趙麗 顏樂天 張澤
摘要:自邁入二十一世紀(jì)以來,全球經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展,經(jīng)濟(jì)全球化浪潮愈演愈烈,而貿(mào)易全球化作為其重要組成部分,在為世界各國(guó)帶來機(jī)遇的同時(shí),也帶來了巨大的安全和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。我國(guó)相應(yīng)提出了“一帶一路”的偉大戰(zhàn)略,在高舉和平發(fā)展大旗的同時(shí),致力于進(jìn)一步促進(jìn)和沿線國(guó)家的經(jīng)濟(jì)交流。在這樣的前提條件下,為了能夠讓“一帶一路”戰(zhàn)略更加高效、有力地推進(jìn),實(shí)現(xiàn)通關(guān)便利化,快捷化已經(jīng)成為我國(guó)海關(guān)亟需解決的問題。而推進(jìn)經(jīng)認(rèn)證經(jīng)營(yíng)者(AEO)國(guó)際互認(rèn)合作則成為了該問題行之有效的解決方案。文章則將在闡釋AEO國(guó)際互認(rèn)合作機(jī)制的前提下,分析當(dāng)下我國(guó)推進(jìn)AEO互認(rèn)合作機(jī)制存在的問題,立足實(shí)際有針對(duì)性地提出推進(jìn)AEO國(guó)際互認(rèn)合作的策略和戰(zhàn)略重心,更好地服務(wù)于“一帶一路”戰(zhàn)略的推進(jìn)和國(guó)家的貿(mào)易發(fā)展。
關(guān)鍵詞:AEO國(guó)際互認(rèn)合作;一帶一路;企業(yè)認(rèn)證
一、緒論部分
(一)研究背景
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步, 在進(jìn)一步加速貿(mào)易發(fā)展的同時(shí),貿(mào)易安全也成為世界各國(guó)關(guān)注的重點(diǎn)。2008年的全球金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)蒙上一層難以抹去的陰影,全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇困難重重,促進(jìn)貿(mào)易便利化與保證貿(mào)易安全性之間的矛盾愈演愈烈。而我國(guó)所提出的“一帶一路”這一國(guó)家頂層合作倡議,在為我國(guó)及世界貿(mào)易市場(chǎng)帶來便利的同時(shí),由于上述矛盾的存在,也帶來了必須面對(duì)的挑戰(zhàn)與困難。而解決這個(gè)問題最好的方法,就是實(shí)現(xiàn)AEO國(guó)家互認(rèn)合作。
(二)研究目的
由于全球生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和轉(zhuǎn)移,全球的貿(mào)易格局波詭云譎,而中國(guó)作為全球第二大經(jīng)濟(jì)體和第一大貿(mào)易國(guó),在全球貿(mào)易鏈中舉足輕重。近年來,隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)的不斷崛起,我國(guó)的對(duì)外輸出總量在快速增長(zhǎng)的同時(shí),與世界各國(guó)的外貿(mào)往來也越發(fā)頻繁,而隨著“一帶一路”的戰(zhàn)略提出,這種情況也愈發(fā)明顯。在新形勢(shì)下,我國(guó)與各國(guó)海關(guān)之間的AOE互認(rèn)尤為重要。尤其是我國(guó)從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè),為取得各國(guó)海關(guān)認(rèn)證,耗費(fèi)的各項(xiàng)成本是難以預(yù)估的。而我國(guó)企業(yè)一旦實(shí)現(xiàn)了AEO認(rèn)證,就能獲得各成員國(guó)海關(guān)的認(rèn)可,而這將在極大程度上為我國(guó)企業(yè)提供便利,不僅節(jié)約了時(shí)間,降低了成本;還有利于企業(yè)樹立良好的形象。通過分析當(dāng)下國(guó)內(nèi)外AEO策略及路徑,以及結(jié)合當(dāng)下“一帶一路”戰(zhàn)略,闡釋AEO對(duì)國(guó)際間貿(mào)易的重大作用,預(yù)測(cè)其未來的可能發(fā)展趨勢(shì)及對(duì)國(guó)內(nèi)外企業(yè)的影響。
(三)國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
近年來,由于國(guó)內(nèi)對(duì)外發(fā)展貿(mào)易的需要以及“一帶一路”戰(zhàn)略的不斷推進(jìn),海關(guān)在高度重視“一線放開、二線安全、高效管住”的同時(shí),如何實(shí)現(xiàn)海關(guān)通關(guān)便捷高效已經(jīng)成為眼下必須解決的問題。因而國(guó)際互認(rèn)合作的策略與路徑研究得到了政府的支持和眾多國(guó)內(nèi)學(xué)者的重視。而我國(guó)對(duì)于國(guó)際互認(rèn)的策略方面,中國(guó)海關(guān)總署已于2018年3月出臺(tái)《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》 , 進(jìn)一步構(gòu)建了我國(guó)海關(guān)AEO制度, 成為目前我國(guó)AEO制度最重要的法律依據(jù)。而普華永道國(guó)際貿(mào)易服務(wù)部總監(jiān)潘南山(2018)在接受記者采訪時(shí)指出,2020年前中國(guó)將與“一帶一路”沿線所有AEO合作意愿的國(guó)家完成互認(rèn),潘南山認(rèn)為這一政策的落實(shí)將給予我國(guó)諸多高信用企業(yè)切實(shí)的便利與優(yōu)惠措施。另一方面,就國(guó)際互認(rèn)為企業(yè)帶來的具體福利方面,趙愛玲(2018)在其研究中指出,LINK AEO認(rèn)證企業(yè)就目前而言,可享受國(guó)內(nèi)通關(guān)便利措施,聯(lián)合激勵(lì)措施,自我完善及合規(guī)管理,享受互認(rèn)國(guó)家之間的通關(guān)便利四項(xiàng)便利措施。而杜玉瓊(2018)就我國(guó)AEO制度的路徑研究報(bào)告中指出,就我國(guó)目前國(guó)情而言,推動(dòng)AEO制度需遵循完善AEO制度設(shè)計(jì),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能,利用電子化手段加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管以及加強(qiáng)政府相關(guān)部門間的信息共享這四條路徑。
(四)國(guó)外研究現(xiàn)狀
國(guó)際互認(rèn)不僅在國(guó)內(nèi)受到了高度的重視,也受到了除中國(guó)外其他世界各國(guó)政府和學(xué)者的高度重視。據(jù)國(guó)際調(diào)查有限公司(2015)公布的資料顯示,2012年5月4日,歐盟海關(guān)與美國(guó)海關(guān)正式簽署了AEO和C-TPAT(海關(guān)——貿(mào)易聯(lián)合反恐計(jì)劃)的互認(rèn)決定。報(bào)告認(rèn)為該決定在保障歐盟與美國(guó)國(guó)土安全的同時(shí),也保證了貿(mào)易的便利化和供應(yīng)鏈的安全。同時(shí)也為世界上其他各國(guó)、地區(qū)的海關(guān)事務(wù)合作樹立了積極的、可行的典范。而羅伯特·勞倫斯·庫(kù)恩在對(duì)歐盟AEO立法實(shí)踐的研究報(bào)告中指出,在2016年5月1日開始實(shí)施的《歐盟海關(guān)法典》中,AEO制度變得比以往更為重要。有關(guān)AEO的主體確認(rèn)比以往更具有廣泛性,相關(guān)內(nèi)容的解釋與規(guī)定更加明了化。說明了在路徑上,歐盟增加和擴(kuò)大了AEO的便利措施的趨勢(shì)。
部分國(guó)外學(xué)者以中國(guó)“一帶一路”戰(zhàn)略結(jié)合AEO制度進(jìn)行專項(xiàng)研究,致力于發(fā)展本國(guó)對(duì)外貿(mào)易。無獨(dú)有偶,綜合美國(guó)最具影響力的三大主流媒體《紐約時(shí)報(bào)》、《華盛頓郵報(bào)》及《華爾街日?qǐng)?bào)》2013年9月至2017年7月間所有涉及“一帶一路”與中國(guó)加速國(guó)際互認(rèn)進(jìn)程的新聞報(bào)道及評(píng)論文章,不難發(fā)現(xiàn),美國(guó)媒體的關(guān)注點(diǎn)主要集中在中美如何在“一帶一路”建設(shè)進(jìn)行合作,以及美國(guó)是否也能借鑒中國(guó)的發(fā)展道路,推進(jìn)AEO進(jìn)程,發(fā)展對(duì)外貿(mào)易。
二、AEO國(guó)際互認(rèn)機(jī)制相關(guān)理論闡釋
(一)AEO國(guó)際互認(rèn)的涵義
所謂國(guó)際互認(rèn),是指當(dāng)貿(mào)易關(guān)系超過國(guó)界以后,由于各國(guó)認(rèn)證制度不同,認(rèn)證制度應(yīng)有的優(yōu)點(diǎn)不能夠得到很好的體現(xiàn),供應(yīng)商經(jīng)常需要反復(fù)申請(qǐng)多國(guó)的認(rèn)證,這就需要認(rèn)證結(jié)果的相互承認(rèn)及國(guó)際互認(rèn)。而以任何一種方式參與貨物國(guó)際流通,并被海關(guān)當(dāng)局認(rèn)定符合世界海關(guān)組織或相應(yīng)供應(yīng)鏈安全標(biāo)準(zhǔn)的一方,就被稱作經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者(Authorized Economic Operator,以下簡(jiǎn)稱AEO)。AEO制度由世界海關(guān)組織倡導(dǎo),旨在通過海關(guān)對(duì)守法程度、信用狀況和安全水平較高的企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證,給予企業(yè)通關(guān)便利。不同國(guó)家海關(guān)之間可以通過AEO互認(rèn),給予對(duì)方符合資質(zhì)的企業(yè)便利。
(二)認(rèn)證機(jī)制的分析
在當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中,AEO的認(rèn)證是需要經(jīng)過一系列流程的。對(duì)企業(yè)而言,認(rèn)證大致可分為如下階段。第一,AEO企業(yè)申請(qǐng)準(zhǔn)備階段,在此階段,企業(yè)需要參照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行自我評(píng)估,并向注冊(cè)地海關(guān)提交認(rèn)證申請(qǐng)及《自我評(píng)估報(bào)告》。第二,實(shí)施階段,相關(guān)企業(yè)會(huì)收到注冊(cè)地海關(guān)制發(fā)的《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書回執(zhí)》,如果初審?fù)ㄟ^,則由直屬海關(guān)企業(yè)管理部門進(jìn)行復(fù)。第三,申請(qǐng)結(jié)果階段,在這個(gè)階段,直屬海關(guān)將會(huì)向通過審核的企業(yè)授予《認(rèn)證企業(yè)證書》,適用海關(guān)便利管理措施。而與之相對(duì)應(yīng)的,海關(guān)對(duì)于提出申請(qǐng)的企業(yè),也會(huì)產(chǎn)生與之相匹配的接受企業(yè)申請(qǐng)階段、初審階段、實(shí)地認(rèn)證階段。而海關(guān)判斷一個(gè)企業(yè)是否通過AEO認(rèn)證,主要是檢驗(yàn)企業(yè)能否滿足以下條件:可采信的對(duì)海關(guān)法規(guī)的遵守、具有對(duì)商業(yè)紀(jì)錄進(jìn)行管理維護(hù)的相應(yīng)能力、經(jīng)濟(jì)可靠性、磋商合作與溝通、教育培訓(xùn)及提高意識(shí)、信息的交換、取得及保密、貨物安全、裝運(yùn)工具的安全、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所安全、人員安全、貿(mào)易伙伴安全、風(fēng)險(xiǎn)管理和災(zāi)后重建、測(cè)評(píng)、分析和提高、自動(dòng)化和科技發(fā)展。綜上所述,AEO認(rèn)證機(jī)制較為嚴(yán)謹(jǐn)完善,對(duì)相關(guān)企業(yè)的判定也較為細(xì)致與客觀。但不能否定,AEO機(jī)制是21世紀(jì)適應(yīng)全球化經(jīng)濟(jì)浪潮的產(chǎn)物,它仍然處于不斷完善的過程中,充滿了未知與不確定性,需要對(duì)它進(jìn)行修正與革新。
三、“一帶一路”下AEO國(guó)際互認(rèn)合作帶來的預(yù)期收益
在全球化浪潮洶涌澎湃的今天,通過AEO國(guó)際互認(rèn)與我國(guó)“一帶一路”戰(zhàn)略的互相配合,互為補(bǔ)充,無疑可以享受到貿(mào)易全球化所帶來的巨大經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)過研究,本文認(rèn)為AEO國(guó)際互認(rèn)合作帶來的經(jīng)濟(jì)效益,主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面:
1. 推進(jìn)AEO國(guó)際互認(rèn)合作有利于幫助企業(yè)降低成本,節(jié)約時(shí)間,提高企業(yè)的效率,增強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力,讓企業(yè)走向國(guó)際舞臺(tái),更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。
2. 提升海關(guān)的現(xiàn)代化水平和與時(shí)俱進(jìn)順勢(shì)而上的管理能力,刺激海關(guān)制度的健全和發(fā)展,提升貿(mào)易安全。
3. AEO國(guó)際互認(rèn)合作在一定程度上可以消除貿(mào)易壁壘,加強(qiáng)國(guó)際交流與合作,有利于緩解來自于國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的強(qiáng)大壓力。
4. 助推“一帶一路”戰(zhàn)略的推進(jìn),AEO國(guó)際互認(rèn)合作的確立可以幫助我國(guó)企業(yè)在“一帶一路”的特殊條件下,更好地實(shí)現(xiàn)“走出去”,走向國(guó)際市場(chǎng)。同時(shí),沿線國(guó)家與我國(guó)的外貿(mào)交易也變得更為便捷高效,以往復(fù)雜繁瑣的程序、壁壘因?yàn)锳EO國(guó)際互認(rèn)的確立得意簡(jiǎn)化和消除。
四、AEO互認(rèn)合作機(jī)制發(fā)展現(xiàn)狀及面臨主要問題
(一)AEO互認(rèn)合作機(jī)制的主要特征
1. 安全性:AEO國(guó)際互認(rèn),是世界海關(guān)組織(WCO)所制定的《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》(以下簡(jiǎn)稱《標(biāo)準(zhǔn)框架》)的一個(gè)重要組成部分。通過執(zhí)行《標(biāo)準(zhǔn)框架》,提高了海關(guān)甄別高風(fēng)險(xiǎn)貨物的能力,加強(qiáng)了各國(guó)對(duì)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的監(jiān)管,保護(hù)了國(guó)際貿(mào)易安全的環(huán)境,從而進(jìn)一步保護(hù)了各貿(mào)易國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的安全。
2. 便捷性:通過實(shí)施國(guó)際互認(rèn),提高了海關(guān)的效率,加速了貨物的放行,降低了運(yùn)輸和儲(chǔ)存的成本。
3. 可靠性:提高了國(guó)際貿(mào)易的透明度,信息的交流與傳遞更為普遍,各成員均使用相同的風(fēng)險(xiǎn)防范方式。
(二)AEO互認(rèn)的發(fā)展歷程
自2005年《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》在WCO理事會(huì)年會(huì)予以通過后,大部分海關(guān)成員國(guó)表示了實(shí)施《標(biāo)準(zhǔn)框架》的意向。據(jù)不完全調(diào)查顯示,截至2018年,已有166個(gè)WCO成員簽署了實(shí)施《標(biāo)準(zhǔn)框架》意向書,約占成員國(guó)總數(shù)的五分之四。其中中日韓等27個(gè)經(jīng)濟(jì)體海關(guān)已經(jīng)建立了AEO制度。巴西、埃及等十個(gè)經(jīng)濟(jì)體海關(guān)已經(jīng)建立了與AEO相似的海關(guān)便利制度,AEO國(guó)際互認(rèn)在越來越多的國(guó)家之間進(jìn)行著。
(三)我國(guó)的AEO國(guó)際互認(rèn)發(fā)展現(xiàn)狀
自我國(guó)實(shí)施“一帶一路”的開放發(fā)展經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略后,為進(jìn)一步拓寬我國(guó)的貿(mào)易合作交流范圍,與沿線各國(guó)乃至世界各國(guó)進(jìn)行友好的商業(yè)經(jīng)濟(jì)往來。我國(guó)已經(jīng)和新加坡、美國(guó)等9個(gè)經(jīng)濟(jì)體、36個(gè)國(guó)家實(shí)現(xiàn)了AEO互認(rèn)。在2018年我國(guó)便與日本、白俄羅斯、烏干達(dá)、烏拉圭、以色列達(dá)成了AEO互認(rèn)。其中,歐盟的水平較高,通過AEO互認(rèn),為我國(guó)企業(yè)帶來了顯著的經(jīng)濟(jì)收益。
(四)我國(guó)AEO認(rèn)證機(jī)制面臨的主要問題
1.部分企業(yè)對(duì)于AEO認(rèn)證缺乏正確的認(rèn)知:對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言,是否執(zhí)行一項(xiàng)戰(zhàn)略取決于該項(xiàng)戰(zhàn)略能否為企業(yè)帶來效益。然而,面對(duì)當(dāng)下情況,不少企業(yè)只是將AEO互認(rèn)當(dāng)成一種任務(wù)完成,為企業(yè)的未來發(fā)展埋下隱患。更多的中小型企業(yè),由于其風(fēng)險(xiǎn)厭惡性,采取觀望的態(tài)度,期待AEO政策為企業(yè)帶來更大的效益。
2.缺乏專業(yè)AEO認(rèn)證團(tuán)隊(duì)的指導(dǎo):早在2014年,我國(guó)海關(guān)就出臺(tái)了大力支持AEO落實(shí)的《信用管理暫行辦法》,但由于AEO互認(rèn)機(jī)制的歷史較短暫,我國(guó)海關(guān)缺乏指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行AEO認(rèn)證的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。導(dǎo)致不少企業(yè)對(duì)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)缺乏理解與認(rèn)知,生搬硬套,缺乏靈活性,想要通過機(jī)制實(shí)現(xiàn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展更是難上加難。反觀國(guó)際,不少國(guó)家,如韓國(guó)日本等已經(jīng)具備了指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。
3.部分中小企業(yè)尚未達(dá)到認(rèn)證條件:AEO國(guó)際互認(rèn)具有極高的安全性,對(duì)獲認(rèn)證的企業(yè)有較高的要求與標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)證企業(yè)需要對(duì)其商業(yè)記錄有較為完整的、全面的管理與維護(hù)能力,要擁有企業(yè)獨(dú)立的數(shù)據(jù)存檔;要求企業(yè)相關(guān)人員具備較為全面的AEO專業(yè)知識(shí);要有較好的保密措施等等,而目前我國(guó)部分中小企業(yè)顯然是不合格的。
五、“一帶一路”下全面推進(jìn)AEO互認(rèn)合作的建議
(一)加強(qiáng)落實(shí)AEO認(rèn)證制度
全面推進(jìn)AEO國(guó)際互認(rèn),首先應(yīng)讓各企業(yè)單位充分了解AEO認(rèn)證機(jī)制,各地政府、所轄海關(guān)應(yīng)該加大對(duì)AEO制度的宣傳、教育力度,可考慮將其納入對(duì)企業(yè)的檢驗(yàn)考核之中,派遣專家向各地企業(yè)講授國(guó)內(nèi)外AEO互認(rèn)合作的典型案例,讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到AEO互認(rèn)合作所能帶來的巨大便利與經(jīng)濟(jì)效益。
(二)培養(yǎng)專業(yè)的AEO認(rèn)證團(tuán)隊(duì)
鑒于當(dāng)下我國(guó)正在全面推進(jìn)“一帶一路”戰(zhàn)略,要讓我國(guó)企業(yè)更好地通過AEO國(guó)際互認(rèn)機(jī)制“走出去”,就要著重培養(yǎng)一批熟知《標(biāo)準(zhǔn)框架》與認(rèn)證經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)團(tuán)隊(duì),只有這樣,中國(guó)企業(yè)才能更好地了解AEO互認(rèn)體制,運(yùn)用AEO國(guó)際互認(rèn)機(jī)制為自己服務(wù),走向國(guó)際市場(chǎng),樹立中國(guó)特色的企業(yè)形象。
(三)推進(jìn)AEO互認(rèn)合作要與當(dāng)下國(guó)情結(jié)合
一種政策或戰(zhàn)略的實(shí)施能否為企業(yè)乃至國(guó)家?guī)硇б?,除卻政策或者戰(zhàn)略本身,也與一國(guó)的國(guó)情密不可分。我國(guó)正處于大力實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略的特殊時(shí)間段,我國(guó)的企業(yè)比以往歷史上任何一個(gè)時(shí)刻都更像也更有可能“走出去”,走向國(guó)際市場(chǎng)。我國(guó)要在短時(shí)間內(nèi)全面推進(jìn)AEO互認(rèn)仍然是不切實(shí)際的。主要原因是目前我國(guó)大部分中小企業(yè)發(fā)展還不夠充分,公司的硬件配備和軟實(shí)力等還無法達(dá)到《標(biāo)準(zhǔn)框架》中對(duì)AEO企業(yè)的要求。目前的重點(diǎn)應(yīng)該放在綜合實(shí)力較強(qiáng)的大中型企業(yè)上,不少企業(yè)已然具備了AEO認(rèn)證所需滿足的條件,只是出于各種方面的原因還未能實(shí)現(xiàn)海關(guān)AEO的認(rèn)證。政府應(yīng)該鼓勵(lì)并幫助這些大中型企業(yè)先實(shí)現(xiàn)海關(guān)AEO的認(rèn)證,讓它們先登上更廣闊的舞臺(tái),帶來更大的效益。再以案例為指導(dǎo),幫助更多的企業(yè)實(shí)現(xiàn)AEO的認(rèn)證,讓更多的企業(yè)享受“一帶一路”戰(zhàn)略所帶來的巨大收益。
參考文獻(xiàn):
[1]趙愛玲.中國(guó)加速推進(jìn)國(guó)際AEO互認(rèn)進(jìn)程[J].中國(guó)對(duì)外貿(mào)易,2018(12):20-21.
[2]杜玉瓊.我國(guó)海關(guān)AEO制度實(shí)施的困境與路徑[J].四川大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2018(06):183-189.
[3]魏鶴婷.“一帶一路”倡議對(duì)我國(guó)與與沿線國(guó)家貿(mào)易的影響研究[D].杭州:浙江財(cái)經(jīng)大學(xué),2018.
*基金項(xiàng)目:江蘇大學(xué)2019年度大學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目(項(xiàng)目編號(hào):Y18C015)。
(作者單位:江蘇大學(xué))