劉利敏

（河南省航豐智能科技有限公司，河南 鄭州 450000）

在當(dāng)前階段國有企業(yè)發(fā)展過程中，數(shù)字建設(shè)、信息化系統(tǒng)構(gòu)建、數(shù)據(jù)治理等方面工作受到了高度重視，借此可以對信息壁壘予以打破，對數(shù)據(jù)橫向集成和縱向貫通能力予以提升。對全局性大數(shù)據(jù)智能決策平臺進(jìn)行大力建設(shè)，將企業(yè)資金管理等業(yè)務(wù)作為核心，逐步實現(xiàn)對資金信息數(shù)據(jù)交換憑條的統(tǒng)一構(gòu)建，在企業(yè)資金數(shù)據(jù)庫中，可以與OA辦公和ERP核算系統(tǒng)充分聯(lián)系起來，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

一、企業(yè)資金管理信息化現(xiàn)狀

當(dāng)前階段企業(yè)發(fā)展規(guī)模逐漸擴(kuò)大，并且逐漸擁有了眾多權(quán)屬公司，顯著提升了整體經(jīng)營業(yè)務(wù)量和資金流量，在這一背景下，針對資金管控工作，企業(yè)總部也逐漸提出了的嚴(yán)格要求，在實現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)一管理過程中，面臨的主要難題之一就是原有業(yè)務(wù)模式和信息化水平等方面的不足。

（一）信息化系統(tǒng)輔助程度不高，管理效率低

銜接企業(yè)、權(quán)屬公司資金歸集工作中，主要借助以下兩種方式，分別是網(wǎng)銀每日自動定時歸集、手工操作兩種，在財務(wù)部門，會集中各個銀行的賬戶交易信息，之后完成各類資金管理報表的編制工作，需要投入較大的工作量，缺乏較高的信息化系統(tǒng)輔助程度和管理工作效率。在資金管理系統(tǒng)中，則可以集中處理多家銀行信息，并分析資金流量，對各類的資金分析報告進(jìn)行及時提供。

（二）企業(yè)難以及時掌握資金流量和流向

一些規(guī)模較大的企業(yè)、權(quán)屬公司，在銀行開設(shè)的賬戶達(dá)到了幾百個，各個銀行賬戶通過查詢每一個權(quán)屬公司所屬銀行的資金交易信息，呈現(xiàn)出信息較為分散的現(xiàn)象，難以想企業(yè)總部集中反饋全部銀行存款、交易明細(xì)等信息，導(dǎo)致企業(yè)資金流量、流向難以得到掌握。

（三）網(wǎng)銀系統(tǒng)操作繁瑣，審批流程復(fù)雜

在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)操作相對分散，在網(wǎng)銀操作過程中，需要對不同銀行系統(tǒng)進(jìn)行登錄，來完成支付操作，具有較為繁瑣的步驟，需要結(jié)合多家銀行，建立銀行與企業(yè)的直聯(lián)就散平臺，借助一個統(tǒng)一的系統(tǒng)來處理企業(yè)的就散業(yè)務(wù)，同時可以將企業(yè)自身業(yè)務(wù)需求作為依據(jù)，對各項業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行靈活設(shè)置。

二、資金統(tǒng)一管理重要性

（一）資金統(tǒng)一管理是企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的必然趨勢

在企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中原有業(yè)主會發(fā)生改變，存續(xù)業(yè)務(wù)中涉及了較為分散的領(lǐng)域，在各個權(quán)屬公司方面，考慮問題僅僅出于對自身的考慮，沒有考慮到集團(tuán)整體資金管理工作。在企業(yè)方面，現(xiàn)階段正處于勾住新業(yè)主的階段，由于受到企業(yè)自身實力、規(guī)模、市場認(rèn)可等方面的影響，公司統(tǒng)一管理逐漸成為主要發(fā)展方向。

（二）資金分散管理模式已經(jīng)影響企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展

在企業(yè)業(yè)主關(guān)停以后，仍然需要由權(quán)屬公司負(fù)責(zé)繼續(xù)經(jīng)營，但是這些權(quán)屬公司通常沒有形成較大的規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益也較低，難以保證周轉(zhuǎn)資金充足，并且所處行業(yè)相對分散，難以實現(xiàn)對新業(yè)主在短時間內(nèi)進(jìn)行聚焦，在企業(yè)總部，逐漸形成碎片化管理情況，很難統(tǒng)一資金管理工作，企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展受到阻礙。

（三）資金統(tǒng)一管理可有效提高資金使用效率

借助資金統(tǒng)一管理，可以全面掌控權(quán)屬公司資金收支情況，對資金存量予以盤活，將資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，并實現(xiàn)效率會更高的資金利用。通過這種方式，可以將企業(yè)內(nèi)部資金的價值充分發(fā)揮出來，對權(quán)屬公司對自身資金缺口，依靠外部高成本融資進(jìn)行彌補(bǔ)的現(xiàn)象予以避免。

三、搭建資金管理系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

（一）搭建目標(biāo)及原則

1．搭建目標(biāo)

針對資金管控力度予以強(qiáng)化，將集團(tuán)公司的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，實現(xiàn)核心競爭力的提升，保證有序發(fā)展企業(yè)資金鏈。借助資金管理系統(tǒng)有效聯(lián)系企業(yè)和銀行，對賬戶管理予以支持，除了實現(xiàn)支付計算等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)之外，還可以對資金預(yù)算管理、現(xiàn)金流預(yù)算、分析資金流量、內(nèi)部銀行等方面功能予以實現(xiàn)。有效對接企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、報銷系統(tǒng)以及辦公OA系統(tǒng)，對資金管理在更深層次的需求予以滿足。實現(xiàn)統(tǒng)一、高效的資金信息，借助資金管理系統(tǒng)，可以對資金支付、是銀行賬戶、存款、內(nèi)外部融資、擔(dān)保、資金預(yù)算以及票據(jù)管理等各項資金業(yè)務(wù)管理工作予以覆蓋；實時監(jiān)控資金活動，與主要合作銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)、財務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)、票據(jù)池系統(tǒng)等，平臺可以進(jìn)行直聯(lián)，對各家銀行存在和票據(jù)的變動予以詳細(xì)掌握，針對各個單位的資金，可以實現(xiàn)可視化精確管理，保證各個單位的賬戶開銷和資金運(yùn)營等方面情況，可以被集團(tuán)企業(yè)實時掌握，實現(xiàn)管理工作效率、決策支持能力等方面的提升；通過開展智能化統(tǒng)計分析，對先進(jìn)的分析引擎進(jìn)行引入，針對各類資金數(shù)據(jù)，開展多維度分析工作，對各類分析模型進(jìn)行構(gòu)建，并對相應(yīng)資金分析報告進(jìn)行出具。

2．搭建原則

將企業(yè)實際情況作為依據(jù)，在系統(tǒng)設(shè)計和實施過程中，首先，需要應(yīng)用目前最新的具有良好發(fā)展前景的先進(jìn)技術(shù)，對國外先進(jìn)國家已經(jīng)完成搭建的資金管理項目進(jìn)行借鑒，對解決方案進(jìn)行高性價比的制定；其次，整個整個系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)，需要對其先進(jìn)性、合理性予以保證，實現(xiàn)對信息的分布采集和集中管理，從而對企業(yè)的要求予以充分滿足；最后，針對系統(tǒng)軟件和硬件配置，需要積極應(yīng)用先進(jìn)、成熟的設(shè)備和技術(shù)，實現(xiàn)更為安全、穩(wěn)定的系統(tǒng)運(yùn)行。

（二）業(yè)務(wù)規(guī)劃與流程梳理

針對資金系統(tǒng)搭建工作，在前期業(yè)務(wù)流程梳理、規(guī)劃工作中，需要對資金管理進(jìn)行組織設(shè)置，并明確其戰(zhàn)略定位，在資金管理崗位內(nèi)部需要對職責(zé)配置予以完善，確定資金管理模式、資金池模式以及資金支付模式，還需要妥善完成系統(tǒng)平臺的部署工作，同時還需要對相關(guān)系統(tǒng)集成關(guān)系、后續(xù)業(yè)務(wù)拓展等方面予以考慮。

（三）安排專業(yè)人員向先進(jìn)企業(yè)對標(biāo)學(xué)習(xí)

結(jié)合本企業(yè)規(guī)模和行業(yè)，選擇幾家相近的先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行借鑒學(xué)習(xí)，主要關(guān)注財務(wù)共享中心模式內(nèi)部的資金系統(tǒng)環(huán)節(jié)，在整個過程中貫穿較高的信息化程度，可以將影像系統(tǒng)利用起來，對記賬憑證進(jìn)行自動生成，實現(xiàn)無紙化辦公，同時遵循統(tǒng)一模式對信息系統(tǒng)進(jìn)行選擇，對各項基礎(chǔ)工作予以落實，對全新、更為完善的系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)和利用。

（四）不同階段的建立事項

1．基礎(chǔ)建設(shè)階段

完成銀行賬戶、 企業(yè)賬戶之間的直連，對內(nèi)部票據(jù)池進(jìn)行構(gòu)建，針對各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)、財務(wù)公司系統(tǒng)等方面，實現(xiàn)接口的掛接，并借助對資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建實現(xiàn)對風(fēng)險防控能力的提升。

2．優(yōu)化提升階段

對業(yè)務(wù)和系統(tǒng)進(jìn)行完善，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展予以保證。對電子票據(jù)管理工作、銀行票據(jù)池管理、銀行關(guān)系評估、資金風(fēng)險管理等工作予以開展，并完成對決策分析系統(tǒng)的構(gòu)建，將更有價值的資金統(tǒng)計分析提供給企業(yè)管理層人員。

（五）形成業(yè)財一體化、高效的資金服務(wù)平臺

在資金管理系統(tǒng)平臺的搭建過程中，通過系統(tǒng)集成的方式實現(xiàn)資金系統(tǒng)與財務(wù)核算、前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)如報賬財務(wù)共享系統(tǒng)、區(qū)塊鏈等其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一，如收款信息的反饋與合同的有效匹配、付款業(yè)務(wù)指令的共享、自動生成財務(wù)核算憑證、銀行自動對賬等，從而全面提升資金管理信息的共享能力。

四、結(jié)束語

在當(dāng)前階段我國發(fā)展過程中，經(jīng)濟(jì)、科技等方面發(fā)展水平快速提升，企業(yè)發(fā)展水平也得到快速提升。在現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營管理工作中，逐漸開展了相關(guān)信息化建設(shè)工作，并逐漸針對資金統(tǒng)一管理予以高度關(guān)注，本文就詳細(xì)分析了企業(yè)資金管理信息化現(xiàn)狀，并進(jìn)一步討論了資金管理系統(tǒng)搭建的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。