疫情拉響個(gè)人備老"警鐘"

? 中國老齡科學(xué)研究中心主任 王深遠(yuǎn)

這次新冠肺炎疫情，讓大家更多地思考健康問題?？山】档木S護(hù)和保障，是需要資金和物質(zhì)支撐的。據(jù)報(bào)道，我國救治一名新冠肺炎患者的平均費(fèi)用達(dá)數(shù)萬元，重癥病人的救治費(fèi)用則高達(dá)幾十萬元。盡管我們國家是政府公共財(cái)政“兜底”，但政府的資金也是來自稅收，來自老百姓的公共積累。疫情延緩經(jīng)濟(jì)發(fā)展，導(dǎo)致財(cái)政收入減少。居安思危，需要我們每個(gè)人從年輕時(shí)期就做好養(yǎng)老規(guī)劃。積極備老，既是從戰(zhàn)略上增強(qiáng)應(yīng)對類似公共衛(wèi)生事件的個(gè)體能力，同時(shí)也是應(yīng)對人口老齡化的重要舉措。

然而，與眼前急需承擔(dān)的社會(huì)和家庭責(zé)任相比，年輕人往往忽略幾十年后的個(gè)人養(yǎng)老問題，缺乏長遠(yuǎn)的養(yǎng)老規(guī)劃。

一、從認(rèn)知"三大支柱"增強(qiáng)做好養(yǎng)老規(guī)劃的重要意義

養(yǎng)老規(guī)劃，嚴(yán)格意義上應(yīng)包括物質(zhì)準(zhǔn)備、精神生活、健康保障和居住地選擇等多個(gè)方面。這里我們主要從物質(zhì)準(zhǔn)備的視角探討為什么要做好個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃。

《中國養(yǎng)老前景調(diào)查報(bào)告（2019年）》數(shù)據(jù)顯示，中國年輕人（18～34歲）大部分人對退休生活表示樂觀和向往，但大多數(shù)年輕人還沒有開始為自己的養(yǎng)老生活做準(zhǔn)備。不少年輕人僅把政府養(yǎng)老金視為老年期主要經(jīng)濟(jì)來源，但卻對養(yǎng)老金制度知之甚少。在調(diào)查樣本中，有超過97%的年輕人對養(yǎng)老金了解很少或者完全不了解。那么，我們享有什么樣的養(yǎng)老保障體系？個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃在養(yǎng)老保障體系中應(yīng)發(fā)揮什么樣的作用呢？

（一）養(yǎng)老金三大支柱體系

目前，我國養(yǎng)老金主要由三個(gè)層次構(gòu)成：政府主導(dǎo)并負(fù)責(zé)管理的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為“第一支柱”。包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度）和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大類。其中，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“五險(xiǎn)一金”中的養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家強(qiáng)制規(guī)定參保，并通過單位及個(gè)人共同繳納；居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)則是由城鄉(xiāng)居民自愿選擇參加的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。政府倡導(dǎo)并由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金和單位繳納的職業(yè)年金為“第二支柱”。其中，企業(yè)年金由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營狀況自愿為員工建立，由企業(yè)和個(gè)人共同繳納，采用完全積累制模式運(yùn)作。職業(yè)年金是作為機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制度并軌后，彌補(bǔ)其基本養(yǎng)老金待遇下降的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度則為“第三支柱”。包括個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)、其他商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人投資的養(yǎng)老保險(xiǎn)完全由個(gè)人自愿選擇參加，政府給予稅收優(yōu)惠。

這三個(gè)層次共同構(gòu)成了我國養(yǎng)老保障體系的三大支柱。其中，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為全民（參保人員）提供了基礎(chǔ)（最基本）的養(yǎng)老生活保障。作為第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，主要目的是提高退休人員的養(yǎng)老生活水平。作為第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也是用于進(jìn)一步提升參保人員的養(yǎng)老生活品質(zhì)。

（二）理財(cái)規(guī)劃：保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄和投資

從理財(cái)?shù)慕嵌葋砜?，個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃實(shí)際上是一種個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃，即個(gè)人根據(jù)家庭的實(shí)際情況和目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老生活的財(cái)務(wù)獨(dú)立所進(jìn)行的一系列專業(yè)性規(guī)劃和理財(cái)選擇，其目的是積累養(yǎng)老資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)老年期安全。其中，養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃是個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃的重要組成部分，為個(gè)人養(yǎng)老生活提供物質(zhì)基礎(chǔ)，包括養(yǎng)老儲(chǔ)蓄規(guī)劃、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃以及養(yǎng)老投資規(guī)劃等三大類型。養(yǎng)老資產(chǎn)則指的是保障老年生活的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)和相關(guān)權(quán)益的總和，包括養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等。

作為養(yǎng)老保障體系的第三支柱，個(gè)人養(yǎng)老財(cái)富規(guī)劃實(shí)際上是在時(shí)間跨度上實(shí)現(xiàn)對個(gè)人財(cái)富的合理分配，即將個(gè)人在工作期間的收入積累起來進(jìn)行儲(chǔ)蓄或者投資活動(dòng)，在達(dá)到退休年齡后從累計(jì)的資金或投資增值中獲得養(yǎng)老金，保障自己退休后的生活水平。

（三）"三大支柱"發(fā)展嚴(yán)重失衡

從國際經(jīng)驗(yàn)看，一個(gè)完備的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系大多是政府、企業(yè)（雇主）和個(gè)人三方責(zé)任共擔(dān)。以美國為例，2018年其養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱占比10.15%，第二支柱占比58.14%，第三支柱占比31.71%。反觀我國同期養(yǎng)老金體系中，第一支柱占比74.6%，第二支柱占比23.1%，第三支柱占比只有0.3%。我國養(yǎng)老保障體系呈現(xiàn)出基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一支獨(dú)大”，企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)展遲滯，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度尚未成形的結(jié)構(gòu)失衡局面。不難看出，由個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即我們說的第三支柱，無論從購買的人數(shù)還是在整個(gè)養(yǎng)老金中的占比都極低，勢必會(huì)影響目前年輕人將來老年期的生活品質(zhì)。

同時(shí)，國內(nèi)一項(xiàng)針對50050名受訪者“關(guān)于未來退休收入來源”的調(diào)查結(jié)果顯示，政府兜底的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍是我國普通大眾的首要選擇。按年齡細(xì)分，分別有超過一半的非年輕一代（35歲及以上）和超過三分之一的年輕一代（18～34歲）選擇了政府養(yǎng)老金作為未來退休收入的主要來源。但是，現(xiàn)金儲(chǔ)蓄和商業(yè)年金險(xiǎn)也成為繼政府養(yǎng)老金之后大家一致認(rèn)同的主流退休收入選擇。因此，加快構(gòu)建以個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度為基礎(chǔ)的“第三支柱”具有迫切的現(xiàn)實(shí)意義。

二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)"一支獨(dú)大"將不堪重負(fù)

養(yǎng)老成本逐年增加，而我國養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)失衡，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一支獨(dú)大”，能否繼續(xù)滿足社會(huì)大眾的期許，為養(yǎng)老生活提供足夠的資金保障？

（一）我國老齡化趨勢加劇，養(yǎng)老成本不斷攀升

中國社會(huì)科學(xué)院財(cái)政與貿(mào)易經(jīng)濟(jì)研究所發(fā)布的《中國財(cái)政政策報(bào)告2010/2011》顯示，2011年以后的30年里，中國人口老齡化將呈現(xiàn)加速發(fā)展勢態(tài)。到2030年，我國65周歲及以上的人口比例將超越日本，成為全球老齡化程度最高的國家。到2050年，中國老年人口將達(dá)到4.8億人，幾乎占全球老年人口的四分之一。隨著老年型人口結(jié)構(gòu)的形成，我國老齡化問題將呈現(xiàn)以下三個(gè)突出特征。

1. 老年期超過就業(yè)準(zhǔn)備期。從年齡結(jié)構(gòu)上劃分，一般意義上說，60周歲以上進(jìn)入老年期。根據(jù)聯(lián)合國提供的數(shù)字，中國60周歲以上的老年期(60歲之后的生存時(shí)間)平均是19年。隨著癌癥、細(xì)胞衰老等影響壽命因素被攻克，到2050年，我們保守預(yù)估老年人余壽是27年，也就是人們平均預(yù)期壽命達(dá)87歲。如果我們把“從出生到大學(xué)畢業(yè)”稱作就業(yè)準(zhǔn)備期，大約是22年，那么到2050年時(shí)，老年期就超過了就業(yè)準(zhǔn)備期。也就意味著需要更多財(cái)富支撐老年期的消費(fèi)。

2. 老齡化速度快，且空間分布不均衡。65周歲以上老年人占總?cè)丝诘谋壤龔?%提升到14%，發(fā)達(dá)國家大多經(jīng)過45年以上的時(shí)間，其中，法國130年，瑞典85年，澳大利亞和美國79年左右，中國只用了27年。中國在較短的時(shí)間走過了人口老齡化歷程，到2025年，60周歲及以上老年人口比例將上升到18.51%，到2050年，60周歲及以上老年人口將達(dá)到27%左右，此后趨緩。在空間上，老齡化水平東部高于西部，老齡化程度最高的上海與程度較低的西藏、青海差距明顯。

3. 未來30年制度贍養(yǎng)率翻倍。老齡社會(huì)的突出問題是勞動(dòng)力越來越少，需要照顧的老年人越來越多。根據(jù)《中國養(yǎng)老金精算報(bào)告2019-2050》的預(yù)測，未來30年制度贍養(yǎng)率翻倍，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支付壓力在不斷提升。2019年由兩個(gè)左右繳費(fèi)者來贍養(yǎng)一個(gè)退休者，而到了2050年則幾乎一個(gè)繳費(fèi)者需要贍養(yǎng)一個(gè)退休者。

以上這些人口老齡化所呈現(xiàn)的特點(diǎn)，反映了今后養(yǎng)老成本將持續(xù)上升。養(yǎng)老已經(jīng)是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)。養(yǎng)老金的儲(chǔ)備，尤其是個(gè)人物質(zhì)財(cái)富方面的備老需要盡早規(guī)劃、逐步積累。

（二）基本養(yǎng)老金缺口增大，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨挑戰(zhàn)

隨著我國人口老齡化程度不斷加深，社會(huì)養(yǎng)老成本持續(xù)上升，作為我國養(yǎng)老保障體系中“一支獨(dú)大”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也將面臨著巨大挑戰(zhàn)。中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是20多年前建立的，當(dāng)時(shí)人口撫養(yǎng)比是5:1，現(xiàn)在已經(jīng)持續(xù)下降到 2.8:1。2006年以來，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口不斷擴(kuò)大，且存在個(gè)人賬戶長期“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)、部分地區(qū)出現(xiàn)收不抵支等情況?？傮w來看，以第一支柱為主的養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)壓力巨大。

養(yǎng)老金收不抵支給我們警示：養(yǎng)老金已經(jīng)慢慢背不起更多的老人了。隨著目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金開始“變窮”，基本養(yǎng)老金帶來的安全感也逐步降低，把養(yǎng)老保障單純寄希望于第一支柱也不符合老齡社會(huì)和長壽時(shí)代老年期生活的客觀規(guī)律，必須樹立人人積極備老的意識(shí)和觀念。

此外，企業(yè)、職業(yè)年金發(fā)展緩慢，第二支柱儲(chǔ)備不足。人社部早在2004年就頒布了《企業(yè)年金試行辦法》，2018年，財(cái)政部、人社部聯(lián)合印發(fā)了《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會(huì)保障部令第36號(hào)），但是，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二支柱——企業(yè)/職業(yè)養(yǎng)老金仍然發(fā)展較為緩慢，對于第一支柱的補(bǔ)充作用相當(dāng)有限。

（三）家庭的代際關(guān)系失衡，子女養(yǎng)老功能弱化

除了對政府“兜底”養(yǎng)老的存在過于樂觀的心態(tài)之外，“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念也是影響社會(huì)大眾主動(dòng)規(guī)劃個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)備的重要因素?！?019年中國養(yǎng)老前景調(diào)查報(bào)告》顯示，超過六成受訪者一致認(rèn)為贍養(yǎng)父母和撫養(yǎng)子女是他們當(dāng)前財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要目標(biāo)任務(wù)。其中，超過八成的年輕一代（18～43歲）認(rèn)為贍養(yǎng)父母和撫養(yǎng)子女是現(xiàn)階段財(cái)政的主要目標(biāo)規(guī)劃，而優(yōu)先考慮年輕人、個(gè)人退休儲(chǔ)蓄的只有一半。

隨著我國大量獨(dú)生子女父母進(jìn)入老年期，我國傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式正面臨著巨大挑戰(zhàn)。

挑戰(zhàn)一：倒金字塔型家庭結(jié)構(gòu)讓獨(dú)生子女不堪重負(fù)。1980～2015年實(shí)施了35年的獨(dú)生子女政策使中國傳統(tǒng)家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。家庭成員結(jié)構(gòu)由原來的“2+N+N”梯字形轉(zhuǎn)變?yōu)楫?dāng)前的“4-2-1”倒金字塔形，對處于中間層的中青年人來說，既要撫養(yǎng)未成年的子女，又要贍養(yǎng)四位老人，精力和經(jīng)濟(jì)上都承擔(dān)著巨大的壓力，必然出現(xiàn)贍養(yǎng)能力不足的問題。這些獨(dú)生子女或多或少都將會(huì)面臨養(yǎng)老困境。倘若獨(dú)生子女出現(xiàn)不測，失獨(dú)家庭老人的生活著落更是一個(gè)難題。這些特殊家庭，不僅養(yǎng)老問題凸顯，總體抗風(fēng)險(xiǎn)能力也明顯降低。

挑戰(zhàn)二：大遷徙時(shí)代造成了大量的空巢老人。在人口流動(dòng)日益加快的現(xiàn)代社會(huì)，不管是城市還是農(nóng)村，空巢老人、留守老人已是普遍現(xiàn)象。中國社會(huì)在迅速老齡化，與此同時(shí)，空巢化、少子化等也給養(yǎng)老增加了難度。由于子女的贍養(yǎng)能力可能不足，會(huì)出現(xiàn)有心無力的局面。

三、倡導(dǎo)人人備老，加快發(fā)展第三支柱

（一）在制度層面，要加快構(gòu)建養(yǎng)老金第三支柱

當(dāng)前我國養(yǎng)老金的三大“支柱”發(fā)展不均衡，“第一支柱”采取的現(xiàn)收現(xiàn)付模式易受人口老齡化的影響；“第二支柱”由企業(yè)主導(dǎo)，面臨企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、金融市場波動(dòng)和交易信用風(fēng)險(xiǎn)?！暗谝恢е钡奶娲屎汀暗诙е钡母采w范圍均有限。相比之下，“第三支柱”可自愿參保、由市場主體運(yùn)營、賬戶資金歸個(gè)人，具有激勵(lì)性強(qiáng)、透明度高、靈活性好等優(yōu)點(diǎn)。為緩解養(yǎng)老體系面臨的壓力，為人民群眾的老年生活提供更好的保障，加快構(gòu)建以個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度為基礎(chǔ)的“第三支柱”具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（二）在個(gè)人層面，要積極做好養(yǎng)老規(guī)劃

做好個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃，是老齡社會(huì)支撐品質(zhì)養(yǎng)老生活的重要準(zhǔn)備。具體講要從三個(gè)方面合理研判：一是合理預(yù)設(shè)退休年齡。一般情況下，上班族會(huì)在60周歲退休，女性可能會(huì)稍早一些（尚未考慮延遲退休的問題）。退休后，人們的收入都會(huì)與退休前有很大的不同，甚至由于日常收入削減將會(huì)降低生活水平和質(zhì)量。也許你在50歲時(shí)就實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老的目標(biāo)，那么你完全可以提前退休；或者你非常熱愛你的事業(yè)，只要身體狀況允許，你同樣可以多干幾年。二是合理預(yù)設(shè)養(yǎng)老余壽。養(yǎng)老期間是指退休開始到身故的時(shí)間。如果按60歲退休到目前中國的平均壽命77歲左右來計(jì)算，養(yǎng)老期間一般應(yīng)該為20年左右，但應(yīng)根據(jù)個(gè)人的家族遺傳史和健康狀況適當(dāng)調(diào)整，如果個(gè)人的健康狀況比較差，可能養(yǎng)老期間會(huì)少于20年，但如果個(gè)人的狀況比一般人好，則養(yǎng)老期間會(huì)多于20年，尤其是距離退休較遠(yuǎn)的年輕人，更應(yīng)該考慮壽命延長的因素，合理預(yù)設(shè)養(yǎng)老余壽。三是合理預(yù)估養(yǎng)老支出。依據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)狀況，在綜合考慮家庭收入和支出的情況下，對自己退休后的生活方式和生活質(zhì)量進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑u估和合理的安排。一方面要盡量維持較好的生活水平、不降低生活質(zhì)量；另一方面還要考慮到自己的實(shí)際情況，不能盲目追求超標(biāo)準(zhǔn)的生活。

基于對退休年齡、養(yǎng)老余壽以及養(yǎng)老支出等三個(gè)方面的合理預(yù)期，設(shè)定一個(gè)切合實(shí)際的個(gè)人養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃。尤其通過構(gòu)建個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度，做實(shí)“第三支柱”，增強(qiáng)養(yǎng)老財(cái)富保障。

老有所養(yǎng)，這是我們每個(gè)人都要面臨的命題。然而，隨著人口老齡化的快速發(fā)展，以及物價(jià)上漲、家庭養(yǎng)老功能弱化，僅靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以支撐退休后的個(gè)人養(yǎng)老生活，合理的養(yǎng)老規(guī)劃是實(shí)現(xiàn)個(gè)人品質(zhì)養(yǎng)老生活的必要保障。當(dāng)前，尤其是年輕人更應(yīng)該樹立人人備老的觀念，這是新時(shí)代每個(gè)公民的文明素養(yǎng)、老齡素養(yǎng)、生存素養(yǎng)，更是為中華民族偉大復(fù)興貢獻(xiàn)個(gè)體力量的重要舉措。