析和說明，以實現(xiàn)財務(wù)營銷資金數(shù)據(jù)的統(tǒng)一。

3.4通過實收業(yè)務(wù)工作

各類表格之間建立相互關(guān)聯(lián)和鉤稽關(guān)系，及時發(fā)現(xiàn)本月實收工作的差錯，及時糾正，從而保證數(shù)據(jù)的正確和完整。

3.5規(guī)范賬務(wù)管理，實現(xiàn)資金流與信息數(shù)據(jù)流閉環(huán)管理

并對實收工作進行月度分析和資金安全性分析，有效杜絕和制止不安全事件的發(fā)生。有序開展電費回收風(fēng)險預(yù)警工作，為上級部門提供決策依據(jù)。

3.6公司按照財務(wù)檔案管理辦法

制定下發(fā)了《電費原始憑證、票據(jù)管理辦法（試行）》，要求各營業(yè)站統(tǒng)一格式、按月裝訂、及時上交，并由賬務(wù)班集中保管，同時規(guī)定了詳細的借閱流程，確保資料保存完整。

4實現(xiàn)電費賬務(wù)自動處理的優(yōu)勢

4.1提高電費資金自動核對率

電費賬務(wù)自動處理模式可以對實收電費解款生成唯一批次號，銀行通過掃描生成帶有批次號的銀行對賬文件，再應(yīng)用FTP達到營銷系統(tǒng)與銀行資金系統(tǒng)的實時互動，營銷系統(tǒng)自動將批次號與金額雙重比對，實現(xiàn)自動核對，降低人工核對比率，提高核對準(zhǔn)確率。

4.2為營財一體化管理體系奠定基礎(chǔ)

通過銀電直聯(lián)接口實現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)與收費數(shù)據(jù)的實時交互，按日核對，實現(xiàn)電費、電費違約金、違約使用電費等收入及時準(zhǔn)確收取到電費賬戶，確保資金流與業(yè)務(wù)流的實時一致，有效防范電費收取環(huán)節(jié)的風(fēng)險;通過營財直聯(lián)接口實現(xiàn)電費發(fā)行數(shù)據(jù)、收費數(shù)據(jù)、預(yù)收轉(zhuǎn)實收等數(shù)據(jù)與核算數(shù)據(jù)的動態(tài)一致，實現(xiàn)收入、基金及附加、稅金的自動核算，收入報表自動生成;每日由營銷部門業(yè)務(wù)人員發(fā)起對賬，提供應(yīng)實收日報作為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對依據(jù)，實現(xiàn)電費業(yè)務(wù)日清月結(jié);確保營銷數(shù)據(jù)與財務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一致。

4.3實現(xiàn)電費資金歸集提速

電費賬務(wù)處理自動化、營財一體化，有效地實現(xiàn)電費資金歸集提速，是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的有效手段。電力銷售作為公司主營業(yè)務(wù)是企業(yè)發(fā)展的核心，只有電費資金及時、足額地回收，才能保證公司的正常運作。電費資金歸集提速正是公司核心業(yè)務(wù)管理水平的綜合體現(xiàn)，標(biāo)志著公司企業(yè)化運營水平的提升。

5結(jié)論

通過對上述的內(nèi)容進行分析研究之后可以得出，電費賬務(wù)處理自動化模式大大縮短了客戶電費入賬時間，提升了客戶的滿意度，提高了營銷集約化管理水平，為構(gòu)建功能齊全、信息高度共享、多級管理的營銷技術(shù)系統(tǒng)奠定了堅實基礎(chǔ)。

參考文獻

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